Правовое регулирование расчетно-денежных отношений в банковской сфере

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЯКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. М.К. АММОСОВА

ИСТОРИКО - ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА ГРАЖДАНСКОГО И УГОЛОВНОГО ПРАВА

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

РАСЧЕТНО - ДЕНЕЖНЫХ ОТНОШЕНИЙ

В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

(дипломная работа)

Дипломное сочинение студентки

6 курса заочного отделения

Григорьевой Надежды Николаевны

Научный руководитель:

кандидат юридических наук

доцент С.Н. Федулова

Допущена к защите

“______”______________1998 г.

Зав.кафедрой:______________________

Якутск 1998

План работы:

Введение..............................................................................................3

Глава 1. Правовые основы расчетно-денежных отношений.............6

1.1. Понятие банковского счета и его виды......................................14

1.2. Договор банковского счета.........................................................21

1.3. Договор банковского вклада.......................................................31

Глава 2. Расчетно-денежные операции юридических лиц.................34

2.1. Безналичные расчеты и его формы..............................................34

Заключение...........................................................................................53

Список литературы..............................................................................56

Введение

В период становления в России правового государства и становления рыночной экономики, преодоления административного всевластия прежних структур финансовых органов в сфере денежных отношений и их четкое правовое регулирование имеет огромное значение.

“Правовое регулирование - важнейший инструмент управления обществом.

Усложнение экономической и социальной жизни общества, обеспечение гарантий прав, свобод, обязанностей граждан, укрепление правопорядка и дисциплины обуславливают повышение роли правового регулирования”[1]

Расчетно-денежные отношения в банковской сфере - важнейший элемент рыночной экономики, что предопределило более полное по сравнению с предшествующим законодательством регулирование данных отношений в новом Гражданском кодексе.

Кодекс устанавливает общие правила для расчетно - денежных отношений в банковской сфере, которые не могут быть изменены другими законами и иными правовыми актами. В то же время обширная сфера применения и сложность данных отношений потребовали дополнения норм кодекса банковскими правилами. В ряде случаев сохраняют силу инструкции Центрального банка.

По мере развития расчетно - денежных отношений, укрепления рыночной экономики все большее значение приобретает механизм правового регулирования. Общими признаками банковского правового регулирования являются:

а) многоуровневый характер регулирования, 80 % которого приходится на подзаконные нормативные акты;

б) противоречивость многих нормативно - правовых актов;

в) наличие нормативных актов, принятых в дорыночные времена;

г) динамика правового регулирования;

д) отсутствие официальных источников или официальной публикации многих ранее изданных источников.

Множество проблем имеется в правовом обеспечении расчетно - денежных отношений. Одной из проблем является недостаточность в регулировании деятельности финансовых структур на уровне имеющихся нормативных актов, которые в настоящее время противоречат друг другу, их толкование представляет большую сложность, устарели и неадекватны потребностям рыночной экономики.

Моя дипломная работа имеет целью обобщить наиболее актуальные вопросы и проблемы расчетно - денежных отношений юридических лиц. Она написана на основе анализа Гражданского кодекса и других нормативных актов, научных исследований ведущих юристов в области банковского права с теоретическими выводами и практическими рекомендациями.

В дипломную работу включены и рассмотрены такие вопросы, как правовые основы расчетно - денежных отношений, банковский счет, расчетно - денежные отношения юридических лиц, которые на мой взгляд позволяют систематизировать правовое регулирование расчетно-денежных отношений в банковской сфере.

Работа разделена на две части : в первой рассматриваются правовые основы расчетно - денежных отношений, также в этой главе рассматриваются понятия “банковский счет” и договор банковского счета и его отличие от других видов гражданско - правовых договоров, также рассматривается договор банковского вклада физических лиц. Вторая часть непосредственно о расчетно - денежных отношениях юридических лиц в банковской сфере, безналичные расчеты и его формы.

В дипломной работе разделы “Банковский счет” и “Расчетно-денежные операции юридических лиц” рассмотрены наиболее подробно в связи с тем, что данная конкретная проблемная ситуация постоянно встречается в практике, что обусловило необходимость детального анализа некоторых сложных вопросов, в частности договор банковского счета, безналичные расчеты и его формы и др.

Глава 1.Правовые основы расчетно - денежных отношений.

