по Бухгалтерскому учету 32

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

№
операции

По кредиту
счетов

Итого по
дебету

№
операции

По дебету
счетов

Итого по
кредиту

Остаток на
01.01.2010

-

1.30

91.9

350

1.29

90.9

6 300

2.12

91.9

25 078

2.17

91.9

434

6.11

90.9

1 250 709

1.24

91.9

1 237

1.28

91.9

6 690

Оборот за
январь

25 428

Оборот за
январь

1 265 370

Остаток на 01.02.2010

1 239 942

Шифр

счетов

Наименование

счетов

Остаток на начало 01.01.10

Обороты за месяц

Остаток на начало

01.02.10

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

А

Б

1

2

3

4

5

6

01

Основные средства

7 500 000

-

178 095

77 530

7 600 565

01.2

Выбытие основных средств

-

-

77 530

77 530

-

-

02

Амортизация основных средств

-

2 500 000

44 700

53 350

-

2 508 650

07

Оборудование к установке

-

-

87 500

87 500

-

-

08

Вложения во внеоборотные активы

-

-

339 202

178 095

161 107

-

10

Материалы, в том числе:

1 012 120

-

1 472 842

437 156

2 047 806

-

10.1

Сырьё и материалы

410 000

-

965 700

345 530

1 030 170

-

10.2

Покупные п/ф компл. изделия, конструкции и детали

200 000

-

75 000

30 000

245 000

-

10.3

Материалы

-

-

77 542

-

77 542

-

10.5

Запасные части

300 000

-

299 500

20 500

579 000

-

10.6

Прочие материалы

100 000

-

34 640

33 000

101 640

-

10.9

Моющие средства

-

-

520

-

520

-

10.12

ТЗР

2 120

-

19 940

8 126

13 934

-

19

НДС по приобретённым ценностям

230 000

-

301 882

261 045

270 837

-

20

Основное производство

1 000

-

1 771 640

1 769 616

3 024

-

В том числе по продукции А

1 000

-

723 958

723 958

1 000

-

Продукции Б

-

-

1 047 682

1 045 658

2 024

-

23

Вспомогательные производства

-

-

109 370

108 488

882

-

25

Общепроизводственные расходы

-

-

263 246

263 246

-

-

26

Общехозяйственные расходы

-

-

538 751

538 751

-

-

28

Брак в производстве

-

-

1 216

1 216

-

-

43

Готовая продукция

19 980

-

1 769 916

1 282 831

507 065

44

Расходы на продажу

-

-

65 460

65 460

-

-

50

Касса

1 000

-

129 100

64 380

65 720

-

51

Расчётные счёта

1 500 000

-

3 873 679

505 230

4 868 449

52

Валютные счета

-

-

206 690

20 739

185 951

55

Специальные счета в банках

-

-

78 000

78 000

-

-

60

Расчёты с поставщиками и подрядчиками, в том числе:

-

170 000

307 500

1 977 597

-

1 876 907

60.1.1

Ангарский ЭМЗ

-

94 000

28 000

97 638

-

163 638

60.1.2

Нефтехимическая компания

-

76 000

77 000

91 500

-

90 500

60.1.3

Поставщик оборудования

-

-

87 500

124 310

-

36 810

60.1.4

Поставщик автомобиля

-

-

115 000

115 000

-

-

60.1.5

Прочие поставщики

-

-

-

1 549 149

-

1 549 149

62

Расчёты с покупателями и заказчиками

3 713 000

-

3 103 515

4 049 620

2 766 895

65 000

66

Расчёты по краткосрочным кредитам и займам

-

65 000

-

-

-

68

Расчёты по налогам и сборам

-

700 000

268 126

474 914

-

906 788

69

Расчёты по социальному страхованию, в том числе:

-

620 100

-

274 286

-

894 386

69.1.1

Расчёты по социальному страхованию

-

69 165

-

28 330

-

97 495

69.2.1

Расчёты по пенсионному обеспечению

-

477 000

-

195 378

-

672 378

69.3.1

Расчёты по обязат. мед.

страхованию в федеральный фонд

-

26 235

-

31 041

-

57 276

69.3.2

Расчёты по обязат. мед.

страхованию в территориальный фонд

-

47 700

-

19 537

-

67 237

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

-

2 395 000

108 800

976 888

-

3 425 174

71

Расчёты с подотчётными лицами

20 000

-

2 000

14 977

-

7 023

75

Расчёты с учредителями

87 000

-

-

152 600

-

65 600

76

Расчёты с разными дебиторами и кредиторами, в том числе:

160 000

3 000 000

20 642

54 483

260 300

2 986 041

76.2

Расчёты по претензиям

-

2 839 100

149 520

1 620

-

2 839 100

76.4

Расчёты по депонир.суммам

-

160 000

12 000

-

148 000

-

76.5

Аренда автомобиля

-

900

900

-

-

-

76.6

Расчёты с инд. предпринимателем

160 000

-

1 700

49 400

112 300

-

76.7

Расчёты с разными дебиторами и кредиторами

-

763

25 071

-

24 308

80

Уставный капитал

900 000

-

-

900 000

84

Нераспределённая прибыль(непокрытый убыток)

-

3 272 000

-

-

-

3 272 000