Организация налично денежного оборота в Российской Федерации

2. На выплату пенсий и пособий соцстраха
3. Выдачи на другие цели

4. Итого (1 + 2 + 3)

Руководитель предприятия ____________________________ (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер ___________________________________ (Ф.И.О.)

Правила организации налично денежного обращения на территории Российской Федерации

__________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 11

к Правилам организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

ОКУД	БИК
0408002

РАСЧЕТ

ПРОГНОЗА КАССОВЫХ ОБОРОТОВ ПО ВЫДАЧАМ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ И ВЫПЛАТАМ СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА

НА ___ КВАРТАЛ ____ Г.

______________________________________________________________

наименование территориального учреждения Банка России

тыс. руб.

Наименование показателей

Код

Фактическое
исполнение за
соответствующий
квартал
прошлого года

Прогноз
на квартал г.

Фонд заработной платы:
1. Фонд заработной платы и выплаты социального характера
2. Прочий фонд
3. Фонд заработной платы – всего (1 + 2)
Вычитаются при расчете:
4. Безналичные перечисления из заработной платы - всего в том числе:
4.1. подоходного налога
4.2. квартирной платы и платежей за коммунальные услуги
4.3. платежей по добровольным видам страхования
4.4. взносов в Пенсионный фонд РФ
5. Перечисления заработной платы вот вклады в учреждения банков
6. Выплаты заработной платы из выручки (поступлений) предприятий работникам - всего
в том числе:
6.1. торговых предприятий
6.2. учреждений Сбербанка России
6.3. предприятий Госкомсвязи России
7. Всего вычитается
Добавляются при расчете:
8. Суммы налогов с пособий соцстраха (по временной нетрудоспособности, беременности и родам)
9. Возвращенные в банк суммы невыплаченной заработной платы
10. Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера (3 - 7 + 8 + 9)

0003
0004
0009
0026
0011
1009
0629
0018

0840
0057
0058

0061

0013
0062
0073

11. Выдачи наличных денег на выплату стипендий
12. Выдачи наличных денег на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам
социального характера
Выдачи на заработную плату за выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы:
13. Сумма, выплачиваемая в предыдущем квартале по срокам, приходящимся на прогнозируемый
(отчетный) квартал (-)
14. Сумма, выплачиваемая в прогнозируемом (отчетном) квартале по срокам, приходящимся
на последующий квартал (+)
15. Всего выдач наличных денег на заработную плату и выплаты социального характера и на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам
социального характера (10 + 11 + 12 + 13 + 14)

0048
0040
0066

0065
0035

Исполнитель _________________________________________ (Ф.И.О.)

Правила организации налично денежного обращения на территории Российской Федерации

__________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 12

к Правилах организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

РАСЧЕТ

СКОРОСТИ ВОЗВРАТА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

В КАССЫ БАНКОВ

Чтобы определить скорость возврата наличных денег в кассы банков, необходимо среднеарифметическое значение наличных денег в обращении по агрегату МО за рассчитываемый период времени разделить на дробь, в числителе которой развернутый кассовый приход за такой же период времени, в знаменателе - число дней истекшего периода.

Пример расчета скорости возврата наличных денег в кассы банков за I квартал:

Скорость возврата (МО на 01.01 + МО на 01.02 + МО на 01.03 + МО на 01.04)

наличных денег в = ------------------------------------------------------------------------------------- :

кассы банков 4

Развернутый кассовый приход за I квартал

: ----------------------------------------------------------- = дни

Исполнитель _________________________________________ (Ф.И.О.)

Примечание. Наличные деньги в обращении по агрегату МО - расчетный показатель, определяется как сумма выпуска денег в обращение по данным статотчета о кассовых оборотах ф. N 202 (без учета изменений остатков касс банков и денежных средств в пути) нарастающим итогом на первое число каждого месяца.