Развитие рыночных отношений в Российской Федерации сопровождается процессом формирования банковского законодательства. В банковской сфере были изданы в новой редакции законы “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, “О банках и банковской деятельности”, которые содержат большое количество принципиально новых положений.

Условно все нормативные акты можно подразделить на акты общего действия (например, ГК РФ) и акты специального действия (законы РФ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и “О банках и банковской деятельности”).[2]

Гражданский кодекс и законы о ЦБ и банках - это федеральные законы. Законов субъектов РФ, регулирующих банковскую деятельность на территории данного субъекта не должно быть. Потому что, конституционные нормы создают основу для единообразного банковского правового регулирования. Это выражается в том, что в соответствии со ст.71 Конституции РФ установление правовых основ единого рынка, финансовое, валютное, кредитное регулирование, денежная эмиссия отнесены к компетенции Российской Федерации. Поэтому любые акты субъектов Российской Федерации, принимаемые по этим вопросам, следует считать незаконными.

В сфере гражданско- правового регулирования Гражданский кодекс занимает доминирующее положение перед другими законами (п. 2 ст. 3 ГК). Поэтому специальные акты банковского законодательства (законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, ведомственные акты), содержащие нормы гражданского права, не могут противоречить ГК РФ.

Ведомственные акты Банка России получили широкое применение в банковской практике. Причем их издание осуществляется преимущественно в форме инструкций, писем и телеграмм. Закон о ЦБ не устанавливает требований к форме этих актов.

Далее дан анализ действующего законодательства в сфере расчетно - денежных отношений.

Расчетно - денежные правоотношения могут быть определены через совокупность следующих специфических признаков:

а) наличие специальных субъектов - банка и клиента ;

б) наличие специальных объектов - банковских операций;

в) опосредованность через расчетно-денежные правоотношения кредитно-денежной политики государства, что означает отсутствие воли сторон в определении форм правоотношений и правил их реализации, а также прямое или косвенное участие государства в этих правоотношениях.

Метод правового регулирования расчетно-денежных правоотношений сводится к противопоставлению императивного и диспозитивного регулирования, а основные способы правового регулирования - к позитивному обязыванию, дозволению и запрету.

Действующее российское банковское право не дает определения расчетно-денежных операций.

В расчетно-денежных операциях следует выделять действия, которые совершаются в порядке реализации прав и обязанностей сторон в конкретном правоотношении, и действия, совершаемые в силу существующих стандартов, правил, обычаев. Эти действия, которые можно условно назвать нормативными или публичными обязанностями, связаны с конкретными правоотношениями, но их правовой режим обладает существенной спецификой. Эти действия совершаются в интересах как клиентов банков, так и самих банков и в конечном счете всей банковской системы. Поэтому их совершение контролируется, как правило, не уполномоченным субъектом правоотношения, а органом государства. Например, выполняя поручение клиента по договору банковского счета, банк должен в интересах клиента списать и зачислить деньги на соответствующие счета в определенные сроки, что охватывается конструкцией правоотношения. Но, выполняя эти операции, банк осуществляет определенные проводки (проводит зачисление денег после списания, а не наоборот), совершает ряд других действий, охватываемых и регулируемых не относительным правоотношением, а публично-правовыми обязанностями, зафиксированными в правилах осуществления банковской деятельности. Трудно было бы представить расчетно-денежные операции без их правовой цели, например, совершение расчетной операции без цели уплаты денег по соответствующему договору или иному правовому основанию с последующим прекращением обязательства его исполнением, и пр.

Поэтому понятие расчетно-денежной операции должно включать в себя как правовое оформление и основание совершаемых действий (договоры или односторонние сделки), так и фактически совершаемые действия по реализации правоотношений, независимо от того охватываются они договорами и сделками или предусмотрены нормативными актами. Расчетно-денежные операции обладают следующими качествами:

- носят длящийся характер, т.е. осуществляются постоянно без временного ограничения;

- участники правоотношений (субъекты операций) находятся в неравном юридическом положении;

- в значительной степени обладают свойством доверительности, начиная с выбора банка и заканчивая трастовыми сделками;

- осуществляется по стандартным правилам;

- в силу последнего нуждаются в единстве правового регулирования как на уровне национального законодательства, так на уровне локальных актов банков.

Что касается понятия расчетных правоотношений.[3]

Обязанность плательщика ( покупателя, заказчика, иного потребителя) рассчитаться со своим контрагентом за поставленную ему продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) возникает в результате заключения соответствующего договора (поставки, купли - продажи, подряда и т.п.).

