Реклама должна убедить клиента обратиться именно в мою фирму, а не к конкуренту.
Моя фирма имеет специальный отдел по маркетингу и рекламе.
Информация о фирме доходит до потребителя через печатные издания. Это одно из основных направлений рекламной компании фирмы.
Одним из основных средств рекламы также являются рекламные афиши, вывески, плакаты, которые размещаются на остановках в наиболее многолюдных районах города, вдоль автомобильных трасс.
Кроме того возможно распространение информации через телевидение, но из-за высокой цены за эфирное время этот вид рекламы фирма использует реже.
Но сфера деятельности рекламы гораздо шире составления объявлений. Она включает в себя:
- изучение потребителей, товара или услуги, которые
предстоит рекламировать;
- стратегическое планирование в смысле постановки целей,
- определение границ рынка, обеспечения ассигнований и разработки творческого подхода и планов использования средств рекламы;
- принятие тактических решений по смете расходов при вы-
боре средств рекламы, разработке графиков публикаций и
трансляции объявлений;
- составление объявлений, включая написание текста, подготовку макета, художественного оформления, и их производство.
Всё это позволяет поддерживать спрос на предоставляемые фирмой "Мир красок" услуги.
ПД 01.2303.1177 ПЗ
Куимова О.М
3 РАСЧЕТНЫЙ РАЗДЕЛ
Исходные данные для расчёта
Производительность- 165 кг/см
Организационно-правовая форма – муниципально -унитарное предприятие.
Год проектирования—2000 г.
Количество смен - 2, продолжительность смены-8 часов.
Количество рабочих дней в году - 250 дней.
Количество рабочих часов в месяц - 336 часов.
Зона проектирования – район Театральной площади.
Производственная площадь цеха - 165 м2.
Стоимость топливно-энергетических ресурсов:
Пар - 353 руб. за 1000 м3;
Вода - 5 руб. за 1 м3;
Электроэнергия - 0.68 за 1 кВт/ч.
Норма амортизации за год:
а. оборудование - 10% от стоимости
б. здание - 2% от стоимости
Стоимость основных средств:
а. здание 1 м2 - 2 т.р.
б. оборудование:
барка БК-1 - 32 т.р.
красильно-отжимная машина КХ-433 - 64т.р.
стирально-отжимная машина
"Электролюкс WЕ 106 МР" - 112.75 т.р.
Размер минимальной месячной оплаты труда - 132 р.
Размер минимальной месячной оплаты труда увеличен в 2.5 раза.
Удорожающий коэффициент - 40% (с НДС).
Процент изделий из общего объема, проходящий через данную операцию - 100%
На основе этих данных определяются следующие показатели: план производства и реализации продукции и услуг, план по труду и заработной плате, себестоимость, прибыль, рентабельность, финансовый план.
3.1 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ И УСЛУГ
3.1.1 Расчёт производственной программы предприятия
Производственная программа предприятия - максимально возможное количество изделий, которое можно обработать на предприятии за год при установленном режиме работы предприятия и на основании прогрессивных норм обслуживания оборудования.
Необходимые для расчёта данные берутся на основе курсового проекта по технологии химической чистки и крашения одежды.
Данные сводятся в таблицу.
Таблица 2
Расчет производственной программы предприятия
| Вид обработки | Производственная программа | |||
| Сменная | Суточная | Месячная | Годовая | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Крашение | 165 | 330 | 69300 | 82500 |
3.1.2 Расчёт объёма реализации услуг по предприятию
Расчёт ведётся на основании свободной цены за обработку изделия, которая рассчитывается следующим образом:
Свободная цена=прейскурантная цена х удорожающий коэффициент.
Прейскурантная цена берётся согласно прейскуранта цен предприятия "ГП Вятская химчистка" за обработку изделий.
Ассортимент изделий и его удельное поступление берётся на основании курсового проекта по технологии.
Удорожающий коэффициент берётся в размере 40%, в состав которого включён налог на добавочную стоимость- 20%.
Процент удельного и сменного поступления изделий берётся на основании курсового проекта по технологии.
Детский ассортимент составляет 30% от всего ассортимента изделий, прейскурантная цена детских изделий 50% от стоимости взрослого ассортимента.