Правила организации налично денежного обращения на территории Российской Федерации

__________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 13

к Правилам организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

РАСЧЕТ

ИНКАССАЦИИ ТОРГОВОЙ ВЫРУЧКИ

Для анализа состояния инкассации торговой выручки в целом по республике, краю, области территориальные учреждения Банка России ежеквартально производят расчет процента инкассации торговой выручки.

Фактический уровень инкассации торговой выручки определяется как отношение суммы торговой выручки, подлежащей сдаче торговыми организациями по всем каналам поступлений, к фактическому объему розничного товарооборота торговых предприятий (включая общественное питание) за анализируемый период (по данным территориальных органов Государственного комитета РФ по статистике форма N П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг").

Торговая выручка, используемая при определении уровня инкассации, складывается из поступлений от продажи потребительских товаров, независимо от каналов их реализации в учреждения банков наличными деньгами, через предприятия Госкомсвязи России; безналичными перечислениями в уплату за товары ("Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций", форма N 202 - символы 02, 74, 75, 79) и корректируется на переходящую выручку путем исключения суммы выручки, перешедшей с предыдущего квартала, и увеличения торговой выручки на сумму, перешедшую на следующий квартал. Для этого используются отчетные данные о кассовых оборотах по забалансовому символу 89 "Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу в первый рабочий день текущего месяца" (форма N 201).

Объем торговой выручки можно определить также исходя из расчета по форме 0488002, используя показатели ее неинкассируемой части (форма 11-торг "Отчет об обороте кассы"). В неинкассируемую часть торговой выручки включаются все расходы по использованию выручки предприятиями на свои нужды. Поскольку форма 11-торг составляется территориальными органами Государственного комитета РФ по статистике не по полному кругу торговых предприятий, а лишь по крупным и средним, то производится досчет расхода из выручки на выплаты заработной платы, социального характера и стипендий; пособия социального страхования; расходов на прочие цели.

Для определения объема расхода из торговой выручки на заработную плату рассчитывается разница между выплатами на заработную плату, социального характера, стипендии и суммами, полученными с расчетного счета учреждений банков на эти выплаты. Удельный вес этой разницы в фактическом объеме реализованных товаров (форма 11-торг "Отчет об обороте кассы") умножается на розничный товарооборот торговых предприятий за анализируемый период (форма N П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг"). Аналогично определяются расходы из выручки на выплату пособий социального страхования.

Расходы из торговой выручки на оплату закупок сельскохозяйственных продуктов рассчитываются как разница между израсходованными и полученными суммами с расчетного счета учреждений банков на эти цели.

Расходы из выручки на прочие цели определяются следующим образом. Из всей суммы, полученной с расчетного счета учреждений банков, исключаются суммы на выплаты заработной платы, социального характера и стипендий; пособий социального страхования, а также суммы на оплату закупок сельскохозяйственных продуктов. Далее, полученная в результате этого действия разность сумм вычитается из прочего расхода наличными деньгами из выручки. Исходя из этой разницы определяется расход на прочие цели из торговой выручки, аналогично порядку расчета расходов из выручки на выплаты заработной платы, социального характера и стипендий.

Из отчета об обороте кассы в неинкассируемую часть торговой выручки включается также продажа товаров по безналичному расчету.

При низком уровне фактической инкассации торговой выручки выясняются причины и принимаются меры, способствующие увеличению поступления выручки в кассы банков наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов вкладчиков в уплату за товары.

Приложение 2

к Правилам организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

ОКУД	БИК
0408021

КАЛЕНДАРЬ

ВЫДАЧ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ, ВЫПЛАТЫ

СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА И СТИПЕНДИИ (ПО ДНЯМ)

на __________________ г.

число

______________________________________________________________

наименование учреждения банка

тыс. руб.

N п/п	Наименование предприятия (номер счета)	Янв.	Фев.	Март	Апр.	Май	Июнь	Июль	Авг.	Сент.	Окт.	Нояб.	Дек.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14

Итого:

Руководитель учреждения банка _______________________ (Ф.И.О.)

Исполнитель _________________________________________ (Ф.И.О.)

Примечание. В календаре за последнее число месяца выводится также итог за месяц.

