Тракторозаводский филиал АКБ Челиндбанк

Эмитентами системы безналичных расчетов по пластиковым карточкам являются ОПЕРУ и филиалы. Взаимоотношения между банком и клиентами (владельцами карточек, предприятиями и торговыми точками) регламентируются типовыми договорами: 1) индивидуальным договором с физическими лицом на осуществление расчетов по пластиковым карточкам; 2) договором с предприятием на обслуживание сотрудников по пластиковым карточкам при выдаче заработной платы; 3) договором с торговой точкой о ведении расчетов по пластиковым карточкам; 4) договором об аренде расчетного оборудования; 5) договором об обслуживании предприятия по корпоративным пластиковым карточкам.

АКБ «Челиндбанк» - зарегистрированный участник платежной системы, имеет лицензию на деятельность банка - эмитента пластиковых карточек. Статус филиала определяется Правлением по запросу филиала.

Филиалы работают с ОПЕРУ без приобретения лицензии банка-эмитента в платежной системе. Филиал поручает ОПЕРУ ведение счетов клиентов, привлеченных в платежную систему «Золотая корона».

Функции ОПЕРУ:

1) осуществляет эмиссию карт, сбор и обработку транзакций, производит все расчеты в системе;

2) заключает договоры с предприятиями и торговыми точками, а также физическими лицами, привлеченными в систему;

3) открывает карт-счета клиентов, привлеченных филиалом и производит их обслуживание (выполнение и учет операций, выдача расписок);

4) подготавливает пластиковые карточки к выдаче, производит персонализацию карт;

5) рассчитывает и зачисляет проценты на карт-счета клиентов (для филиалов путем безакцептного списания со счетов филиалов в расчетном центре);

6) ведет учет клиентов и состояния их карт-счетов, передает филиалу итоговые данные о состоянии счетов клиентов;

7) извещает филиал о поступлении заработной платы на карт-счета работников предприятий, привлеченных филиалом;

8) осуществляет консультации клиентов.

Функции филиала:

1) проводит организационную работу по привлечению клиентов на условиях, определенных Правлением банка;

2) производит инструктаж по правилам пользования пластиковыми карточками, организует выдачу пластиковых карт клиентам;

3) обслуживает клиентов по пластиковым карточкам: принимает заявления на открытие счетов и выдачу карт, принимает наличные деньги для пополнения карт-счетов, производит выдачу наличных денег по пластиковым карточкам в кассе филиала, обеспечивает денежной наличностью кассы, осуществляет разбор вопросов и заявлений клиентов;

4) принимает и самостоятельно размещает привлеченные им ресурсы.

Распределение привлеченных ресурсов и доходов, полученных от совместной деятельности, между ОПЕРУ и филиалом осуществляется по специальной схеме.

9. Изучение специфики методов денежно - кредитной политики ЦБ (общих и селективных) и влияние этих методов на денежно-кредитную политику конкретного банка.

В соответствии с ФЗ “ О Центральном Банке РФ (Банке России)” банковский надзор является одной из основных функций ЦБР и осуществляется в рамках денежно-кредитной политики ЦБР. Методы осуществления денежно-кредитной политики ЦБР подразделяются на общие и частные (селективные). Целью применения общих методов денежно-кредитной политики является воздействие на величину денежной массы как одного из основных макроэкономических параметров (в разрезе денежных агрегатов). Результатом применения данной группы методов является изменение масштабов и характера операций коммерческих банков и как следствие изменение величины и структуры банковских депозитов, доля которых в структуре денежного агрегата М0, являющегося основным объектом воздействия со стороны ЦБР, существенно превышает долю выпущенных ЦБР банкнот. К числу общих методов реализации денежно-кредитной политики относят: 1) изменение ставки рефинансирования ЦБР (текущее значение 42%); 2) изменение норм обязательных резервов банков; 3)операции на открытом рынке с ценными бумагами (векселя, государственные облигации); 4) определение величины и состава экономических нормативов, устанавливаемых ЦБР для коммерческих банков (в соответствии с Инструкцией №1 ЦБР “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций”).

Помимо общих могут применятся селективные методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита или регламентацию деятельности отдельных коммерческих банков. К селективным методам относятся:

1) прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или ссуд (кредитные потолки);

2) регламентация выдачи конкретных видов кредитов (установление размеров маржинального дохода).

Учетная политика является наиболее эффективным методом регулирования. Изменение учетной ставки ЦБР (выступающего в качестве кредитора последней инстанции) оказывает воздействие на возможности коммерческих банков и их клиентов в получении кредита (через изменение стоимости рублевых ресурсов и как следствие ссудного процента).

