Расчет бухгалтерии
Начислены налоги:
- на имущество
- на прибыль
80
81
68-5
68-4
833
3491
Выписка из расчетного счета: перечислены бюджету налоги:
- на имущество
- на прибыль
68-5
68-4
51
51
833
3491
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
за март 1999 г.
| № | Наименование | Сальдо на начало месяца |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец месяца |
|||
| п/п | счетов | Д | К | Д | К | Д | К |
| 1 | Основные средства (01) | 86300 | ----- | 8000 | 4600 | 89700 | ----- |
| 2 | Износ основных средств (02) | ----- | 17900 | 4000 | 9710 | ----- | 23610 |
| 3 | Нематериальные активы (04) | 4350 | ----- | 1500 | ----- | 5850 | ----- |
| 4 | Износ нематериальных активов (05) | ----- | 380 | ----- | ----- | ----- | 380 |
| 5 | Капитальные вложения (08) | 7600 | ----- | 9500 | 9500 | 7600 | ----- |
| 6 | Материалы (10) | 18500 | ----- | 16790 | 9350 | 25940 | ----- |
| 7 | МБП (12) | 12800 | ----- | ----- | ----- | 12800 | ----- |
| 8 | МБП на складе (12.1) | 4200 | ----- | ----- | ----- | 4200 | ----- |
| 9 | МБП в эксплуатации (12.2) | 8600 | ----- | ----- | ----- | 8600 | ----- |
| 10 | Износ МБП (13) | ----- | 8600 | ----- | ----- | ----- | 8600 |
| 11 | НДС по приобретенным ценностям (19) | 4500 | ----- | 5307 | 3250 | 6557 | ----- |
| 12 | Основное производство (20) | 19500 | ----- | 50839 | 8160 | 62179 | ----- |
| 13 | Общехозяйственные расходы (26) | ----- | ----- | 14600 | 14600 | ----- | ----- |
| 14 | Расходы будущих периодов (31) | 9800 | ----- | ----- | ----- | 9800 | ----- |
| 15 | Готовая продукция (40) | 13030 | ---- | 8160 | 8160 | 13030 | ----- |
| 16 | Коммерческие расходы (43) | ----- | ----- | ----- | 690 | ---- | 690 |
| 17 | Реализация продукции (работ, услуг) (46) | ----- | ----- | 22120 | 22120 | ----- | |
| 18 | Реализация и прочие выбытия основных средств (47) | ----- | ----- | 5344 | 5344 | ----- | ----- |
| 19 | Касса (50) | 300 | ----- | 45170 | 30100 | 15370 | ----- |
| 20 | Расчеты с поставщиками (51) | 72700 | ----- | 52720 | 67798 | 57622 | ----- |
| 21 | Расчеты с поставщиками (60) | ----- | 42500 | 31650 | 30900 | ----- | 41750 |
| 22 | Расчеты с покупателями и заказчиками (62) | 24500 | ----- | 22120 | 39120 | 7500 | ----- |
| 23 | Расчеты с дорожным фондом по налогу на пользователей автодорог (67) | ----- | 4100 | ----- | 1005 | ---- | 5105 |
| 24 | Расчеты с бюджетом (68) | ----- | 11500 | ----- | ----- | ----- | 11500 |
| 25 | Расчеты с бюджетом по подоходному налогу (68.1) | ----- | 3250 | ----- | 3124 | ----- | 6374 |
| 26 | Расчеты с бюджетом по НДС (68.2) | ----- | 3100 | 3250 | 1772 | ----- | 1622 |
| 27 | Расчеты с бюджетом по транспортному налогу (68.3) | ----- | 1050 | ----- | ----- | ----- | 1050 |
| 28 | Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль (68.4) | ----- | 4100 | 3491 | 3491 | ----- | 4100 |
| 29 | Расчеты с бюджетом по налогу на имущество (68.5) | ----- | ----- | 833 | 833 | ----- | ----- |
| 30 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) | ----- | 11800 | ----- | ----- | ----- | 11800 |
| 31 | Расчеты с фондом соц, страхования (69.1) | ----- | 1450 | 1300 | 1421 | ----- | 1571 |
| 32 | Расчеты с пенсионным фондом (69.2) | ----- | 8500 | ----- | 7627 | ----- | 16127 |
| 33 | Расчеты с фондом обязательного мед. Страхования (69.3) | ----- | 1150 | ----- | 946 | ----- | 2096 |
| 34 | Расчеты с фондом занятости (69.4) | ----- | 700 | ----- | 395 | ----- | 1095 |
| 35 | Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | ----- | 30100 | 36337 | 27600 | ----- | 21363 |
| 36 | Расчеты с подотчетными лицами (71) | 2500 | ----- | ----- | 2657 | ----- | 157 |
| 37 | Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | ----- | ----- | 840 | 840 | ----- | ----- |
| 38 | Расчеты с учредителями (75) | 13000 | ----- | ----- | 1300 | ----- | ----- |
| 39 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) | ----- | ----- | ----- | 6450 | ----- | 6450 |
| 40 | Прибыль (80) | ----- | 9850 | 1637 | 11638 | ----- | 19851 |
| 41 | Использование прибыли (81) | 5750 | ----- | 3491 | ----- | 9241 | ---- |
| 42 | Платежи в бюджет (81.1) | 3200 | ----- | ----- | ----- | 3200 | ----- |
| 43 | На другие цели (81.2) | 2550 | ----- | ----- | ----- | 2550 | ----- |
| 44 | Недостачи и потери от прочих ценностей (84) | ----- | ----- | 840 | 840 | ----- | ----- |
| 45 | Уставный капитал (85) | ----- | 90000 | ----- | ----- | ----- | 90000 |
| 46 | Фонды социального назначения (88) | ----- | 28500 | ----- | ----- | ----- | 28500 |
| 47 | Резерв на оплату отпусков (89.1) | ----- | 21200 | 7202 | ----- | ----- | 13998 |
| 48 | Резерв на покрытие расходов по ремонту ОС (89.2) | ----- | 3700 | ----- | ----- | ----- | 3700 |
| 49 | Краткосрочные кредиты банка (90) | ----- | 15000 | ----- | 10000 | ----- | 25000 |
|
|
Итого |
295130 |
295130 |
357041 |
357041 |
323189 |
323189 |
Главная книга
Счет 50
| Месяц | Обороты по дебету | Итого | Оборот | Сальдо | ||||||
| 75 | 51 | 51 | 71 | 71 | 73 | по дебету | по кредиту | Д | К | |
| 01.03 | 300 | |||||||||
| 01.04 | 13000 | 30100 | 980 | 50 | 200 | 840 | 45170 | 30100 | 15370 | |
Главная книга
Счет 51
| Месяц | Обороты по дебету | Итого | Оборот | Сальдо | ||||
| 62 | 50 | 90 | 62 | по дебету | по кредиту | Д | К | |
| 01.03 | 8-09-2015, 14:00 Разделы сайта | |||||||