Таблица 3
Расчёт объёма реализации услуг по предприятию
| Ассортимент | Удельное поступление изделий, % | Сменное поступление изделий,% | Сменное поступление | Прейскурантная цена, р |
Общая Стоимость, Р |
Общая Стоимость, Р |
|||
|
Детск 30% |
Взрос 70 |
Детск 30% |
Взрос 70% |
Детск 30% |
Взрос 70% |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|
Пальто Плащи Куртки Юбки Платья Шорты Брюки Отрезы, спорки Рубашки, Футболки Пуховики Джемпера Жакеты Прочие изделия |
2.4 2.2 8.1 2.5 3.5 2.5 45.2 10.6 13.8 1.4 2.5 0.7 4.6 |
2 2 12 14 15 21 107 29 76 2 5 1 14 |
4 5 32 23 2 4 |
2 2 8 14 10 21 75 29 53 2 3 1 10 |
28,88 16,80 21,00 10,53 12,60 8,93 |
124,95 75,60 57,75 21,00 33,60 21,00 42,00 10,00 21,00 155,40 25,20 57,75 17,85 |
115,52 84,00 672,00 241,50 25,20 35,72 |
249,90 151,20 462,00 294,00 336,00 441,00 3150,00 290,00 1113,00 310,80 75,60 57,75 178,50 |
249,90 151,20 577,52 294,00 420,00 441,00 3822,00 290,00 1354,50 310,80 100,80 57,75 214,22 |
| Всего | 100 | 300 | 70 | 230 | 1773,94 | 7109,75 | 8283,69 | ||
Основываясь на данных таблицы, рассчитываем годовой объём реализации услуг, годовой объём реализации дополнительных услуг, общий объём реализации услуг и объём реализации услуг без налога на добавочную стоимость.
Годовой объём реализации услуг определяется путём умножения общей стоимости, которая берётся из таблицы 2 столбец 10, на количество смен и количество дней в году. Годовой объём реализации услуг равен 4 141, 825 т.р.
Годовой объём реализации дополнительных услуг составляет 30% от общего годового объёма реализации услуг и равен 1 242, 5535 т.р.
Общий объём реализации услуг равен сумме объёма реализации основных услуг и объёма реализации дополнительных услуг. Он составляет 5 384,3985 т.р.
За вычетом НДС общий годовой объём реализации услуг составляет
4 486,99875 тысяч рублей.
3.2 ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
В данном разделе рассчитывается план по труду и заработной плате. Основными показателями этого плана:
уровень производительности труда;
численность работающих на предприятии;
фонд заработной платы работающих;
среднемесячная заработная плата одного работающего.
Численность работающих и фонд зарплаты на проектируемом участке планируется для каждой категории работающих: основных рабочих, вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих.
3.2.1 Расчёт численности и фонда заработной платы основных рабочих
Для расчета плановой численности работающих составляется баланс рабочего времени с учётом отчётных данных действующего предприятия " ГП Вятская химчистка". Он характеризует среднее количество дней и часов, которое может отработать рабочий в плановом году. Для каждой категории рабочих баланс составляется отдельно, затем составляется сводный баланс по предприятию.
В балансе рассчитывают 3 фонда времени:
-Календарный фонд времени - количество дней по календарю;
-Номинальный фонд рабочего времени - количество дней и часов в году, которое может быть использовано на производстве. В днях он определяется путем вычета из календарного фонда времени праздничных и выходных дней. В часах - умножением номинального фонда времени в днях на 7 и вычитанием по одному часу в предпраздничные дни и субботы.
-Эффективный (полезный) фонд времени - это время одного средне-списочного рабочего с учётом целодневных невыходов на работу и внутрисменных потерь. Для этого расчёта первоначально определяется явочное время путём вычета из номинального фонда времени невыходов на работу. На основе явочного времени определяется полезный фонд времени умножением его на среднюю продолжительность рабочего дня. Средняя продолжительность рабочего дня – продолжительность смены минус льготные часы подросткам.