Приложение 3

к Правилам организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

ОКУД	БИК
0408022

КАЛЕНДАРЬ

ВЫДАЧ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ, ВЫПЛАТЫ

СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА И СТИПЕНДИИ (ПО МЕСЯЦАМ)

___________________________ г.

месяц

______________________________________________________________

наименование учреждения банка

тыс. руб.

N п/п	Наименование предприятия (номер счета)	Число месяца																														Итого за месяц
N п/п	Наименование предприятия (номер счета)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	Итого за месяц

Руководитель учреждения Банка России ________________ (Ф.И.О.)

Исполнитель _________________________________________ (Ф.И.О.)

Примечание. Сумма выдач за 31 число прибавляется к размеру выдач 30 числа месяца.

Приложение 4

к Правилам организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

ОКУД	СОАТО	Код по спра- вочнику КП
0408023

КАЛЕНДАРЬ

ВЫДАЧ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ, ВЫПЛАТЫ

СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА И СТИПЕНДИИ ПО РЕСПУБЛИКЕ,

КРАЮ, ОБЛАСТИ (ПО МЕСЯЦАМ)

___________________________ г.

месяц

______________________________________________________________

наименование учреждения Банка России

тыс. руб.

N п/п	Наименование учреждения банка (номер счета)	Число месяца																														Итого за месяц
N п/п	Наименование учреждения банка (номер счета)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	Итого за месяц










	Итого

Руководитель территориального учреждения банка ______ (Ф.И.О.)

Исполнитель _________________________________________ (Ф.И.О.)

Примечание. Сумма выдач за 31 число прибавляется к размеру выдач 30 числа месяца.

Правила организации налично денежного обращения на территории Российской Федерации

__________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 5

к правилам организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

ОКУД	БИК
0408024

ВЕДОМОСТЬ

УЧЕТА ВЫДАЧ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ,

ВЫПЛАТЫ СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА И СТИПЕНДИИ

___________________

число, месяц года

______________________________

наименование учреждения банка

тыс. руб.

Наименование предприятия (номер счета)	Подлежит выдаче:		Обеспечено средствами на счетах на начало дня	Факти- чески выдано
Наименование предприятия (номер счета)	в установленные сроки	не выплаченные в срок	Обеспечено средствами на счетах на начало дня	Факти- чески выдано
1	2	3	4	5









Итого

Исполнитель _________________________________________ (Ф.И.О.)

Примечание. На одном бланке ведомости можно вести учет выдачи денег в течение нескольких дней, если позволяют размеры этой ведомости. В этих случаях перед заполнением данных за следующий день обязательно проставляется дата.

Правила организации налично денежного обращения на территории Российской Федерации

__________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 6

к Правилам организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

ОКУД	БИК
0408025

КАРТОЧКА

УЧЕТА СРЕДСТВ, ВЫДАННЫХ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ И ВЫПЛАТЫ

СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА ЗА КВАРТАЛ

______________________________________________________________

наименование предприятия

______________________________________________________________

номер счета

______________________________________________________________

наименование учреждения банка

Срок выплаты средств на заработную плату и выплаты социального характера

Сумма начисленных средств на заработную плату и выплаты социального характера за:

1 месяц

2 месяц

3 месяц

Итого за ___ квартал ____ г.

рублей

Дата	Выдано з/п и выплат соц. характера		Удержания из з/п и выплат соц. характера	Период, за кот. выдана просроченная задолж. по з/п	Сумма выданной просроч. задолж.
Дата	наличными	перечислениями во вклады и на счета пластиковых карт	Удержания из з/п и выплат соц. характера	Период, за кот. выдана просроченная задолж. по з/п	Сумма выданной просроч. задолж.
1	2	3	4	5	6

Исполнитель _________________________________________ (Ф.И.О.)

Примечание. Учет выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера (наличными и перечислениями) и удержаний из заработной платы и выплат социального характера работников предприятий ведется в карточке по кварталам. Итоги по графам 2, 3, 4 и 6 карточки подводятся за каждый месяц и квартал. В графы 2 и 3 суммы выданной просроченной задолженности по заработной плате не включаются.

