К-т счетов учета денежных средств
Отчисления на социальные нужды (строка 150)
Д-т сч.69"Расчеты по социальному страхованию и обес-
печению", К-т счетов учета денежных средств
На выдачу подотчетных сумм (строка 160)
Д-т сч.71"Расчеты с подотчетными лицами"
К-т счетов учета денежных средств
На выдачу авансов (строка 170)
Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
К-т счетов учета денежных средств
| На оплату долевого участия в строительстве (строка 180) |
Д-т сч. 08"Вложения в необоротные активы" Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям" К-т счетов учета денежных средств |
| На оплату машин,оборудования и транспортных средств(строка 190) |
Д-т сч. 08"Вложения в необоротные активы" Д-т сч. 07"Оборудование к установке" Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям" К-т счетов учета денежных средств |
| На финансовые вложения (строка 200) |
Д-т сч.58"Финансовые вложения" К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами" К-т счетов учета денежных средств |
| На выплату дивидендов,процентов (строка 210) |
Д-т сч.75"Расчеты с учредителями" Д-т сч.70"Расчеты с персоналом по оплаие труда" К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами" К-т счетов учета денежных средств |
| На расчеты с бюджетом(строка 220) |
Д-т сч.68"Расчеты по налогам и сборам" К-т счетов учета денежных средств |
| На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам,займам (строка 230) |
Д-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" Д-т.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" К-т счетов учета денежных средств |
| Прочие выплаты,перечисления и т. д.(строка 250) |
Д-т сч.91"Прочие доходы и расходы" К-т счетов учета денежных средств |
Приложение №5
Таблица №2
Колебание оборота денежных средств
| Месяц |
Остатки денежных средств (по ж/о 1, 2, 3) тыс. руб. |
Оборот за месяц |
Период оборота, дни (гр.2х30/гр3) |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| Январь |
|||
| Февраль |
|||
| и т.д. |
Список литературы.
1. Приказ Минфина РФ от 13 января 2000 г. N 4н "О формах бухгалтерской отчетности организаций".
2. Постановление Правительства РФ от 6 марта 1998 года №283 «Об утверждении Программы реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности».
3.Указания об обьеме форм бухгалтерской отчетности, утв. приказом Минфина от 13января 2000 г. №4н.
4.Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утв. приказом Минфина от 13января 2000 г. №4н.
5. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации, утв.приказом Минфина РФ от 28 июня 2000 г. №60н.
6.Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств,стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2000, утв. Приказом Минфина РФ от 10.10.2000 г. №2н
7. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99.
Приложение к приказу Минфина РФ от 6.07.99 №43н
8.Инструкция Минфина РФ от 09.04.2001 г.№182 «Инструкция по заполнению форм финансовой информации»
9.План счетов бухгалтерского учета, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. №94н
10. Камышанов П.И. « Практическое пособие по бухгалтерскому учету.» М.: “МЕДпресс”, 1998
11.Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета - М.: Финансы и статистика, 2000 г.
12. Николаева С.А., Калинина Е.М., Рабинович А.М. «Комментарии к составлению бухгалтерской отчетности :1997/1998» М., 1998
13.Соколов Я.В., Пятов М.Л. «Бухгалтерский учет для руководителя»,М, «Проспект», 2000 г.
14. Богатырева Е.Н. «Составление и консолидация отчета о движении денежных средств»,
«Бухгалтерский учет» №5 2002 г.
15.Клинов Н.Н. «Требования к годовой бухгалтерской отчетности», «Бухгалтерский учет»,
№2 2001 г.
16.Костюк Г.И. «Разработка форм бухгалтерской отчетности», «Бухгалтерский учет»,
№10 2000 г.
17. http ://kadis.spb.ru/
18. http://www.icar.r u l/
19. http : //www.klerk.ru.
8-09-2015, 14:06