Бухгалтерский учет ценных бумаг (по новому плану счетов!!!!)

медицинское страхование с фактически начисленной оплаты труда – 3,6 %

08

69-3

274

33

Ведомость начисления заработной платы.

Произведен расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве с фактически начисленной оплаты труда – 3,1 %

08

69-11

236

34

Ведомость начисления заработной платы.

Удержан налог на доходы с физических лиц из заработной платы рабочих и служащих – 13 %

70

68

991

35

Выписка банка. Платежное поручение № 53.

Перечислено в погашение задолженности:

- органам социального страхования и обеспечения,

- бюджету по налогам и сборам

69

68

51

51

2949

991

36

Акт приемки –передачи № 10.

Введено в эксплуатацию оборудование и принято к учету в составе основных средств по первоначальной стоимости

01

08

132099

Итого оборот за ноябрь:

739505

Счет 01 "Основные средства"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 1000000

36) 132099

ДО 132099 КО 0

С на 01.12. 2002 г. 1132099

Счет 07 "Оборудование к установке"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0

26)120000 28) 121530

27) 1530

ДО 121530 КО 121530

С на 01.12. 2002 г. 0

Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0

28) 121530 36) 132099

29) 7620

30) 305

31) 2134

32) 274

33) 236

ДО 132099 КО 132099

С на 01.12. 2002 г. 0

Счет 10 "Материалы"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 110500

14) 8760 21) 11440

15) 1230

ДО 9990 КО 11440

С на 01.12. 2002 г. 109050

Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0

14) 1752 20) 1998

15) 246

26) 24000

27) 306

ДО 26304 КО 1998

С на 01.12. 2002 г. 24306

Счет 20 "Основное производство"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 72800

21) 9370 25) 30640

23) 2810

24) 1260

ДО 13440 КО 30640

С на 01.12. 2002 г. 55600

Счет 25 "Общепроизводственные расходы"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0

21) 1210 23) 2810

22) 1600

ДО 2810 КО 2810

С на 01.12. 2002 г. 0

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0

21) 860 24) 1260

22) 400

ДО 1260 КО 1260

С на 01.12. 2002 г. 0

Счет 43 "Готовая продукция"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 118000

25) 30640 4) 13400

ДО 30640 КО 13400

С на 01.12. 2002 г. 135240

Счет 44 "Расходы на продажу"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0

17) 45

ДО 45 КО 0

С на 01.12. 2002 г. 45

Счет 50 "Касса"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 500

7) 78000 8) 3000

12) 500 9) 68000

18) 5 11) 7000

16) 50

ДО 78505 КО 78050

С на 01.12. 2002 г. 955

Счет 51 "Расчетные счета"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 112900

11) 7000 1) 33200

12) 17760 7) 78000

13) 500

19) 11988

35) 3940

ДО 24760 КО 127628

С на 01.12. 2002 г. 10032

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 10500

19) 10512 14) 10512

26) 144000

ДО 10512 КО 154512

С на 01.11.2002 г. 154500

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0

2) 17760 12) 17760

ДО 17760 КО 17760

С на 01.12. 2002 г. 0

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 3200

1) 3200 3) 2960

20) 1998 6) 336

35) 991 34) 991

ДО 6189 КО 4287

С на 01.11.2002 г. 1298

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 30000

1) 30000 30) 305

31) 2134

32) 274

33) 236

35) 2949

ДО 32949 КО 2949

С на 01.11.2002 г. 0

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0

19) 1476 10) 7000

15) 1476

27) 1836

ДО 1476 КО 10312

С на 01.12. 2002 г. 8836

Счет 80 "Уставный капитал"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 1139860

ДО 0 КО 0

С на 01.12. 2002 г. 1139860

Счет 82 "Резервный капитал"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 93070

ДО 0 КО 0

С на 01.12. 2002 г. 93070

Счет 90 "Продажи"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0

2) 17760

3) 2960

4) 13400

5) 1400

ДО 17760 КО 17760

С на 01.12. 2002 г. 0

Счет 99 "Прибыли и убытки"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0

6) 336 5) 1400

ДО 336 КО 1400

С на 01.12. 2002 г. 1064

Счет 02 " Амортизация основных средств "

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 60000

22) 2000

ДО КО 2000

С на 01.12. 2002 г. 62000

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 78000

9) 68000 29) 7620

10) 7000

34) 991

ДО 75991 КО 7620

С на 01.12. 2002 г. 9629

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 С на 01.11.2002 г. 70

8) 3000 17) 45

16) 50 18) 5

ДО 3050 КО 50

С на 01.12.2002 г. 2930 С на 01.12. 2002 г. 0

Код сче­та	Наимено­вание счета	Сальдо на начало отчетного периода		Обороты за месяц		Сальдо на конец отчетного периода
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	1000000	-	132099	-	1132099	-
02	Амортизация основных средств	-	60000	-	2000	-	62000
07	Оборудование к установке	-	-	121530	121530	-	-
08	Вложения во внеоборотные активы	-	-	132099	132099	-	-
10	Материалы	110500	-	9990	11440	109050	-
19	Налог на добавленную стоимость по приобретен­ным ценностям	-	-	26304	1998	24306	-
20	Основное производство	72800	-	13440	30640	55600	-
25	Общепроиз­водственные расходы	-	-	2810	2810	-	-
26	Общехозяйст­венные расходы	-	-	1260	1260	-	-
43	Готовая продукция	118000	-	30640	13400	135240	-
44	Расходы на продажу	-	-	45	-	45	-
50	Касса	500	-	78505	78050	955	-
51	Расчетные счета	112900	-	24760	127628	10032	-
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-	10500	10512	154512	-	154500
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	-	-	17760	17760	-	-
68	Расчеты по налогам и сборам	-	3200	6189	4287	-	1298
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	-	30000	32949	2949	-	-
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	-	78000	75991	7620	-	9629
71	Расчеты с подотчетными лицами	-	70	3050	50	2930	-
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	-	-	1476	10312	-	8836
80	Уставный капитал	-	1139860	-	-	-	1139860
82	Резервный капитал	-	93070	-	-	-	93070
90	Продажи	-	-	17760	17760	-	-
99	Прибыли и убытки	-	-	336	1400	-	1064
Итого		1414700	1414700	739505	739505	1470257	1470257

8-09-2015, 13:57

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС							КОДЫ
Форма №1 по ОКУД				0710001
на “__1 ” декабря 2002 _ г.			Дата (год, месяц, число)				2002	12		1
Организация _____ОАО "Одежда" ____________________						по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика						ИНН
Вид деятельности _______________________________________________						по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности ______________________
________________________________________________________				по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)					по ОКЕИ		384/385