12,0

основная деятельность

6.Выполнение подводно-технических работ на водозаборных сооружениях оборотной системы ДОФ

100,0

основная деятельность

7.Сбор отработанных нефтепродуктов

20,0

основная деятельность

8.Сдача на демеркуризацию ртутьсодержащих ламп

50,0

основная деятельность

9.Оснащение СПЛ СОТиЭ новыми приборами контроля

100,0

основная деятельность

10.Укрепление дамбы озера отстойника, очистных сооружений карьерного водоотлива Оленегорского рудника

12,0

основная деятельность

11.Разработка технологии очистки карьерных вод от загрязняющих веществ группы азота

150,0

основная деятельность

12.Ликвидация мазутного отстойника в грунте на территории мазутного хозяйства ЦК

50,0

основная деятельность

Для реализации данных мероприятий потребуется 14199 тыс. рублей.

Глава 4. Анализ хозяйственной деятельности ОАО «Олкон»

4.1. Экономические показатели работы ОАО «Олкон» в 2002 г.

Анализ производственно – хозяйственной деятельности предприятия рассматривается с обобщающих показателей, комплексно характеризующих эффективность его работы. Это позволяет установить основные тенденции и характер развития предприятия.

Данные необходимые для проведения анализа по основным показателям приведены в табл. 1.20.

Таблица 1.20

Результаты производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Олкон»

Анализируя показатели себестоимости видно, что абсолютная себестоимость продукции уменьшилась на 17207 тыс. руб. (1,0%), а себестоимость товарной продукции на выполненный объем уменьшилась на 46866 тыс. руб.(2,7%) за счет уменьшения затрат на 1 рубль товарной продукции на 2,57 коп. (2,7 %).

4.2. Анализ финансовой деятельности ОАО «Олкон»

Финансовая деятельность предприятия характеризуется реализацией товарной продукции, наличием прибыли от реализации товарной продукции, состоянием нормируемых оборотных средств, наличием и движением дебиторской и кредиторской задолженности, формами производимых расчетов и т.п.

4.2.1. Реализация товарной продукции за 2002 г.

Данные, необходимые для характеристики реализации продукции ОАО «Олкон» за 2002 год приведены в таблице 1.21.

Таблица 1.21

Реализация товарной продукции ОАО «Олкон» (тыс. руб.)

При товарном производстве за 2002 год в объеме 1832232 тыс.руб. отгружено ТП на сумму 1852308 тыс.руб., что привело к уменьшению остатков готовой продукции на складе и увеличению остатков в товарах отгруженных.

Остатки готовой продукции на складе уменьшились за 2002 год на 20076 тыс.руб. (на 1.01.02 г. - 52733 тыс.руб., на 1.01.03 г. - 32657 тыс.руб.), в т.ч. по ЖРК на 18429 тыс.руб., по щебню - 1985 тыс.руб. по ФСП увеличились на 338 тыс.руб.

На 1.01.02 г. остатки в товарах отгруженных составляли 132659 тыс.руб.; на 1.01.03 г. - 152323 тыс.руб. т.е. увеличились на 19664 тыс.руб.. в т.ч. по ЖРК уменьшились на 7773 тыс.руб., по щебню уменьшились на 5560 тыс.руб., по ФСП уменьшились на 519 тыс.руб., по прочей товарной продукции остатки увеличились на 33516 тыс.руб.

Анализируя объем товарного производства, видно, что произошло его увеличение, в т.ч. за счет увеличения производства щебня и ферритовых стронциевых порошков.

4.2.2. Анализ полученной предприятием прибыли в 2002 году

Фактическая прибыль от реализации товарной продукции составила 122217 тыс.руб. при плановой 84417 тыс.руб.

Табл. 1.22

Прибыль (убытки) от реализации товарной продукции (тыс. руб.)

