Бухгалтерская отчетность акционерных общесв

прибылях и убытках за первое полугодие

Показатели

Сумма

1

2

1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

40678

2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(32678)

3. Валовая прибыль

8000

Окончание таблицы 2

1

2

4. Прибыль от продаж

8000

5. Прочие доходы

14000

6. Прочие расходы

(11000)

7. Прибыль до налогообложения

11000

8. Текущий налог на прибыль

(2700)

9. Чистая прибыль отчетного периода

8300

10. Постоянные налоговые обязательства

60

11. Отложенные налоговые обязательства

0

Таблица 3 – Данные отчета о движении денежных средств за первое полугодие

Показатели

Сумма

1. Остаток денежных средств на начало отчетного года

74700

2. Средства, полученные от покупателей

105960

3. Денежные средства, направленные:

на оплату приобретенных работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

на оплату труда

на расчеты по налогам и сборам

на прочие расходы

(17180)

(2830)

(2380)

(2870)

4. Чистые денежные средства от текущей деятельности

80700

5. Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

20000

6. Погашение займов и кредитов (без процентов)

(3250)

7. Чистые денежные средства от финансовой деятельности

16750

8. Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

97450

9. Остаток денежных средств на конец отчетного периода

172150

10. Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

59000

Таблица 4 – Дебетовое сальдо по счетам на начало 3 квартала

Счет

01

10

19

20

43

50

51

52

62

Сумма

100000

2850

900

28500

8000

150

71000

101000

8000

Счет

71

76

90/2

90/3

90/9

91/2

91/9

Итого

Сумма

1300

4700

32678

7322

8000

11000

3000

379200

Таблица 5 – Кредитовое сольдо по счетам на начало 3 квартала

Счет

02

60

68

69

70

66

76

Сумма

89000

5400

3100

850

2500

16750

21300

Счет

77

80

90/1

91/1

99

Итого

Сумма

0

170000

48000

14000

8300

379200

Таблица 6 – Дебетовое сальдо по счетам на конец 3 квартала

Счет

01

10

19

20

43

50

51

52

62

Сумма

140000

50555

2400

10650

18695

180

84790

92000

6000

Счет

71

76

90/2

90/3

90/9

91/2

91/9

Итого

Сумма

0

2500

84983

184447

17500

27900

21740

578340

Таблица 7 – Кредитовое сальдо на конец 3 квартала

Счет

02

60

66

68

69

70

71

Сумма

89600

14400

63650

2612

1600

4350

2500

Счет

76

77

80

90/1

91/1

99

Итого

Сумма

25600

1818

170000

120930

49640

31640

578340

Таблица 8 – Итоговые дебетовые обороты по счетам за 3 квартал

Счет

01

08

10

19

20

43

50

51

Сумма

40000

40000

75000

17800

45150

63000

12430

115840

Счет

52

60

62

66

68

69

70

71

Сумма

27000

128000

66000

1100

21618

950

3350

1500

Счет

76

90/2

90/3

90/9

91/2

91/9

99

Итого

Сумма

6700

52305

11125

9500

16900

18740

4900

778908

Таблица 9 – Итоговые кредитовые обороты по счетам за 3 квартал

Счет

02

08

10

19

20

43

50

51

Сумма

600

40000

27295

16300

63000

52305

12400

102050

Счет

52

60

62

66

68

69

70

71

Сумма

36000

137000

60000

48000

21130

1700

5200

4100

Счет

76

77

90/1

91/1

99

Итого

Сумма

13200

1818

72930

35640

28240

778908

Таблица 10 – Расшифровка оборотов по счету 50«Касса» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

51

90/1

-

Итого

51

70

71

76

Итого

5500

6930

-

12430

7000

3000

1500

900

12400

Таблица 11 – Расшифровка оборотов по счету 51«Расчетные счета» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

50

62

66

91

Итого

50

60

66

68

69

91

Итого

7000

60000

48000

840

115840

5500

90000

1100

3500

950

1000

102050

Таблица 12 – Расшифровка оборотов по счету 52 «Валютные счета» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

91

Итого

60

Итого

27000

27000

36000

36000

Таблица 13 – Расшифровка оборотов по счету 19 «НДС по приобретению ценностей» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

60

71

-

Итого

68

-

-

Итого

16500

1300

-

17800

16300

-

-

16300

Таблица 14 – Расшифровка оборотов по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

51

52

91

Итого

08

10

19

20

Итого

90000

36000

2000

128000

40000

65000

16500

5500

137000

Таблица 15 – Расшифровка оборотов по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

90/1

-

Итого

51

-

Итого

66000

-

66000

60000

-

60000

Таблица 16 – Расшифровка оборотов по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

19

51

77

Итого

20

70

90/3

91/2

99

Итого

16300

3500

1818

21618

1555

850

11125

2700

4900

21130

Таблица 17 – Расшифровка оборотов по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

50

-

Итого

20

19

Итого

1500

-

1500

2800

1300

4100

Таблица 18 – Расшифровка оборотов по счету 90/1 «Выручка от продажи» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

Итого

50

62

Итого

-

6930

66000

72930

Таблица 19 – Расшифровка оборотов по счету 90/2 «Себестоимость продаж» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

43

Итого

Итого

52305

52305

-

Таблица 20 – Расшифровка оборотов по счету 90/3 «НДС» за 3квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами



8-09-2015, 15:00

Страницы: 1 2 3 4 5
Разделы сайта