Порядок ведения кассовых операций

Задание №1

1. Провести группировку средств ЗАО «Т» на 01.02.__г. по видам и источникам образования.

2. Дать характеристику факту хозяйственной жизни по следующему алгоритму:

а. Какие статьи баланса затрагивает данный факт;

б. Где происходят изменения в балансе (актив – пассив);

в. Какой характер носят данные изменения (+,-);

г. Как изменяется итог баланса.

3. Придумать самостоятельно факт хозяйственной жизни для данной организации и отразить его по предложенному выше алгоритму.

Перечень средств по видам и источникам образования	Сумма , руб.	Факт хозяйственной жизни
Незавершенное строительство	50000	1. Перечислена с расчетного счета задолженность по налогам в бюджет 2600руб. 2. Отпущены покупателям товары на сумму 40000руб. с условием отсрочки оплаты.
Основные средства	70000
Денежные средства на валютном счете	69000
Долгосрочный кредит банка	265000
Резервный капитал	200000
Товары для перепродажи	540900
Нераспределенная прибыль	31600
Уставный капитал	1000000
Задолженность персоналу по оплате труда	50000
Денежные средства на расчетном счете	188000
Прочая дебиторская задолженность	1300
Задолженность по налогам и сборам	2600

Группировка хозяйственных средств ЗАО по видам образования

№	Наименование хозяйственных средств	Сумма, руб.
	1. Внеоборотные активы
1	Основные средства	70000
	Долгосрочные финансовые вложения:
1	Незавершенное строительство	50000
	Итого в группе 1:	120000
	2. Оборотные средства
	Запасы:
	Товары для перепродажи	540900
	Средства в расчётах:
1	Прочая дебиторская задолженность	1300
	Денежные средства:
1	Денежные средства на расчетном счете	188000
2	Денежные средства на валютном счете	69000
	Итого в группе 2:	799200
	Всего:	919200

Группировка хозяйственных средств ЗАО по источникам образования

№	Источники формирования хозяйственных средств	Сумма, руб.
	1. Источники собственных средств
1	Резервный капитал	200000
2	Уставный капитал	1000000
3	Нераспределенная прибыль	31600
	Итого в группе 1:	1231600
	2. Источники заёмных средств
	Долгосрочные обязательства:
1	Долгосрочный кредит банка	265000
	Кредиторская задолженность:
1	Задолженность по налогам и сборам	2600
2	Задолженность персоналу по оплате труда	50000
	Итого в группе 2:	317600
	Всего:	1549200

Факт хозяйственной жизни №1:

Перечислена с расчетного счета задолженность по налогам в бюджет 2600руб .

а. Данный факт затрагивает статьи баланса Денежные средства на расчетном счете и

Задолженность по налогам и сборам.

б. Изменения в балансе происходят в активе - Денежные средства на расчетном счете, в пассиве - Задолженность по налогам и сборам.

в. Данные изменения носят отрицательный характер (-), т.е. уменьшение в статьях Денежные средства на расчетном счете и Задолженность по налогам и сборам на сумму 2600.

г. Итог баланса изменяется в сторону уменьшения, т.е. 919200 – 2600 = 916600 и 1549200 – 2600 = 1546600.

Факт хозяйственной жизни №2:

Отпущены покупателям товары на сумму 40000руб. с условием отсрочки оплаты.

а. Данный факт затрагивает статьи баланса Товары для перепродажи и

Прочая дебиторская задолженность.

б. Изменения в балансе происходят только в активе - Товары для перепродажи и

Прочая дебиторская задолженность.

в. Данные изменения носят положительный и отрицательный характер (+,-), т.е. увеличение в статье Прочая дебиторская задолженность и уменьшение в статье Товары для перепродажи на сумму 40000.

г. Итог баланса не изменяется, т.е. 919200 – 40000 = 879200 и 879200 + 40000 = 919200.

Факт хозяйственной жизни №3:

Выплачена часть задолженности по оплате труда персоналу в размере 30000.

а. Данный факт затрагивает статьи баланса Денежные средства на расчетном счете и

Задолженность персоналу по оплате труда.

б. Изменения в балансе происходят в активе - Денежные средства на расчетном счете, в пассиве - Задолженность персоналу по оплате труда.

в. Данные изменения носят отрицательный характер (-), т.е. уменьшение в статье Денежные средства на расчетном счете и уменьшение в статье Задолженность персоналу по оплате труда на сумму 30000.

г. Итог баланса изменяется в сторону уменьшения, т.е. 919200 – 30000 = 889200 и 1549200 – 30000 = 1519200.

Задание №2

1. Открыть счета синтетического и аналитического учета и записать в них сальдо на 1 июня 200_г.

2. Отразить на счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции за июнь 200_г.

3. Подсчитать обороты по счетам синтетического и аналитического учета за июнь и вывести сальдо на 1 июля 200_г.

4. составить:

- оборотную ведомость по счетам синтетического учета за июнь;

- оборотную ведомость по аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за июнь;

- баланс на 1 июля 200_г.

Сальдо по счетам синтетического учета на 1 июня 200_г.