На лицевой стороне карточки производится запись начисленных средств на заработную плату и выплаты социального характера за каждый месяц с подведением итоговой суммы за квартал.

Суммы выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера за дни отпуска, приходящиеся на следующий квартал, записываются в данные следующего квартала.

В графе 6 указываются суммы выданной просроченной задолженности по заработной плате, образованной в предыдущих месяцах (включая прошлые годы).

Правила организации налично денежного обращения на территории Российской Федерации

__________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 7

к Правилам организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ ПОРЯДКА

РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

Цель: проверить соблюдение предприятием порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, установленных нормативными актами Банка России.

Круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем учреждения банка в зависимости от объема налично - денежного оборота и имеющейся в банке информации о соблюдении предприятиями установленного порядка работы с денежной наличностью. При этом учитывается также информация других контролирующих органов.

Для осуществления проверки выбираются сведения о произведенных в проверяемом периоде операциях по поступлениям (зачислению) на счета предприятия в учреждении банка наличных денег и их выдачам (списанию) из кассы учреждения банка. Уточняется сумма установленного лимита остатка денег в кассе, наличие разрешения на расходование денежной выручки из кассы предприятия и его условия, согласованный порядок и сроки сдачи выручки в учреждение банка.

Проверка оформляется Справкой о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме 0408026.

В ходе проверки предприятия рассматривается:

1. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в учреждении банка (раздел I Справки).

Проверяется соответствие записей в кассовой книге данным учреждения банка по суммам и срокам. При наличии расхождений между данными учреждения банка и записями в кассовой книге предприятия выясняются причины.

Фактическое наличие денег в кассе предприятия, а также условия хранения наличных денег и ценностей представителем учреждения банка не проверяются.

Полнота оприходования в кассу предприятия наличных денежных средств, полученных в результате хозяйственной деятельности, рассматривается налоговыми органами при проведении проверок соблюдения налогового законодательства.

2. Полнота сдачи денег в кассу учреждения банка (раздел II Справки).

Рассматривается соблюдение согласованного порядка и сроков сдачи денежной выручки в учреждение банка, уточняется сумма наличных денег, поступивших в кассу за проверяемый период и сопоставляется с суммой денег, сданных в банк. Проверяется своевременность возврата в учреждение банка не выплаченных в срок средств на заработную плату, выплаты социального характера, других денежных средств.

Сверяются суммы и даты сдачи наличных денег в банк с записями в кассовой книге, при наличии расхождений между данными учреждения банка и записями в кассовой книге выясняются причины такого положения.

3. Соблюдение согласованных с учреждением банка условий расходования поступающих в кассу предприятия наличных денежных средств (раздел III Справки).

На основании первичных документов по учету кассовых операций и других бухгалтерских данных рассматривается соблюдение согласованных с банком условий расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия.

4. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами (раздел IV Справки).

В целях выявления фактов превышения предприятием предельных сумм расчетов наличными деньгами с юридическими лицами за товарно - материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги рассматриваются записи в документах первичной учетной документации по кассовым операциям (записи в кассовом журнале, приходно - расходных документах, кассовой книге), отчеты подотчетных лиц о расходовании полученных наличных денег (проверяются обороты по счету "Расчеты с подотчетными лицами"), а также товарные чеки, счета, счета - фактуры. При наличии таких фактов в Справке по проверке проставляется сумма произведенного платежа и наименование участников расчетов.

5. Соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка наличных денег в кассе предприятия (раздел V Справки).

Рассматривается соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка кассы на каждый день проверяемого периода. В Справке по проверке проставляются данные о лимите остатка кассы, фактических остатках наличных денег в кассе предприятия в дни, когда был превышен лимит.

Определяется общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде, а также сверхлимитная кассовая наличность (средняя величина), рассчитанная исходя из общей суммы и количества дней превышения лимита остатка кассы.