Таблица 4
Баланс рабочего времени одного работающего на 2000 год
| Состав фонда рабочего времени | Дни | Часы | Проценты |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
7. Эффективный фонд рабочего времени |
366,00 116,00 53,00 53,00 10,00 250,00 33,70 24,00 1,59 59,00 3,00 0,20 216,20 216,20 |
1995,00 268,98 191,52 11,97 39,90 23,94 1,59 1726,08 1726,08 |
13,48 9,60 0,60 2,00 1,20 0.08 |
Расчёт численности основных рабочих ведётся на основании числа рабочих в курсовом проекте по технологии (4 человека).
Списочный состав рабочих находится по формуле:
Чспис=
=
4.6 человек, где
Чяв- явочное число рабочих (берётся на основании курсового проекта по технологии);
В- плановые невыходы на работу (% берётся из таблицы 4).
Заработная плата основных рабочих рассчитывается в процентах от выручки. Её размер зависит от объёма реализации услуг, процента от выручки, размера премии. Процент от выручки устанавливается в размере 0,3%.
На основе перечисленных данных заработная плата основных рабочих рассчитывается по следующей формуле:
Зпр=
,
где Vр.у=Vр.у
без НДС х
Чспис.
При планировании заработная плата должна отвечать следующим требованиям:
средняя заработная плата 1 работника не должна быть меньше минимальной заработной платы в стране;
темпы роста производительности труда не должны опережать темпы роста заработной платы;
зарплата должна зависеть от сложности и ответственности труда;
зарплата должна зависеть от природно-климатических условий.
Зарплата основного рабочего складывается из основной и дополнительной зарплат.
Основная заработная плата выплачивается рабочим за фактически выполненную работу, в расчетах она равна часовому фонду. Часовой фонд равен сумме прямого фонда заработной платы и доплат до часового фонда, которые составляют 20% от прямого фонда заработной платы.
Дополнительная заработная плата выплачивается рабочим за неотработанное время, согласно законодательству по труду. Она включает в себя плату за отпуска, которая составляет 9,6% (процент берется из таблицы 4), плату за учебные отпуска –0,6% (берётся из таблицы 4), плата за выполнение общественных обязанностей-0,08% (берётся из таблицы 4). В расчётах дополнительная заработная плата равна разности между месячным фондом заработной платы и часовым фондом заработной платы.
При расчёте фонда заработной платы основных рабочих определяются:
часовой фонд заработной платы;
дневной фонд заработной платы;
месячный (годовой) фонд заработной платы.
Таблица 5
Сводный расчёт фонда заработной платы основным рабочим
| Показатели | Расчёты | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
|
З= 20% от показателя 1 показатель 1 + показатель 2 30% от показателя 3 15% от суммы показателей 3 и 4 показатель3+показатель4+ показатель5 % доплат от часового фонда |
61920,58 12384,12 74304,69 22291,41 14489,41 111085,41 --- |
| 1 | 2 | 3 |
10. Месячный (годовой) фонд заработной платы. |
Показатель 6+показатель 7
показатель8+показатель9 |
111085,51 10664,21 666,50 88,87 122505,09 |
На основании расчётов в таблице – заработная плата 1-го основного рабочего составляет 1822,99 рублей в месяц.
3.2.2 Планирование фонда заработной платы вспомогательным рабочим
К вспомогательным рабочим относятся: слесари- ремонтники, слесари- электрики, уборщицы.
Расчёт численности ремонтных рабочих рассчитывается по формуле:
Чраб.=
Норма обслуживания слесаря-ремонтника равна 80 условных ремонтных единиц, норма обслуживания слесаря-электрика - 250 условных ремонтных единиц. На основании расчётов списочная численность ремонтных рабочих составляет: слесарь-ремонтник – 1,98 человек, слесарь-электрик – 0,63 человека.
Расчёт численности уборщиц производится по следующей формуле:
Чуборщиц=
.
Норма обслуживания 1 уборщицы при ручной уборке составляет 400 м2 , на основе этого списочное количество уборщиц равно 0,8 человек.
Для оплаты труда вспомогательным рабочим применяется повременно-премиальная система оплаты труда. Зарплата рассчитывается по формуле:
З=тарифная ставка + премии + Крайонный
Тставка=мин. Тставка х КТставки в соответствии с разрядом х % вредности(8%)х Крайонныйned
Расчеты сводятся в таблицу.