Наименование счета	Сумма, руб.
01 «Основные средства»	67000
02 «Амортизация основных средств»	33000
41 «Товары»	42700
50 «Касса»	28000
51 «Расчетные счета»	21700
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	320
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»	5400
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	4680
71 «Расчеты с подотчетными лицами»	850
80 «Уставный капитал»	55800
99 «Прибыли и убытки»	61050

Сальдо по счетам аналитического учета к счету 71 на 1 июня 200_г.

ФИО подотчетного лица	Должность	Сумма, руб.
1. Иванченко П.С.	Зав. хозяйством	300
2. Сурков И.Г.	Кладовщик	400
3. Фомина Р.Д.	Зав. отделом	150
Итого:		850

Хозяйственные операции за июнь 200_г.

Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
1. Получено с расчетного счета в кассу предприятия по чеку	4900
2. Выплачена зарплата работникам за май	4680
3. Представлен авансовый отчет Фоминой Р.Д. об израсходовании подотчетной суммы на приобретение канцелярских товаров	138
4. Остаток неизрасходованной подотчетной суммы возвращен Фоминой в кассу	?
5. Сдана в банк выручка	20000
6. Представлен авансовый отчет Сурковым И.Г. об израсходовании подотчетной суммы на приобретение материалов	420
7. Выдан из кассы перерасход подотчетной суммы в соответствии с утвержденным авансовым отчетом Суркову	?
8. Представлен авансовый отчет Иванченко П.С. об израсходовании подотчетной суммы на приобретение основных средств	310
9. Выдан из кассы перерасход подотчетной суммы в соответствии с утвержденным авансовым отчетом Иванченко	?
10. Выдано из кассы под отчет на командировку Иванченко П.С.	1500

Журнал хозяйственных операций организации за июнь 200_г.

Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Дебит	Кредит
1. Получено с расчетного счета в кассу предприятия по чеку	4900	50	51
2. Выплачена зарплата работникам за май	4680	70	50
3. Представлен авансовый отчет Фоминой Р.Д. об израсходовании подотчетной суммы на приобретение канцелярских товаров	138	41	71
4. Остаток неизрасходованной подотчетной суммы возвращен Фоминой в кассу	12	50	71
5. Сдана в банк выручка	20000	51	50
6. Представлен авансовый отчет Сурковым И.Г. об израсходовании подотчетной суммы на приобретение материалов	420	41	71
7. Выдан из кассы перерасход подотчетной суммы в соответствии с утвержденным авансовым отчетом Суркову	20	71	50
8. Представлен авансовый отчет Иванченко П.С. об израсходовании подотчетной суммы на приобретение основных средств	310	01	71
9. Выдан из кассы перерасход подотчетной суммы в соответствии с утвержденным авансовым отчетом Иванченко	10	71	50
10. Выдано из кассы под отчет на командировку Иванченко П.С.	1500	71	50
Итого оборот за месяц:	31990

Добавим два счёта - 10 «Материалы» и 08 «Вложения во внеоборотные активы».

счет учет оборот сальдо

Синтетические счета

Счет 01-А «Основные средства»		Счет 02 – П «Амортизация основных средств»		Счет 41 – А «Товары»
Д	К	Д	К	Д	К
Сн- 67000			Сн-33000	Сн-42700

Оборот -	Оборот -	Оборот -	Оборот -	Оборот -	Оборот -
Ск-67000			Ск-33000	Ск-42700

Счет 50 – А «Касса»		Счет 51– А «Расчетные счета»
Д	К	Д	К
Сн-28000		Сн-21700
1) 4900 4) 12	2) 4680 5) 20000 7) 20 9) 10 10) 1500	5) 20000	1) 4900
Оборот - 4912	Оборот-26210	Оборот-20000	Оборот - 4900
Ск-6702		Ск-36800

Счет 60 – А-П «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»		Счет 66 -П «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»		Счет 70 – П «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Д	К	Д	К	Д	К
	Сн-320		Сн-5400		Сн-4680
				2) 4680
Оборот -	Оборот -	Оборот -	Оборот -	Оборот-4680	Оборот -
	Ск-320		Ск-5400		Ск -

Счет 71 – А-П «Расчеты с подотчетными лицами»		Счет 80- П «Уставный капитал»			Счет 99 – А-П «Прибыли и убытки»
Д	К	Д	К		Д	К
Сн-850			Сн-55800			Сн-61050
7) 20 9) 10 10) 1500	3) 138 6) 420 8) 310 4) 12
Оборот-1530	Оборот- 880	Оборот -	Оборот -		Оборот -	Оборот -
Ск-1500			Ск-55800			Ск-61050
Счёт 10 – А «Материалы»		Счёт 08 – А «Вложения во внеоборотные	активы»
Д	К	Д		К
Сн -		Сн -
6) 420 3) 138		8) 310
Оборот-558	Оборот -	Оборот-310
Ск-558		Ск-310

