H1 - минимально 8% H8 - максимально 25%
H2 - минимально 70% H9 - максимально 20%
H3 - минимально 20% H9. 1 - максимально 50%
H4 - максимально 120% H10 - максимально 2%
H5 - минимально 20% H11 - максимально 100%
H6 - максимально 25% H12 - максимально 25%
H7 - 8 раз H12. 1 - максимально 10%
H13 - максимально 100%.
Отчетность по выполнению обязательных нормативов H6, H8, H9, H10 и H12. 1 кредитные организации представляют по форме, предложенной региональным Главным управлением (Национальным банком) ЦБ РФ, которое в Департамент банковского надзора по системе РЕМАРТ направляет сводную справку по форме Приложения 4 по каждой кредитной организации, нарушившей указанные нормативы.
О контроле за соблюдением экономических нормативов.
Контроль за соблюдением кредитными организациями обязательных экономических нормативов возлагается на Главные управления (Национальные банки) Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации.
Контроль осуществляется на основании месячных балансов кредитных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в Главное управление (Национальный банк) последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем Главного управления (Национального банка) Центрального банка РФ с принятием соответствующего решения.
Кредитные организации, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.
В случае нарушения кредитной организацией обязательных экономических нормативов Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ применяет меры воздействия к кредитной организации в соответствии со статьей 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) «и адекватных указаний Банка России.
При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения кредитных организаций, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия как взыскание штрафа не применяется.
В случае нарушения кредитными организациями обязательных экономических нормативов, предусмотренных настоящей Инструкцией, Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ не должно поддерживать их просьбы об открытии филиалов (дополнительных филиалов), о расширении круга операций. Банк России не рассматривает ходатайства кредитных организаций на получение аккредитации для участия в международных программах Мирового банка реконструкции и развития и Европейского банка реконструкции и развития, в случае нарушения ими обязательных экономических нормативов.
Кредитные организации в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Главные управления (Национальные банки) Центрального банка РФ имеют право проводить проверки кредитных организаций по вопросам правильности и достоверности представляемых кредитными организациями сведений для расчетов обязательных экономических нормативов.
Регулирование обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций можно рассмотреть на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Экономические нормативы деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт".
Приведенные ниже таблицы 1,2 показывают реальные значения экономических нормативов, которые вошли в состав ежеквартальной отчетности по ценным бумагам за 1 квартал 2009 года коммерческого банка ЗАО "Банк Русский Стандарт". [1]
Таблица 1 - ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала) на 01.01.09г
Условное обозначение (номер) норматива |
Название норматива | Допустимое значение норматива |
Фактическое значение норматива |
| H1 | Достаточности капитала | Min 10% (K>5 млн. евро) Min 11% (K<5 млн. евро) |
19.08 |
| Н2 | Мгновенной ликвидности | Min 15% | 312.8 |
| Н3 | Текущей ликвидности | Min 50% | 219.95 |
| Н4 | Долгосрочной ликвидности | Max 120% | 34.46 |
| Н5 | Общей ликвидности | Min 20% | отменен |
| Н6 | Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков |
Max 25% | 20.7 |
| Н7 | Максимальный размер крупных кредитных рисков |
Max 800% | 136.44 |
| Н8 | Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) |
Max 25% | 0 |
| Н9 | Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) |
Max 20% | 0 |
| Н9.1 | Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) |
Max 50% | 0 |
| Н10.1 | Совокупная величина риска по инсайдерам |
Max 3% | 1.09 |
| Н12 | Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц |
Max 25% | 0 |
| Н13 | Норматив риска собственных вексельных обязательств |
Max 100% | Не рассчитывается |
| Н14 | Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами |
Max 10% | Не рассчитывается |
Таблица 2 - ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала) на 01.04.09г
Условное обозначение (номер) норматива |
Название норматива | Допустимое значение норматива |
Фактическое значение норматива |
| H1 | Достаточности капитала | Min 10% (K>5 млн. евро) Min 11% (K<5 млн. евро) |
17.92 |
| Н2 | Мгновенной ликвидности | Min 15% | 411.78 |
| Н3 | Текущей ликвидности | Min 50% | 324.45 |
| Н4 | Долгосрочной ликвидности | Max 120% | 25.88 |
| Н5 | Общей ликвидности | Min 20% | отменен |
| Н6 | Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков |
Max 25% | 23.4 |
| Н7 | Максимальный размер крупных кредитных рисков |
Max 800% | 113.41 |
| Н8 | Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) |
Max 25% | 0 |
| Н9 | Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) |
Max 20% | 0 |
| Н9.1 | Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) |
Max 50% | 0 |
| Н10.1 | Совокупная величина риска по инсайдерам |
Max 3% | 0.39 |
| Н12 | Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц |
Max 25% | 0 |
| Н13 | Норматив риска собственных вексельных обязательств |
Max 100% | Не рассчитывается |
| Н14 | Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами |
Max 10% | Не рассчитывается |
Сведения об обязательных нормативах, дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации для кредитных организаций - эмитентов облигаций с ипотечным покрытием
Банк не выпускал облигации с ипотечным покрытием.