Данные табл. 1.22. показывают, что в 2002 году предприятие достигло высоких результатов. При формировании плана на 2002 год предполагалась балансовая прибыль в размере 62010 тыс.руб., фактически у предприятия отклонение по данной позиции достигло + 13088 тыс. руб. Повлияло на балансовой прибыли предприятия в первую очередь прибыль от реализации товарной продукции в размере + 37860 тыс. руб., прочие операционные доходы в размере 19855 тыс.руб. при отклонении от плана + 14355 тыс.руб..

4.2.3. Анализ непроизводственных расходов

Сальдо непроизводственных расходов, относимых за счет прибылей и убытков, составило -27254 тыс.руб. Основными статьями непроизводственных расходов стали штрафы за простой вагонов и невыполнение плана отгрузки щебня.

4.2.4. Анализ состояния нормируемых оборотных средств

Состояние нормируемых оборотных средств на 01.01.03 г. характеризуется данными, приведенными в таблице 1.23.

табл. 1.23.

Состояние нормируемых оборотных средств (тыс. руб.)

Нормируемые оборотные средства предприятия на конец года по сравнению с началом года возросли на 10389 тыс. руб. Это увеличение произошло в основном за счет увеличения производственных запасов на 30795 тыс. руб., в т. ч. по топливу на 37770 тыс. руб., по вспомогательным материалам на 3675 тыс. руб..

4.2.5. Анализ финансового состояния предприятия за 2002 год

В течение 2002 года комбинат работал в условиях более устойчивого финансового состояния, чем это было в 2001 году. Подтверждением этого являются отчетные данные в разрезе форм расчетов потребителей за отгруженную в их адрес товарную продукцию. Рост платежеспособности покупателей позволил сократить оборот финансовых ресурсов и снизить кредиторскую задолженность на 111 млн.руб..

Таблица 1.24

Формы оплаты товарной продукции

Приведенные данные о планируемых формах оплаты и о фактически произведенной оплате реализованной продукции позволяют сделать вывод, что приоритет при планировании формы оплаты был отдан оплате через расчетный счет, которая составляет 85,2%. Через расчетный счет предприятия были произведены расчеты за реализованную продукцию в размере 1874,5 млн. руб.. Фактически, сумма, на которую были произведены взаимозачеты составила 320 млн. руб. или 14,6%.

В 2002 году комбинатом получено краткосрочных кредитов на 57000 тыс.руб., 7000 тыс.руб. в филиале ОАО КБ «Мончебанк» на пополнение оборотных средств и 50000 тыс.руб. в УФ 4926/01369 Мончегорского ОСБ №4926 на закупку ТМЦ и уплату налогов.

В течении года уплачены проценты за пользование кредитами в сумме 1440,9 тыс.руб. Погашено кредитов в 2002 году на сумму 77282,5 тыс. руб. Задолженность по краткосрочным кредитам на 1.01.03 года составила 3500 тыс. руб., в ОАО КБ «Мончебанк».

Таблица 1.25

Движение дебиторской и кредиторской задолженности (тыс. руб.)

Приведенные данные табл. 1.25. показывают, что дебиторская задолженность предприятия уменьшилась на 33799 тыс. руб., что связано с оплатой в полном объеме покупателями поставленной им продукции. Кредиторская задолженность предприятия, состоящая на 01.01.02 г. на 40 % из задолженности за работы, товары, услуги, уменьшилась по состоянию на 01.01.03 г. на 110698 тыс. руб. Уменьшение было вызвано сокращением на 8576 тыс. руб. (7,8 %) задолженности по платежам в бюджет, что говорит о хорошей организации работы предприятия по планированию и уплате налогов, а также сокращением задолженности за работы, товары, услуги на 48977 тыс.руб. (44,2%), что связано с хорошей работой отдела сбыта и маркетинга.

4.2.6. Инвестиционная деятельность

Главной целью осуществления инвестиционной деятельности в акционерном обществе «Олкон» в 2002 году было: выполнение производственной программы, решение ряда задач по поддержанию минерально-сырьевой базы, снижение издержек производства.

Основной формой инвестиционной деятельности комбината в 2002 году были капитальные вложения в основные фонды.