Существование этой обязанности основывается на надлежащем выполнении получателем средств (поставщиком, подрядчиком, исполнителем и т.п.) своей обязанности по этому договору, которая является встречной по отношению к обязанностям плательщика.

В юридической литературе периода до кредитной реформы 1930 - 1932 гг. права и обязанности сторон по осуществлению расчетов за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги никогда не рассматривались в качестве самостоятельных правоотношений, независимых от договора, из которого они возникли.

В период после кредитной реформы в литературе появилось понятие расчетных правоотношений. Сторонники этой точки зрения доказывали, что безналичные расчеты, осуществляемые сторонами через банк, отделяются от договора, из которого они возникли, и приобретают известную самостоятельность, т.е. превращаются в независимые правоотношения. Например, в работе Куника Я. А. высказано, что так как банк не включается в правоотношение по оказанию соответствующих услуг, но в то же время становится одним из субъектов расчетных правоотношений, субъектный состав расчетных правооношений не совпадает с субъектным составом правооношений по оказанию услуг, за которые производятся расчеты. Такое несовпадение субъектных составов в известной мере отделяет расчетные правоотношения от их основы - оказываемых услуг. Это выделение еще более усиливается ввиду специального нормирования расчетных отношений отдельно от нормирования отношений по оказанию самих услуг. [4]

Таким образом, согласно указанной точке зрения, расчеты за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги отделяются от своей основы - соответствующего договора и преобразуются в самостоятельное расчетное правоотношение только благодаря посредничеству банка. Если же расчеты осуществляются непосредственно, минуя банк, особых самостоятельных расчетных правооношений не возникает. С этим нельзя не согласиться.

В результате заключения любого двустороннеобязывающего договора возникают два взаимно связанных и взаимно обусловленных в различных смыслах обязательства. Это проявляется, во-первых, в отношении возникновения таких обязательств, поскольку каждое из них является основанием другого. Недействительность одного приводит к недействительности другого. Во - вторых, проявление взаимной связи двух обязательств имеет самостоятельное существование, его нельзя проводить в действие в полном отрыве от встречного обязательства.

Таким образом, эти два обязательства будут несамостоятельными и было бы верным считать их элементами сложного обязательства.

Теория расчетных правоотношений была порождена существовавшими после кредитной реформы 1930 - 1932 гг. административно - командными методами управления экономикой , особым правовым положением банка, который являлся одновременно органом управления и хозяйствующим субъектом, что объективно требовало специального правового регулирования и выделения самостоятельных расчетных правооношений.

Итак, обязательство произвести расчеты по гражданско - правовому договору остается элементом сложного гражданско - правового обязательства во всех случаях и не преобразуется в расчетное правоотношение в результате посредничества банка или любого другого лица.

Теоретические расчеты между контрагентами могут осуществляться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке.

Однако, на сегодняшний день расчеты наличными деньгами между юридическими лицами существенно ограничены. Было принято постановление Правительства РФ “ Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами ”. В соответствии с указанным нормативным актом предельных размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами - пятьсот тысяч рублей. Все расчеты в Российской Федерации между юридическими лицами на сумму свыше 500 тысяч рублей должны осуществляться в безналичном порядке[5] . В связи с возросшей инфляцией в период 1993-1994 гг. было принято постановление Правительства РФ “Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами” , где был увеличен предельный размер расчетов до 2 млн. рублей[6] . На территории Республики Саха (Якутия) предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами составляет 5 млн. рублей.[7]

Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах. Формы расчетов - урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств организаций.

Гражданский кодекс Российской Федерации регулирует различный порядок расчетов, чему разработана гл. 46 “ Расчеты”. Данная глава является новой. В Гражданском кодексе 1964 г. вопросы, связанные с осуществлением безналичных расчетов, подробно не регулировались и были предметом банковских правил. С введением в действие части второй Гражданского кодекса безналичные расчеты регулируются банковскими правилами постольку, поскольку это предусмотрено в Гражданском кодексе или ином законе ( в первую очередь в Законе о банках и банковской деятельности) и в части, не противоречащей нормам Гражданского кодекса. .