Таблица 6
Планирование фонда заработной платы
вспомогательным рабочим
Профессия |
Чис лен ность |
Раз ряд |
Месяч ная тариф ная ставка р. |
премии |
Месячная Тставка с пре мией,р |
Районный коэфф. |
Месячная тариф ная з/п с Крайон. |
Фонд З/п, р. |
|||
| % | Руб. | % | Руб. | Месячная | годовая | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
Уборщица Слесарь- Ремонтник Слесарь- Электрик |
0,8 1,98 0,63 |
-- 5 5 |
330 623,7 623,7 |
10 30 30 |
33 187,11 187,11 |
363 810,1 810,1 |
15 15 15 |
54,45 121,6 121,6 |
417,45 932,43 932,43 |
333,96 1946,4 587,43 |
4007,52 22154,5 7049,17 |
| Итого | 2867,79 | 33211,19 | |||||||||
3.2.3Планирование фонда заработной платы для руководителей, специалистов и служащих.
Для руководителей, специалистов и служащих заработная плата определяется по окладной системе. Оклад устанавливается отдельно для каждой должности и зависит от сложности и ответственности работы, а также от минимальной месячной оплаты труда, которая составляет для данной категории работающих – 462 р. Расчёт фонда заработной платы руководителям, специалистам и служащим представлен в виде таблицы.
Таблица 7
Планирование фонда заработной платы руководителям, специалистам и служащим.
|
Долж ность |
Чис лен ность |
Ктар |
Оклад | Премии |
Оклад с пре мией |
Районный коэффи циент |
Оклад+ премия+ районный коэффи циент |
Фонд заработной платы | |||
| % | руб | % | руб |
Меся чный |
Годо вой |
||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Мастер | 1 | 2,12 | 979,44 | 40 | 391,78 | 1371,22 | 15 | 205,68 | 1576,9 | 1576,9 | 18922,84 |
| Итого | 1576,9 | 18922,84 | |||||||||
После приведенных расчётов делаем сводную таблицу плана по труду и заработной плате.
Таблица 8
Сводная таблица по труду и заработной плате.
| Категория работников | Численность | Фонд заработной платы, р. |
| 1 | 2 | 3 |
|
Основные Вспомогательные Руководители, специалисты и служащие |
4,60 3,41 1,00 |
122505,09 33205,23 18922,84 |
| Всего | 9,01 | 174635,16 |
Основными показателями плана по труду и заработной плате являются:
Численность работающих;
Фонд заработной платы работающих;
Производительность труда
Производительность=
=498002,08
р.
Среднемесячная заработная плата одного работающего
Среднемесячная
з/п =
=1615,18
р.
3.3 ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Себестоимость – все затраты в денежной форме, связанные с производством продукции и её реализацией.
Каждое предприятие стремится к снижению себестоимости.
Пути снижения себестоимости:
Экономия сырья и материалов;
Экономия топливно-энергетических ресурсов;
Внедрение новой техники, технологии, новых видов обработок и т.д;
Использование химматериалов универсального действия;
Сокращение обслуживающего и управленческого персонала, и т.д.
Планирование себестоимости – это расчёт себестоимости по статьям калькуляции.
Статьи калькуляции:
1 статья "Сырьё и материалы"
Данная статья включает в себя расчёт стоимости основных и вспомогательных материалов, при чём стоимость вспомогательных материалов составляет 20% от стоимости основных материалов. Общая сумма затрат по статье равна сумме стоимости основных и вспомогательных материалов.
2 статья "Топливно-энергетические ресурсы"
Данная статья включает в себя расчёт стоимости пара, воды и электроэнергии по годовому расходу на технологические нужды предприятия.
3 статья "Основная заработная плата производственных рабочих"
Основная заработная плата - зарплата, которая выплачивается основным рабочим за выполненную работу или отработанное время. Она равна часовому фонду заработной платы основных рабочих.