Программа технического перевооружения, намеченная бизнес-планом 2002 года, определяла необходимые капитальные вложения по сметам строек, на приобретение оборудования, не входящего в сметы строек, инвестиционные расходы, связанные с капитальным ремонтом физически изношенной техники, и источники их финансирования.

Таблица 1.26

Фактические структуры инвестиций в 2002 году по источникам финансирования и целевому использованию

Источником инвестиционных ресурсов в 2002 году были собственные средства предприятия - амортизационные отчисления. Продолжились расчеты по договорам внутреннего среднесрочного финансового лизинга, заключенным в 2000-2001 годах. Лизингодателем выступало ООО «Промлизинг». Новых договоров в 2002 году заключено не было.

Таблица 1.27

Технологическая структура инвестиций

В 2002 году переориентации инвестиций не произошло, основной объем использовался на приобретение оборудования.

В 2002 году на комбинате выполнялись работы по программам, повышающим экономическую эффективность технологических процессов и работы оборудования, обеспечение безопасности производства:

1. Продолжены работы по реконструкции III технологической нитки дробления ДОФ, а именно:

- смонтирован и запущен в работу 5-ый каскад в корпусе мелкого дробления (установили ленточный питатель, грохот ГИТ-52, дробилку КМД-2200 с маслосистемой, смонтировали аспирационную систему, поменяли привод на 56 конвейере и удлинили его);

- заменили на 1-ом каскаде грохот ГИТ-42 на ГИТ-52.

2. Выполнены работы по Комсомольскому карьеру:

- пост мойки автосамосвалов с очистными сооружениями;

- насосная пожаротушения.

3. Реконструированы приточно-вытяжные и аспирационные системы при производстве щебня щебеночно-ферритового комплекса.

4. Доработка ТО «Оленегорский подземный рудник».

5. Продолжались работы по "Программе совершенствования производства" (ПСП).

6. Определены режимы работы дробильно-сортировочного передела (комплекса циклично-поточной технологии и Ш нитки дробления) дробильно-обогатительной фабрики.

В 2002 году введен пусковой комплекс Комсомольского рудника мощностью 0,5 млн.тонн руды в год:

- корпус обслуживания автосамосвалов;

- водопропускное сооружение;

- отстойник карьерных вод;

- площадка шиномонтажа и пр.

Недостаток финансовых ресурсов на инвестиционные цели комбинат в 2002 году испытывал в большей мере, чем в 2001 году в связи с уменьшением базы формирования источников финансирования, а именно:

- с марта месяца 2002 года на комбинате не применяется механизм ускоренной амортизации для активной части основных производственных фондов (машин, оборудования, транспортных средств) в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 20 февраля 2002 года № 121, признавшим утратившим силу Постановление Правительства Российской Федерации от 19 августа 1994 года № 967 «Об использовании механизма ускоренной амортизации и переоценки основных фондов». (Дополнение № 1 к «Положению об учетной политике»);

- в 2002 году отсутствовало финансирование по лизинговым схемам, в 2001 году - 12,4% от общей суммы инвестиций

4.3. Анализ ресурсов ОАО «Олкон»

Данные необходимые для проведения анализа по движению и износу основных фондов по ОАО «Олкон» в целом и отдельно по карьерам приведены в таблице 1.28.

Таблица 1.28

Анализ движения основных фондов ОАО «Олкон»

Движение основных фондов по предприятию оценивается коэффициентом выбытия основных фондов и коэффициентом обновления.

kвыб. = Фвыб./Фн.*100 где (1.76)

Фвыб - стоимость выбывших за год основных фондов;

Фн. - стоимость основных фондов на начало года.

Применительно ко всему предприятию:

kвыб = 61373/1323214 * 100 = 4,64%.

kобн. = Фвв./Фк.*100, где (1.77)

Фобн - стоимость введенных за год основных фондов;

Фк. - стоимость основных фондов на конец


29-04-2015, 03:50