О банковских операциях и других сделках идет речь в ст.5 Закона о банках и банковской деятельности[8] . К банковским операциям относятся:

Анализ ст.5 Закона о банках и банковской деятельности позволяет сделать вывод о наличии понятия банковской деятельности в узком и широком смыслах слова. В узком смысле можно говорить тогда, когда для совершения определенной совокупности операций необходимо создать банк как специальное юридическое лицо. К числу таких операций относятся привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов.

В широком смысле слова о банковский деятельности может иди речь в тех случаях когда имеет место совершение любого вида перечисленных законодателем банковских операций как самим банком так и другими кредитными организациями. В этом смысле наряду с вышеперечисленными тремя видами банковских операций следует включать и такие операции как купля - продажа иностранной валюты, осуществление расчетов, инкассация денежных средств, доверительное управление денежными средствами, лизинговые операции и др.

1. 1. Понятие банковского счета и виды счетов.

Правовое регулирование института банковского счета осуществляется на основе значительного числа нормативно - правовых актов различного юридического значения и принадлежащих к различным отраслям законодательства . Однако , нормативные предписания , содержащиеся в разнородных нормативно- правовых актах , несмотря на их противоречивость, предназначены для того, чтобы :

· определить границы и содержание института банковского счета в целом , и охватываемую им совокупность прав и обязанностей органов государства, банка и клиента в частности;

· регламентировать, предварительно установив виды, режимы счета и связанные с этим виды правоотношений;

· определить и ограничить сферу императивно установленного законом, установить пределы свободы воли банка и клиента, определив, что не подлежит изменению по воле сторон и в каких пределах права и обязанности зависят от желания банка и клиента;

· найти необходимые средства выражения интересов банка и клиента;

· регламентировать совокупность средств, представленных законом для защиты прав и интересов клиента и банка в случае нарушения тех или иных правил и условий договора и ведения арбитражного спора.

Институт банковского счета включает в себя:

· совокупность правовых норм, регламентирующих правовую природу, содержание, цели банковского счета, связанные с ним права и обязанности различных лиц, систему правоотношений, возникающих в связи с банковским счетом;

· договор банковского счета, понимаемый в соответствии с общими и специальными нормами гражданского права ( ст. 420 и 845 ГК РФ ) как соглашение об установлении гражданских прав и обязанностей клиента и банка;

· реально складывающиеся правоотношения между сторонами договора банковского счета, а также банком и государством, клиентом и государством , а также осуществляемые по счету операции.

Основным среди нормативно - правовых актов в настоящее время является гл. 45 ГК РФ, специально посвященная договору банковского счета. В этой главе урегулированы права и обязанности сторон по договору банковского счета, установлена ответственность за нарушения этих обязанностей.

На уровне специальных законов следует также указать на ст. 26,27 и 30 Закона о банках и банковской деятельности, которые установили право клиентов открывать любое количество счетов, а также режим некоторых операций по счету. Эти нормы не вполне совпадают с нормами гражданского законодательства.

По поводу банковских счетов издано много указов Президента Российской Федерации, в той или иной степени затрагивающих отдельные права и обязанности банков и клиентов перед государством. Например:

· “О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве “ от 23 мая 1994 г. № 1005 с изменениями и дополнениями, включая изменения от 21 ноября 1995 г.;

· “Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей “ от 23 мая 1994 г. № 1006 с изменениями от 21 марта 1995 г.;

· “О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения “ от 18 августа 1996 г. № 1212.

Нормативные акты Центрального банка РФ , а также письма, принятые совместно с Государственной налоговой службой и Министерством финансов РФ, также регулируют правоотношения, связанные с банковским счетом, в особенности в части отношений с государством. Такие письма приняты по поводу исполнения вышеперечисленных указов Президента РФ.

Среди ведомственных актов в первую очередь следует назвать Инструкцию Государственного банка СССР от 30 октября 1986 г. № 28 “ О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР ” с изменениями и дополнениями, включая от 31 августа 1990 г. Этот нормативный акт уже довольно давно не соответствует социально-экономическим условиям развития России, но ввиду ого, что Банк России до настоящего времени не принял нового порядка открытия и ведения счетов, этот устаревший акт будет применяться вплоть до специальной отмены. На сегодняшний день эта инструкция действует для коммерческих банков РФ, кроме Сберегательного банка , который разработал и принял Инструкцию СБ РФ от 24 октября 1997 г. № 199-р “О порядке


29-04-2015, 04:56

Страницы: 1 2 3 4 5
Разделы сайта