Изменение нормы обязательных резервов ограничивает величину избыточных резервов банка, которые могут быть использованы для выдачи кредитов и осуществления прочих активных операций. Следствием является изменение величины ссудного процента.

Продажа ЦБР государственных ценных бумаг на открытом рынке коммерческим банкам приводит к уменьшению величины свободных рублевых ресурсов последних, которые могут быть использованы для предоставления ссуд клиентам. Покупка государственных ценных бумаг ЦБР увеличивает объем ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы для выдачи ссуд и осуществления прочих активных операций.

Изменение состава и значений экономических нормативов, устанавливаемых ЦБР для коммерческих банков оказывает влияние на структуру, состав и стоимость ресурсов, находящихся в распоряжении последних. Это приводит к изменению состава и структуры активных операций коммерческих банков.

Цена кредитов, предоставляемых заемщикам АКБ “Челиндбанк” определяется исходя из текущего значения учетной ставки ЦБР, увеличенного на 3 пункта. Полученная таким образом величина ссудного процента является для клиентов предельно допустимой ценой пользования кредитом (в соответствии с содержанием пункта “с” Положения №552 “О составе затрат, включаемых в себестоимость продукции”). Указанные 3% формируют комиссию банков, использующих ресурсы ЦБР для осуществления процесса кредитования. Доля кредитов ЦБР в структуре привлеченных средств АКБ “Челиндбанк” незначительна, большая часть ресурсов, предназначенных для осуществления процесса кредитования, формируется за счет иных источников, стоимость которых существенно ниже стоимости кредитов ЦБР (депозиты физических и юридических лиц). Вследствие этого у банка имеются реальные возможности манипулирования ставкой ссудного процента, которая определяется исходя из анализа предполагаемой величины маржинального дохода, и может быть существенно ниже значения учетной ставки ( порядка 5-12%) в зависимости от особенностей конкретной сделки.

Изменение нормы обязательных резервов оказывает влияние на величину ставки за пользование кредитом через удорожание стоимости избыточных резервов, находящихся в распоряжении банка. При этом ставка может изменятся в пределах между учетной ставкой ЦБР, увеличенной на 3 пункта, и ставкой, обеспечивающей приемлемый уровень маржинального дохода по кредитным операциям.

Операции на открытом рынке с государственными ценными бумагами не оказывают существенного влияния на денежно-кредитную политику АКБ “Челиндбанк”, не являющегося активным участником этого рынка.

Селективные методы денежно-кредитной политики в настоящее время не применяются.

10. Экономические нормативы, устанавливаемые Банком России для коммерческих банков. Уметь определить воздействие экономических нормативов на объем кредитов, уровень процентной ставки конкретного банка.

Экономические нормативы, обязательные для исполнения коммерческими банками, устанавливаются Инструкцией ЦБР №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». В соответствии с указанным документом основной целью введения обязательных экономических нормативов является «обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защита интересов вкладчиков и кредиторов».

В АКБ «Челиндбанк» расчету подлежат следующие нормативы:

Н1 (отношение капитала кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска);

Н2 (норматив текущей ликвидности);

Н3 (норматив мгновенной ликвидности);

Н4 (норматив долгосрочной ликвидности);

Н5 (соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации);

Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков);

Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков);

Н8 (максимальный размер риска на одного кредитора);

Н9 (максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам);

Н10 (максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам);

Н11 (максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения);

Н12 (норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей других юридических лиц);

Н13 (норматив риска собственных вексельных обязательств).

Расчет нормативов осуществляется ежемесячно головным банком в целом по АКБ. Контроль за соблюдением экономических нормативов АКБ «Челиндбанк» осуществляется ГУ ЦБР по Челябинской области в порядке, определяемом ст. 13 «О контроле за соблюдением экономических нормативов» Инструкции ЦБР №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 01.10.97.

Основные показатели деятельности АКБ «Челиндбанк» за 1996 год приведены в таблице:

таблица 10.1

Примечания:

СМД - среднемесячный объем привлеченных средств на текущих, расчетных, депозитных и корреспондентских счетах, открытых в банке.

Активы - активы баланса-нетто (валюта баланса за минусом внутренних проводок банка: межфилиальные расчеты, использованная прибыль и т.д.).

Капитал - собственные средства банка.

Прибыль - прибыль, полученная банком в течение 1996 года, до налогообложения.

Кредиты - общая сумма выданных банком кредитов, в том числе межбанковские ссуды.

Депозиты - общая сумма остатков на текущих, расчетных, депозитных и корреспондентских счетах, открытых в банке.

К/Ар - норматив Н1 (мин. Уровень-4%).

ЛА/ОВ - норматив Н2 (мин. Уровень-20%).

Рен Кап. - рентабельность капитала - отношение балансовой прибыли за 1996 год к среднегодовой величине капитала.

