2.5 «Учет денежных средств на расчетном счете»
Журнал хозяйственных операций по расчетному счету
за октябрь 2009 года
№ п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Проводка | |
Дт | Кт | |||
1. | Оплачен счет ОАО «Металл» за материалы | 102300 | 60 | 51 |
2. | Оплачен счет ОАО «Дизель» за топливо | 348000 | 60 | 51 |
3. | Оплачен счет ОАО «Поставка» за материалы | 80000 | 60 | 51 |
4. | Оплачен счет ОАО «Эконика» за материалы | 201450 | 60 | 51 |
5. | Оплачен счет ОАО «Интерсем» за посевной материал | 302000 | 60 | 51 |
6. | Поступила оплата в счет погашения дебиторской задолженности от ООО «Конти» | 240800 | 51 | 62 |
7. | Оплачена счет-фактура ООО «Гранит» за приобретенный станок | 428960 | 60 | 51 |
8. | Оплачена счет-фактура ГАТП за транспортные услуги | 78560 | 60 | 51 |
9. | Оплачена счет-фактура ОАО «Горэнерго» | 71200 | 60 | 51 |
10. | Оплачена счет-фактура МУП «Водоканал» | 54100 | 60 | 51 |
11. | Оплачена счет-фактура ОАО «СвязьИнформ» | 24000 | 60 | 51 |
12. | Перечислены взносы в ПФ РФ | 70360 | 692 | 51 |
13. | Перечислены взносы в ФСС | 30840 | 691 | 51 |
14. | Перечислены взносы ФОМС | 10250 | 693 | 51 |
15. | Перечислен в бюджет налог на прибыль | 10230 | 68 | 51 |
16. | Перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость | 25480 | 68 | 51 |
17. | Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц | 32140 | 68 | 51 |
18. | Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит согласно кредитному договору №078 от 05.10.2002 г. | 5500000 | 51 | 66 |
19. | Зачислены на расчетный счет средства в счет вклада в уставный капитал предприятия | 141200 | 51 | 75 |
20. | Оплачены расчетно-кассовые услуги | 2120 | 60 | 51 |
3.Список использованной литературы:
1. Лытнева Н. А., Малявкина Л. И., Федорова Т. В. Л88 Бухгалтерский учет: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006.
2. Пономарева Г.А.Самоучитель по бухгалтерскому учету-М,2006
3. Пошерстник Н.В.Бухгалтерский учет: учебно-практическое пособие-СПб:Питер, 2007
4. Бухгалтерский и налоговый учет на малом предприятиина : учебное
пособие / Д.А. Ендовицкий, P.P. Рахматулина ; под ред. Д.А. Ендовицко-
го. - М. : К Н О Р У С , 2007
5. Бухгалтерский учет: Учебник для студентов вузов / Ю.А. Бабаев, И.П. Комиссарова, В.А. Бородин; Под ред. проф. ЮА Бабаева, проф. И.П. Комиссаровой. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005
8-09-2015, 12:14