4 статья "Дополнительная заработная плата производственных рабочих"
Дополнительная заработная плата - заработная плата, которая выплачивается работникам за неотработанное время, согласно законодательству о труде. Она равна разности между месячным фондом заработной платы и часовым фондом заработной платы. Дополнительная заработная плата составляет 10% от основной заработной платы.
5 статья "Единый социальный налог"
Статья составляет 35,6 % от суммы основной и дополнительной зарплат. Данные отчисления расходуются на следующие цели: 28% в пенсионный фонд; 4% – органам социального страхования; 3,6% - фонд медицинского страхования. 6 статья "Расходы на подготовку и освоение производства"
Статья включает в себя расходы на внедрение новых технологий, новых видов услуг и составляет 2-5% от основной заработной платы.
7 статья "Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования"
Она включает в себя зарплату вспомогательным рабочим, обслуживающим оборудование, со всеми начислениями; амортизацию оборудования; стоимость запчастей и горюче-смазочных материалов; затраты на текущие капитальные ремонты оборудования и т.д. Статья составляет 70-100% от основной заработной платы.
8 статья " Общепроизводственные расходы"
Это расходы, связанные с содержанием фирмы. Они включают в себя заработную плату со всеми начислениями администрации управления, персонала, вспомогательных рабочих (слесарь, портниха, уборщица и т.д.); амортизацию зданий и сооружений; арендную плату; коммунальные услуги; отчисления на охрану труда и охрану фирмы; почтово-канцелярские расходы. Статья составляет 100-180% от основной заработной платы.
9 статья "Общехозяйственные расходы"
Статья включает в себя расходы на содержание вышестоящих организации, расходы, связанные с юридическими и экономическими консультациями и т.п. Расходы составляют 60-80 % от основной заработной платы.
10 статья "Прочие расходы"
В этой статье учитываются все расходы, неучтённые в предыдущих статьях, и кроме этого – плата за пользование банковским кредитом. Она составляет
5-20% от основной заработной платы.
Сумма всех этих 10 статей - производственная себестоимость
11 статья "Коммерческие расходы"
Статья включает в себя расходы, связанные с реализацией и обслуживанием населения. Она составляет 1-8% от производственной себестоимости.
Сумма производственной себестоимости и коммерческих расходов составляет полную себестоимость.
3.3.1. Расчёт стоимости основных и вспомогательных материалов.
Данные для расчёта этого раздела берутся из курсового проекта по технологии х/ч, а свободная цена материала на основании данных действующего предприятия.
Таблица 9
Расчёт стоимости основных материалов.
|
Наименование Материала |
Ед. измерения |
Годовой расход, кг. |
Цена за единицу,руб. | Сумма затрат, тыс.руб |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
Смачиватель НБ Сода кальцинированная Нашатырный спирт ПАВ Соль поваренная Соль глауберова Уксусная кислота Гидросульфит Краситель прямой Краситель кислотный Краситель дисперсный Краситель катионный ДЦУ Карьер-531 Диспергатор НФ Выравниватель А Синтанол ДС-10 |
кг кг кг кг кг кг кг кг кг кг кг кг кг кг кг кг кг |
337,410 474,320 92,830 9975,900 2327,000 3050,000 1261,250 182,850 5301,760 1185,780 542,130 710,430 1225,000 90,000 19,050 276,770 3,175 |
15,00 12,00 17,00 24,00 0,64 40,00 8,26 31,00 76,00 120,00 190,00 210,00 60,00 22,00 180,00 43,00 21,00 |
5,0612 5,6918 1,5781 23,9422 1,4893 122,0000 10,4179 5,6684 402,9338 142,2936 103,0047 149,1903 73,5000 1,9800 3,4290 11,9011 0,0667 |
| Всего | 1064,1481 |
Затраты на вспомогательные материалы составляют 20% от затрат на основные материалы. Они равны 212,8296 тыс. руб.
Сумма затрат на материалы равна 1276,9777 тыс. руб.
Кроме того, в этом разделе рассчитываются транспортные расходы на доставку материалов (8% от затрат на материалы) – 102,1582 тыс. руб.
Сумма
всех затрат
по данной статье
составляет
1379,1359 тыс. руб.
29-04-2015, 03:47