Рен Акт. - рентабельность активов - отношение балансовой прибыли за 1996 год к среднегодовой величине активов.

Пр./Д - отношение прибыли к общему объему полученных доходов за 1996 год.

ОС/К - коэффициент иммобилизации капитала - отношение балансовой стоимости основных средств и нематериальных активов к капиталу.

Фил. - общее число отделений и филиалов банка.

Персонал - общее число сотрудников, включая обособленные подразделения банка.

Источник: Интерфакс - 100

Значения нормативов по АКБ «Челиндбанк» многократно перекрывают минимальные значения, установленные ЦБР РФ, что свидетельствует о его финансовой устойчивости.

11. Контроль за условиями различных кредитов: размером марки по кредитам, уровнем процента.

Анализ маржи осуществляется по данным таблиц (форму таблиц см. в приложении № 10). По результатам анализа определяется фактическая доходность активов, цена ресурсов, величина маржинального дохода и составляется прогноз на предстоящий период. Банк корректирует покупные цены ресурсов и доходность активов с учетом внешних факторов (денежно-кредитная покупка и т.д.) и необходимости назначения требуемой величины маржинального дохода.

12. Баланс коммерческого банка, его содержание

и принципы построения.

12.1.Проанализировать пассивные операции. Определить структуру и источники собственных средств, виды и структуру банковских депози­тов. Изучить современные методы управления пассивами.

Более 1/3 всех ресурсов банка составляют собственные средства. За анализируемый период доле собственных средств в объеме ресурсов банка уменьшилась на 8,1% за счет уменьшения удельного веса фондов банка и обязательных резервов (-8,3% и -0,5% соответственно). Изменение доли собственных средств в общей величине ресурсов, находящихся в распоряжении банка было обусловлено ростом объемов ресурсов, привлеченных на текущие, расчетные и бюджетные счета предприятий и организаций (+14,8%), который перекрыл отток вкладов граждан, размещен­ных на условиях "до востребования" и на срок (-2,2% и -2,6% соответственно). Общий объем рублевых ресурсов банка вырос на 23,7%.

Таким образом, увеличение объема привлеченных ресурсов произошло за счет ресурсов, размещенных на условиях "до востребования".

12.2. Проанализировать кредитные операции, их удельный вес в структуре банковских активов. Учет векселей. Формирование банковского портфеля. Экономическое обоснование приме­нения методов формирования банковского портфеля в конкретном банке. Методы управ­ления активами. Обосновать необходимость применения одного из методов управления активами.

Более 1/3 всех активов составляют долгосрочные вложения, которые сформированы, главным образом, за счет основных средств банка (40,9% и 32,7% на начало и конец анализируемого периода). Удельный вес долгосрочных ссуд в общей структуре активов банка весьма незначителен и за анализируемый период уменьшился на 0,5%.

Активы средней ликвидности составляют около 30% от общей суммы активов. Данная группа активов является вторым по величине источником банковских доходов (после доходов от осуществления забалансовых операция) и сформировала преимущественно за счет 2-х статей: краткосрочные ссуды предприятиям и ресурсы, проданные ОПЕРУ на срок (на эти статьи на конец анализируемого периода приходилось более 60% доходов банка по активным операциям).

Оставшаяся треть - высоколиквидные активы, которые сформированы главным образом за счет ресурсов, проданных ОПЕРУ до востребования (12,5% и 21,2% на начало и конец периода. Соответственно). Основное назначение активов данной группы - поддержание требуемого уровне ликвидности.

Учет векселей.

Оформление покупки (учет) векселей других эмитентов производится ответственным сотрудником отдела ценных бумаг (филиала). В филиалах приказом управляющего назначается сотрудник, который является ответственным за работу по учету векселей других эмитентов. Бухгалтерский учет ведется группой учета ценных бумаг. Управления бухгалтерского учета и отчетности, в филиале - сотрудником бухгалтерии.

Покупка (учет) векселей других эмитентов осуществляется по договору на основании предложения любого подразделения банка (филиала) и письменного заключения отдела ценных бумаг о его надежности и ликвидности, а также о расчете учетного процента по векселю. При размещении денежных средств банком через покупку веселей, расчете учетного процента решается Казначейством банка. При погашении кредитов и процентов по кредитам, а также взятии векселей в залог (заклад) вопрос о целесообразности и расчете учетного процента решается Управлением кредитования и прочих активов. Учетный процент рассчитывается по следующей формуле:

,

где С - сумма дисконта, К - сумма векселя, Т - срок до платежа, П - учетная ставка.

