-
Незавершенное строительство
130
-
-
Доходные вложения в материальные ценности
135
-
-
Долгосрочные финансовые вложения
140
-
-
Отложенные финансовые активы
145
-
-
Прочие внеоборотные активы
150
-
-
ИТОГО по разделу I
190
34645
-
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
33488
-
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
1924
-
животные на выращивании и откорме
212
-
-
затраты в незавершенном производстве
213
18252
-
готовая продукция и товары для перепродажи
214
13312
-
товары отгруженные
215
-
-
расходы будущих периодов
216
-
-
прочие запасы и затраты
217
-
-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
-
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
-
-
в том числе покупатели и заказчики
-
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
2418
-
в том числе покупатели и заказчики
-
-
Краткосрочные финансовые вложения
250
-
-
Денежные средства
260
46449
-
Прочие оборотные активы
270
-
-
ИТОГО по разделу II
290
82355
-
БАЛАНС
300
117000
-
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал |
410 |
61022 |
- |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
- |
- |
|
Добавочный капитал |
420 |
- |
- |
Резервный капитал |
430 |
247 |
- |
в том числе: |
|||
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с учредительными |
|||
документами |
432 |
- |
- |
Целевое финансирование |
450 |
- |
- |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
2470 |
- |
ИТОГО по разделу III |
490 |
63739 |
- |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты |
510 |
- |
- |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
- |
- |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты |
610 |
21060 |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
32201 |
- |
в том числе: |
|||
поставщики и подрядчики |
621 |
11193 |
- |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
7982 |
- |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
6175 |
- |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
6851 |
- |
прочие кредиторы |
625 |
- |
- |
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов |
630 |
- |
- |
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
ИТОГО по разделу V |
690 |
53261 |
- |
БАЛАНС |
700 |
117000 |
- |
Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц
№ п/п |
Содержание операций |
Сумма руб. |
Бухгалтерские проводки |
|
Д-т |
К-т |
|||
1 |
Из кассы выдано под отчет: - Котову А.К. на командировочные расходы -Грекову П.А. на канцелярские принадлежности |
832 117 |
71 71 |
50 50 |
2 |
Поступили материалы от поставщиков |
936 |
10 |
60 |
3 |
За счет краткосрочного кредита банка оплачено поставщикам за поступившие материалы |
936 |
60 |
66 |
4 |
Утверждены авансовые отчеты: - Семенова В.И. за приобретенные материалы - Бокова А.П. за приобретенные товары |
651 280 |
10 41 |
71 71 |
5 |
Начислена заработная плата персоналу предприятия |
14820 |
20 |
70 |
6 |
Начислен единый социальный налог |
3853 |
20 |
69 |
7 |
Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы: - Семенов В.И. - Боков А.П. |
26 10 |
50 50 |
71 71 |
8 |
От поставщиков поступили товары, стоимость которых пока не оплачена |
4095 |
41 |
60 |
9 |
С расчетного счета в кассу поступили деньги для выдачи заработной платы |
14950 |
50 |
51 |
10 |
Выдана из кассы заработная плата |
13390 |
70 |
50 |
11 |
Утвержден авансовый отчет Грекова П.А. за приобретенные канцелярские принадлежности (затраты отнесены на основное производство) |
78 |
20 |
71 |
12 |
Остаток подотчетных сумм Грекова П.А. возвращен в кассу |
39 |
50 |
71 |
13 |
Удержаны из заработной платы Лариной Т.И. невозвращенные подотчетные суммы |
792 |
70 |
71 |
14 |
Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца нет) |
18252 |
43 |
20 |
Бухгалтерские счета для отражения хозяйственных операций
Счет 01 «Основные средства
Сд.н 37700 |
|
Од. - |
Ок. - |
Ск. 37700 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Сд.н 3055 |
|
Од. - |
Ок. - |
Сд.к. 3055 |
Счет 10 «Материалы»
Сд.н 1924 |
|
2) 936 |
|
4.1) 651 |
|
Од. 1587 |
Ок. - |
Ск. 3511 |
Счет 20 «Основное производство»
Сд.н - 18252 |
|
5) 14820 |
14) 18252 |
6) 3853 |
|
11) 78 |
|
Од. 18751 |
Ок. 18252 |
Ск. 18751 |
Счет 43 «Готовая продукция»
Сд.н 13312 |
|
14) 18252 |
|
Од. 18252 |
Ок. - |
Ск. 31564 |
Счет 50 «Касса»
Сд.н 1469 |
|
7.1) 26 |
832 |
7.2) 10 |
1.2) 117 |
9) 14950 |
10) 13390 |
12) 39 |
|
Од. 15025 |
Ок. 14339 |
Ск. 2155 |
Счет 51 «Расчетынй счет»
Сд.н 44980 |
|
9) 14950 |
|
Од. - |
Ок. 14950 |
Ск. 30030 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Сд.н 11193 |
|
3) 936 |
2) 936 |
8) 4095 |
|
Од. 936 |
Ок. 5031 |
Сд.к. 15288 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Сд.н 21060 |
|
3) 936 |
|
Од. - |
Ок. 936 |
Сд.к. 21996 |
Счет 41 «Товары»
Сд.н - |
|
4.2) 280 |
|
8) 4095 |
|
Од. 4375 |
Ок. - |
Ск. 4375 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Сд.н 6851 |
|
Од. - |
Ок. - |
Сд.к. 6851 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Сд.н 6175 |
|
6) 3853 |
|
Од. - |
Ок. 3853 |
Сд.к. 10028 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Сд.н 7982 |
|
10) 13390 |
5) 14820 |
13) 792 |
|
Од. 14182 |
Ок. 14820 |
Сд.к. 8620 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Сд.н 2041 |
|
832 |
4.1) 651 |
1.2) 117 |
4.2) 280 |
7.1) 26 |
|
7.2) 10 |
|
11) 78 |
|
12) 39 |
|
13) 792 |
|
Од. 949 |
Ок. 1876 |
Ск. 1114 |
Счет 76 «Расчеты сразными дебиторами и крдиторами»
Сд.н 377 |
|
Од. - |
Ок. - |
Ск. 377 |
Счет 80 «Уставный капитал»
Сд.н 61022 |
|
Од. - |
Ок. - |
Ск. 61022 |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Сд.н 247 |
|
Од. - |
Ок. - |
Ск. 247 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Сд.н 2470 |
|
Од. - |
Ок. - |
Ск. 2470 |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ |
Наименование аналитических счетов |
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца |
|||
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
||
1 |
Семенов В.И. |
677 |
- |
- |
677 |
- |
- |
2 |
Петров А.К. |
282 |
- |
- |