При невыполнении обязательных нормативов - причины невыполнения обязательных нормативов и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным нормам
За последние 5 лет Банк не нарушал нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4), установленные Центральным Банком Российской Федерации.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
Помимо пруденциальных норм, Банк соблюдает внутренние нормативы ликвидности, разработанные и принятые в составе Политики управления ликвидностью, имеющей своей целью обеспечение своевременной и полной оплаты текущих обязательств Банка; готовности Банка к изъятию депозитов и вкладов; а также исполнения финансового плана с учетом минимизации рисков ликвидности. Контроль за мгновенной ликвидностью ежедневно осуществляют независимо друг от друга Казначейство Банка и риск-подразделение. Для управления текущей, долгосрочной и общей ликвидностью в Банке создан специальный коллегиальный орган - Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). КУАП собирается раз в неделю и рассматривает текущую ситуацию с ликвидностью, отклонение от плановых значений, прогнозные значения и принимает решения, необходимые для поддержания ликвидности Банка на оптимальном уровне.
Также для снижения рисков ликвидности Банком предпринимаются меры по диверсификации и увеличению дюрации привлеченных средств. В Банке разработана эффективная система контроля за рыночными и кредитными рисками, использующая как методики, применяемые в мировой практике, так и собственные разработки.
Управление рыночными рисками (валютным, процентным, риском изменения стоимости активов) основывается на использовании модели Value-at-Risk, включающей как статистический анализ исторических данных, так и анализ гипотетических событий. Кроме того, ежеквартально Банк проводит стресс-тестирование своих открытых позиций, предполагающее резкие негативные изменения курсов валют и процентных ставок.
Для оценки рисков по потребительским кредитам и кредитным картам Банк использует методику автоматизированной оценки кредитоспособности заемщика (система скоринга), адаптированную к особенностям российского рынка. По мере накопления опыта система постоянно совершенствуется, что выражается в высокой эффективности управления кредитным качеством портфеля, несмотря на сравнительно высокие риски в области потребительского кредитования. Специалистами Банка была разработана методика управления операционными рисками с целью снижения вероятности прямых и косвенных убытков в результате недостатков в организации бизнес - процессов, неадекватного контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют отношение к человеческим ресурсам, технологиям, имуществу и внутренним системам.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что фактическое значение нормативов банка ООО "Банк Русский Стандарт" соответствует установленным нормативам ЦБ РФ.
Список литературы.
1. ЦБ РФ №215-П «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003г. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.06.2006 №1699-У от 20.02.2007 №1793-У).
2. ЦБ РФ №205-П «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 5 декабря 2002г.
3. Временная Инструкция № 17 от 24. 08. 93г. «О составлении Общей Финансовой Отчетности коммерческими банками» .
4. Федеральный закон Российской Федерации от 02. 12. 90 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
5. Инструкция № 49 Центрального Банка «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности».
6.
[1] http://www.bank.rs.ru/ru/about/reporting/q_report/.
8-09-2015, 15:09