127196,06
77748,03
´
33448,03
12.Всего расходов llTouptcy^Sx
тыс.руб
2671117,2
1632708,6
´
702408,63
13.Коммерческие
расходы
тыс.руб
26711,172
16327,086
´
7024,08
14.Управленческие расходы
тыс.руб
25706,323
15712,876
´
6759,84
15.Всего расходов по НОДу
тыс.руб
2723534,6
1664748,4
´
716192,55
16.Объем перевозок
млн ткм экспл
13800
13200
´
600
17.Себестоимость на 10 ед. объема перевозок
руб
´
1,26
´
11,94
18.Среднедорожная прибыль на 10ед.объема перевозок
руб
´
1,7
´
23
19 Расчётная цена на 10 ед объёма перевозок
руб
´
2,147
´
34,94
НДС упл =(494000+440000+320000)´0,1667=209041,8тыс руб
Зная расчетные цены и запланированные объемы по измерителям работы НОДа, необходимо произвести расчет плановых доходов . Одним из показателей этой таблицы является дополнительные сборы. Их величина планируется по количеству погруженных и выгруженных тонн и средней ставке на одну тонну, определяемой по отчетным данным . Размер ставки- один рубль на одну тонну.
Планирование поступления денежных средств за выполненную работу по ТРТО локомотивов и моторовагонного подвижного состава проводится исходя из плановых объемов работы и установленной плановой себестоимости
«Расчет плановых доходов НОДа по перевозкам».
Таблица№ 7.
| Показатели |
Объем работы |
Расчетные цены |
Доход, тыс. руб |
||
| ед.измерения |
величина |
ед.измерения |
величина |
||
| 1.Перевозка грузов |
млн тонно-км |
12000 |
руб/10т-км |
38 |
4560000 |
| 2.Погрузка грузов |
Тыс тонн |
25000 |
Руб/1т |
4 |
100000 |
| 3. Выгрузка грузов |
Тыс тонн |
30000 |
Руб/1т |
4 |
120000 |
| 4.Дополнительные сборы |
Тыс тонн |
55000 |
Руб/1т |
0.5 |
27500 |
| 5.Итого доходов от пере возки грузов (без НДС) |
´ |
´ |
руб/1т |
´ |
|
| 4807500 |
|||||
| 6.НДС (20%) |
´ |
´ |
´ |
´ |
140700 |
| 7Перевозка пассажиров в прямом и местном сооб щении |
млн пас-км |
600 |
руб/1 пас-км |
280 |
1680000 |
| 8. НДС (20%) |
´ |
´ |
´ |
´ |
33600 |
| 9.Стоимость перевозок в плацкарте |
млн пас-км |
руб/1 пас-км |
30% |
50400 |
|
| 10.НДС на плацкарту |
´ |
´ |
´ |
´ |
10080 |
| 11.Пригородные перевозки |
млн пас-км |
1200 |
руб/1 пас-км |
0.5 |
600000 |
| 12.Итого по пассажирским перевозкам |
´ |
´ |
´ |
´ |
2549400 |
| 13.Доходы по ТРТО |
´ |
´ |
´ |
´ |
450000 |
| 14. Итого доходов |
´ |
´ |
´ |
´ |
7806900 |
| 15. Всего НДС полученный (20%) |
´ |
´ |
´ |
´ |
1561380 |
Таблица№ 8.
«Планирование финансовых результатов»
| Показатели |
код строки |
Величины показателей |
| 1.Выручка от перевозок (без .НДСи др. налогов) |
010 |
7806900 |
| 2. Расходы по перевозкам |
020 |
2671117,2 |
| 3. Коммерческие расходы |
030 |
26711,172 |
| 4. Управленческие расходы |
040 |
25706,323 |
| 5. Прибыль от перевозок |
050 |
5083365,4 |
2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности .
К подсобно-вспомогательной деятельности НОДа относят ремонт подвижного состава для сторонних предприятий и организаций и деповской ремонт грузовых вагонов МПС .
По условию курсовой работы принимается, что доходы от подсобно-вспомогательной деятельности на 10% больше доходов от перевозок грузов, а расходы равны 80% от доходов по этому виду деятельности ,НДС полученный равен 20% от доходов , НДС уплаченный равен 16,67% от 60% расходов подсобно- вспомогательной деятельности.
Таблица№ 9.
«Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности»
| Показатели |
код строки |
Величины показателей |
| 1. Выручка (доходы) от ПВД |
010 |
780690 |
| 2. Расходы по ПВД |
020 |
624552 |
| 3 . НДСпол |
030 UUU |
1561390 |
| 4 . НДСупл |
040 |
1301410,2 |
| 5. Прибыль от ПВД |
050 |
156138 |
2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной деятельности
Таблица № 10
«Планирование прибыли от финансово-хозяйственной деятельности»
| № п/п |
Показатели |
Код строки |
Величена Показателя |
| 1 |
Проценты к получению |
060 |
´ |
| 2 |
Проценты к уплате |
070 |
´ |
| 3 |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
19992 |
| 4 |
Прочие операционные доходы а) доход от продажи имущества б) доход по аренде |
090 |
1711,69 900 811,69 |
| 5 |
Прочие операционные расходы а) налог на образование б) налог на содержание жилищного фонда |
100 |
255650 2150 253500 |
| 6 |
Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности |
110 |
11496917,9 |
Таблица№ 11.
«Расчёт балансовой прибыли»
| № п/п |
Показатели |
Код строки |
Величена показателя |
| 1 |
Балансовая прибыль |
140 |
11496917,9 |
| 2 |
Налог на прибыль |
150 |
4023921,3 |
| 3 |
Отвлеченные ср-ва |
160 |
7472996,6 |
РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств.