Аналитические счета

Иванченко П.С.			Сурков И.Г.			Фомина Р.Д.
Д	К		Д	К		Д	К 8-09-2015, 11:59 Страницы: 1 2 Другие новости по теме: Активы, капитал и обязательства ОАО Министерство образования и науки РФ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Всероссийский заочный финансово-экономический институт Задачи по бухгалтерскому учету 8 Федеральное агентство по образованию Новосибирский государственный университет экономики и управления – «НИНХ» Кафедра бухгалтерского учета Учебная дисциплина: Бухгалтерский учет Показатели бухгалтерского баланса Задание 1. Используя данные, приведенные в табл. 1, укажите: по какой стороне бухгалтерского баланса — активу (А) или пассиву (П) отражаются значения показателей; определите недостающую сумму. по Бухгалтерскому учету 12 Контрольное задание. 1. Открыть бухгалтерские счета, указанные в условии задачи. 2. Составить журнал регистрации хозяйственных операций за отчетный месяц. Корреспонденция счетов по совершенным хозяйственным операциям в Книге регис ... Юрьев - Польский финансово - экономический колледж – филиал федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации» Составление оборотных ведомостей и баланса Исходные значения Синтетические счета Наименование счета Сумма Основные средства 450000 Материалы 157800 Основное производство 14100 Готовая продукция Бухгалтерский учет в коммерческих организациях Задача Используя данные таблиц №1 и №2, выполните следующие операции: а) составьте начальный баланс; б) установите корреспонденцию счетов; в) откройте в них хозяйственные операции, выведите обороты и сальдо; Порядок проведения хозяйственных операций в бухгалтерской документации Задание 1. Составить журнал операций с указанием корреспонденции счетов 2. Открыть счета и записать в них начальные остатки 3. Отразить все хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и конечное сальдо Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Уральский Государственный Экономический Университет» Группировка объектов бухгалтерского учета понятие и структура ЗАДАНИЯ К КУРСОВОЙ РАБОТЕ Задание 1. Группировка объектов бухгалтерского учета - активов имущества по их составу и размещению и источникам их образования (капиталу и обязательствам) организации. Актив и пассив баланса. Группировка имущества и источников его формирования Министерство образования и науки Российской Федерации ГОУ ВПО «УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЯНОЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» Кафедра бухгалтерского учета и аудита Изменение в балансе под влиянием хозяйственных операций . Изменения в балансе под влиянием хозяйственных операций. Четыре типа изменения в балансе. Баланс является средством контроля над работой предприятия по состоянию на 1 число каждого месяца. С началом следующего отчетного периода на предприятии происходит множество хозяйственных операций, которые по-своему влияют на баланс. Счета бухгалтерского учета. Классификация бухгалтерских документов КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине: «Бухгалтерский учет» СОДЕРЖАНИЕ 1. ПОНЯТИЕ О СЧЕТАХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, ИХ ВИДЫ И СТРОЕНИЕ Основные понятия о счетах Финансовая отчетность организаций Чистые активы и порядок их расчета. Данные об остатках средств и источниках их образования. Корреспонденция счетов по хозяйственным операциям. Бухгалтерский баланс и его форма. Оборотно-сальдовая ведомость. Схемы счетов. Внеоборотные и оборотные активы. Бухгалтерский учет Оборотная ведомость по счетам синтетического учета Наименование счетов Сальдо на 01.01.2002 Оборот за январь Сальдо на 01.02.2002 01 "Основные средства" Задачи по Бухгалтерскому учету 4 Задание: На основе данных для выполнения задачи: открыть счета бухгалтерского учета и отразить на них хозяйственные операции за месяц способом двойной записи; Бухгалтерский учет на предприятии 5 КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ "БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ" ЗАДАНИЕ №1 Составьте вступительный баланс по данным о хозяйственных средствах и их источниках по состоянию на 01.01.2004г. Группировка активов и составление хозяйственных операций Федеральное агентство по образованию РФ ГОУ ВПО «Пермский государственный технический университет» Лысьвенский филиал КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1 ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Бухгалтерский учет» Номера счетов в Остатках хозяйственных средств и их источников Министерство образования и науки РФ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Российский государственный профессионально-педагогический университет» Бухгалтерский баланс 19 Задание для 3 варианта. 1. На основании следующих данных составить бухгалтерский баланс на 1-е число месяца Сальдо по счетам Шифры счетов Наименование счетов Разделы сайта Авиация и космонавтика Административное право Арбитражный процесс Архитектура Бухгалтерский учет и аудит Валютные отношения География Геодезия Геология Геополитика Гражданское право и процесс Делопроизводство Деньги и кредит Естествознание Зоология Исторические личности История История техники Краеведение и этнография Краткое содержание произведений Литература и русский язык Логика Маркетинг Медицина и здоровье Международные отношения Менеджмент Наука и техника Право Психология Психология и педагогика Предпринимательство Разное Социология Теория государства и права Технология Трудовое право Туризм Уголовное право и процесс Управление Управленческие науки Философия Хозяйственное право Экологическое право Экономическая география Юриспруденция Языковедение © "Все рефераты" 2010 - 2017 Все права на базы данных защищены.

Порядок ведения кассовых операций

Разделы сайта