6. Ведение кассовой книги и других кассовых документов (раздел V Справки).

Рассматривается соблюдение установленного порядка оформления операций по приему и выдаче наличных денег из кассы предприятия, ведение форм первичной учетной документации по кассовым операциям (приходных и расходных кассовых ордеров, журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовой книги, книги учета принятых и выданных кассиром наличных денег), составление ежедневного отчета кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно - расходными документами, расчетно - платежными ведомостями.

Отмечается качество и периодичность составления первичных кассовых документов по приему и выдаче наличных денег, соответствие записей в приходно - расходных документах записям в кассовой книге и другие.

7. По результатам проверки (раздел VII Справки) проверяющим делаются выводы и вносятся необходимые рекомендации руководству предприятия по устранению имеющихся недостатков по оформлению кассовых операций и работе с денежной наличностью.

Справка по результатам проверки (форма 0408026) составляется в 3 экземплярах и подписывается руководителем, главным (старшим) бухгалтером предприятия и представителем учреждения банка (проверяющим).

В случаях, когда в ходе проверки не установлены факты нарушений предприятием порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, проверяющий может ограничиться заполнением 2 экземпляров Справки.

Результаты проверки в трехдневный срок рассматриваются руководителем учреждения банка или его заместителем. После этого третий экземпляр Справки передается предприятию, второй - остается в документах учреждения банка. При установлении фактов нарушений порядка работы с денежной наличностью первый экземпляр Справки направляется органам Государственной налоговой службы Российской Федерации по месту учета налогоплательщика для определения мер ответственности, предусмотренных законодательными и иными правовыми актами Российской Федерации.

Правила организации налично денежного обращения на территории Российской Федерации

__________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 8

к Правилам организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

ОКУД	БИК
0408026

СПРАВКА

О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ ПОРЯДКА

РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

______________________________________________________________

наименование предприятия

______________________________________________________________

номер счета

______________________________________________________________

почтовый адрес

тыс. руб.

Наименование показателей	Проверяемый период (месяцы)
А	1	2	3

I. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке:

1.1. По данным предприятия.

1.2. По данным банка.

II. Полнота сдачи денег в кассу банка

1. Остаток денежных средств в кассе на начало месяца.........................

2. Поступило денежных средств............

3. Выдано предприятием...................

4. Сдано в банк:

4.1. по данным предприятия...............

4.2. по данным банка.....................

5. Остаток денежных средств в кассе на

конец месяца..........................

6. Соблюдение порядка и сроков сдачи

выручки в банк

6.1. Согласовано с банком................

6.2. Фактически (факты выявленных

нарушений соглашения с банком)

III. Соблюдение согласованных с банком условий расходования наличных денег из выручки, поступающей в кассу предприятия

1. Разрешено расходование выручки (указать цели)

2. Поступило в кассу предприятия выручки

и прочих поступлений ................. ------------------------

3. Направлено (выдано предприятием из

собственных поступлений)

(указать цели)........................ ------------------------

IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами

Сумма произведенного платежа	Наименование предприятия -
(превышение предельной суммы		получателя наличных денег
налично - денежных расчетов)

V. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия

2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит

1. Лимит остатка касс

3. Превышение лимита остатка кассы (2 - 1)

4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде

5. Количество дней превышения лимита

6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом периоде

(средняя величина) (4 : 5)

VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов

VII. Выводы и предложения

Представитель банка _________________________________ (Ф.И.О.)

Руководитель предприятия ____________________________ (Ф.И.О.)

Главный (старший) бухгалтер _________________________ (Ф.И.О.)

VIII. Распоряжение руководителя банка по результатам проверки

Руководитель учреждения банка _______________________ (Ф.И.О.)

Правила организации налично денежного обращения на территории Российской Федерации

__________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 9

к Правилам

29-04-2015, 01:40

Страницы: 1 2 3

Организация налично денежного оборота в Российской Федерации

Разделы сайта