К числу фондов денежных средств мы отнесем те, которые создаются не без участия прибыли : фонд накопления и фонд потребления
3.1.Планирование фонда накопления .
Таблица№ 12
«Расчет фонда накопления»
| Источники образования |
Значение |
| 1. Прибыль от перевозок , подсобно-вспомогательной и финансово-хозяйственной деятельности |
7472996,6 |
| 2. Амортизация основных фондов и нематериальных активов |
135044 |
| 3. Фонд накопления |
4483797,9 |
| 4.Фонд потребления |
2989198,6 |
3.2. Планирование фонда потребления
Фонд потребления рассчитывается по следующей формуле:
ФП = 7472996,6´0,6=4483797,9
3.3. Планирование платежей в бюджет
Таблица №13
«Планирование платежей в бюджет»
| Показатели |
Федеральный бюджет |
Территориальный бюджет |
| 1.Налог на имущество(1,5% от среднегодовой стоимости ОФ и НМА ) |
´ |
80640 |
| 2.Налог на прибыль( 35% от стр 150 ) |
10483,2(13%) |
17740,8(22%) |
| 3.Экологический налог |
´ |
´ |
| 4.3емельный налог |
´ |
´ |
| 5.НДС |
60152(75%) |
20251(25%) |
| 6. Налог на пользование автодорогами |
´ |
´ |
| 7.Налог на образовательные нужды |
´ |
2150 |
| 8.Налог на жилье |
´ |
381598,0 |
| 9.Подоходный налог с физических лиц : (фонд З/Ппер-12min оплат труда- 0,01 ´фонд З/Пплан пер) ´ 12%/100% |
´ |
РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности
К основным направлениям финансирования текущей деятельности относятся:
1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов;
2) Вложение денежных средств в оборот;
3) Осуществление расчетов по налогам;
4) Финансирование ремонтов;
4.1. Расчет потребности в денежных средствах
 |
Потребности в денежных средствах на финансирование текущих затрат обеспечиваются тем, что расчет доходов производился по расчетным ценам, основой которых являлась себестоимость. Вложение денежных средств в оборотные средства, потребность в оборотных средствах, рассчитывается по следующей формуле:
Нс- совокупный норматив оборотных средств на плановый период
Н1- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по группе статей НОБС, не зависящих от объёма перевозок (20000)
Н2- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по второй группе статей НОБС зависящих от объема перевозок(70000)
0,84 - коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок
I- коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных оборотных средств (4%)
Нс =85674
| № п/п |
Показатели |
Прошлый Год |
Планируемый год |
Прирост(+) Снижение(-) |
| 1 |
Норматив оборотных средств |
90000 |
79136 |
-10864 |
| 2 |
Оборотный капитал |
10000 |
10000 |
´ |
| 3 |
Устойчивые пассивы : а) min задолжность по з/п б) резерв предстоящих расходов и платежей в) прибыль |
80000 |
69136 7494 24394 37248 |
-10864 |
| 4 |
Итого источников |
90000 |
79136 |
-10864 |
| 5 |
Превышение источников |
´ |
´ |
´ |
4 .2 Финансирование ремонтов.
Таблица 15.
«Финансирование ремонтов основных фондов»
| Показатели |
Всего |
в том числе |
|||
| сооружения пути |
Подвижной состав |
Прочие |
|||
| 1. Затраты на ремонтные работы |
220000 |
132000 |
66000 |
22000 |
|
| 2. Источники финансирования: |
|||||
| А) Ремонтный фонд |
162926,4 |
94497,3 (58%) |
48877,9 (30%) |
20096,5 (12%) |
|
| Б) Экономия от снижения стоимости капитального ремонта |
7050 |
3225 (50%) |
1621,5 (23%) |
1903,5 (27%) |
|
| В) Средства вышестоящей организации |
50023,6 |
34277,7 |
15500,6 |
||
| 3.Итого источников |
220000 |
132000 |
66000 |
22000 |
|
Раздел 5 . Инвестиционная деятельность .
| № п/п |
Показатели |
Всего |
В том числе по структуре Капитальных вложений |
||
| Строительство новых объектов производственного назначения |
Техническое перевооружение ,реконструкция |
Строительство жилья,объектов соц-культ назначения |
|||
| 1 |
Кап вложения |
3800000 |
2280000 (60%) |
950000 (25%) |
570000 (15%) |
| 2 |
Источники Финансирования а)бюджетные ассигнования б)централизованные фонды отрасли(отМПС) в) прибыль от СМР г) фонд накопления |
228000 114000 4483797,9 |
228000 68400 2690278,7 |
´ 28500 1120949,4 |
´ ´ 17100 672569,6 |
Раздел 6 . Составление шахматной таблицы .
Каждый вид финансовых ресурсов имеет строго целевое назначение . Многообразие ресурсов формирует сложные внутренние связи, которые наиболее полно проявляются путём составления проверочной шахматной таблицы к финансовому плану
| ВСЕГО |
6 Налоги |
5 Финансовый резерв |
Стр-во жилья |
Техн перевооруж |
Новое стр-во приз объектов |
4 Планирование КВ |
Прочие |
Подвижной состав |
Сооружение пути |
3 Планирование КР |
Фонд потребления |
Фонд накопления |
2 Отчисления в |
1 Налог на прибыль |
Источники средств и направление средств |
| 11496917,9 |
2989198 |
4483797 |
4023921 |
Балансовая прибыль |
|||||||||||
| 84375,2 |
84375 |
Амортизационные отчисления 8-09-2015, 14:13 Разделы сайта |