После подписании договора сотрудник отдела ценных бумаг (филиала) передает договор сотруднику группы учета ценных бумаг для оплаты по договору. Если уполномоченное лицо клиента (юридического лица) непосредственно само представляет вексель в банк (филиал), сотрудник отдела ценных бумаг (филиала) принимает вексель от уполномоченного лица клиента на основании соответствующей доверенности, выдает ему квитанцию, которая подтверждает факт приема векселя Банком (филиалом). При получении вексе­ля непосредственно у клиента сотруднику банка выдается соответст­вующая доверенность. При покупке векселя сотрудник отдела ценных бумаг должен убедиться в подлинности векселя. Также он должен убедиться в том, что клиент является собственником векселя, т.е. наименование и реквизиты этого клиента обозначены либо на лице­вой стороне векселя, либо на оборотной стороне, если ему вексель передан по именному индоссаменту. Сотрудник также должен убедиться в непрерывности ряда передач векселя (индоссаментов).

Все учтенные векселя сотрудник отдела ценных бумаг (филиала) регистрирует в реестре, где указывается серия и номер векселя, векселедатель, номинал, цена:

РЕЕСТР

учтенных векселей

г. _____________ «__» __________199 г.

Зав. кассой ___________ _________

ф. и. о.

Реестр делается в 2-х экземплярах. В конце рабочего дня сотрудник отдела ценных бумаг (филиала) подписывает оба экземпляра реестра и на основании данного реестра сдает все векселя заведующему кас­сой. Заведующий кассой подписывает оба экземпляра реестра, один оставляет у себя, второй у сотрудника. На сданные векселя выписывается внебалансовый приходный ордер. В случае принятия банком по договору векселя в качестве средства погашения по кредитному договору начальник Управления активов (управляющий филиалом) обращаются с письменным запросом в отдел ценных бумаг головного банка с просьбой дать заключение о возможности принятия в погашение кредита данного векселя, его надежности, ликвидности, доходности. Начальник отдела ценных бумаг дает письменное заключение и передает его в соответствии с запросом. Управление активов АКБ (отдел филиала) подготавливают соответствующий договор. В целях ведения единого учета векселей оформление векселя при принятии головным банком (филиалом) в погашение по кредитному договору производится тем же сотрудником, который является ответственным за оформление при покупке (учете) векселей других эмитентов. Оформление векселя производится так же , как и при покупке (учете) векселя.

Сотрудник отдела ценных бумаг АКБ (филиала) должен контролировать наступление срока платежа по каждому векселю. Сотрудник должен За 5 дней до наступления срока платежа по векселю письменно уведомить начальника отдела ценных бумаг о том, что по векселю наступает срок платежа. Сроки наступления платежа следующие:

а) срок на определенный день;

б) во столько-то времени от составления векселя. Если срок указан в днях, то первым днем срока будет дата составления векселя, а сроком поступления платежа - последний день этого срока;

в) срок «по предъявлении»;

г) во столько-то от предъявления векселя.

Начальник отдела ценных бумаг (управляющий филиалом) поручает сотруднику отдела предъявить вексель к оплате. Сотрудник получает доверенность на право предъявления векселя к оплате, получает вексель в кассе банка и предъявляет вексель плательщику. Документ, подтверждающий, что вексель принят плательщиком, он передает сотруднику группы учета ценных бумаг, который контролирует поступление денежных средств на счет Банка. Документ, подтверждающий принятие к оплате, помещается в документы дня.

Формирование банковского портфеля осуществляется, главным образом, за счет размещения привлеченных ресурсов в краткосрочные ссуды, долгосрочные ссуды и кредиты ОПЕРУ. Доле долгосрочных ссуд незначительна, что объясняется комплексом причин. Общая экономическая ситуация не позволяет предприятиям реального сектора осуществлять долгосрочные финансовые проекты, уровень платеже­способности и кредитоспособности большинства из них остается невысоким. Другая причина - периодическое изменение параметров денежно-кредитного регулирования ЦБР (ставки рефинансирования и т.д.). Это вынуждает банк ограничивать сроки оборачиваемости кредитов с целью поддержания приемлемого уровня маржинального дохода в случае изменения значения ставки рефинансирования. Краткосрочные ссуды направляются, главным образом, на пополне­ние оборотных средств предприятий-заемщиков. Порядок и условия продажи ресурсов ОПЕРУ определяется головным банком.

Управление активами банка осуществляется методом конверсии средств (метод "банков внутри банка"), т.е. формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля средств, аккумулированных на вкладах до востребования, размещается в первичные и вторичные резервы, кредитование же осуществляется, главным образом, за счет средств, привлеченных во вклады на срок. В соответствие с этим методом определяется несколько "центров ликвидности-прибыльности", используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников (банки внутри банка). Установив принадлежность средств к различным "банкам" с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из


29-04-2015, 03:49