II. Оборотные активы
Нераспределенная прибыль отч. года
12 000
51 075
Запасы, в т. ч.
234 220
270 168
Итого по разделу IV
307 980
346 205
Сырье, материалы (10,15)
134 800
182 851
VI. Краткосрочные пассивы
Затраты в НЗП (20)
12 000
36 200
Заемные средства
(90, 94) в т. ч.
220 000
130 000
Готовая продукция (40)
87 420
51 117
Кредиты банков
220 000
130 000
Налог на добавленную стоимость (19)
5 000
10 440
Кредиторская задолженность в т. ч.
251 440
289 915
Дебиторская задолженность, в т. ч.
136 700
207 679
Поставщики и подр. (60)
-
28 800
Покупатели и заказчики (62)
92 200
163 179
По оплате труда (70)
81 000
76 430
Прочие дебиторы (71,76)
44 500
44 500
По соц. страхованию и обеспечению (69)
15 000
-
Денежные средства,
в т. ч.
285 500
141 193
Задолженность перед бюджетом (68)
34 000
59 405
Касса (50)
500
500
Прочие кредиторы (76)
121 440
125 280
Расчетный счет (51)
258 000
140 693
Итого по разделу II
634 420
629 480
Итого по разделу VI:
471 440
419 915
Баланс:
779 420
766 120
Баланс
779 420
766 120
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА СЕНТЯБРЬ.
| Шифр счета |
Наименование счета |
Сальдо начальные |
Оборот за месяц |
Сальдо конечные |
|||
| Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
| 01 |
180 000 |
- |
- |
- |
180 000 |
- |
|
| 02 |
- |
35 000 |
- |
8 360 |
- |
43 360 |
|
| 10 |
134 800 |
- |
163 200 |
155 149 |
182 851 |
- |
|
| 15 |
- |
- |
163 200 |
163 200 |
- |
- |
|
| 19 |
5 000 |
- |
32 902 |
27 462 |
10 440 |
- |
|
| 20 |
12 000 |
- |
214 447 |
190 247 |
36 200 |
- |
|
| 25.1 |
- |
- |
25 043 |
25 043 |
- |
- |
|
| 25.2 |
- |
- |
14 851 |
14 851 |
- |
- |
|
| 26 |
- |
- |
25 120 |
25 120 |
- |
- |
|
| 37 |
- |
- |
190 247 |
190 247 |
- |
- |
|
| 40 |
87 420 |
- |
226 550 |
226 550 |
51 117 |
- |
|
| 43 |
- |
- |
8 046 |
8 046 |
- |
- |
|
| 46 |
- |
- |
348 000 |
348 000 |
- |
- |
|
| 50 |
500 |
- |
76 200 |
76 200 |
500 |
- |
|
| 51 |
258 000 |
- |
277 941 |
395 248 |
140 693 |
- |
|
| 60 |
- |
- |
163 200 |
192 000 |
- |
28 800 |
|
| 62 |
92 200 |
- |
348 000 |
277 021 |
163 179 |
- |
|
| 68 |
- |
34 000 |
45 962 |
71 367 |
- |
59 405 |
|
| 69 |
- |
15 000 |
44 928 |
29 928 |
- |
- |
|
| 70 |
- |
81 000 |
91 570 |
87 000 |
- |
76 430 |
|
| 71 |
11 800 |
- |
- |
- |
11 800 |
- |
|
| 76 |
32 700 |
121 440 |
1 570 |
5 410 |
32 700 |
125 280 |
|
| 80 |
- |
30 000 |
4 450 |
31 117 |
- |
56 667 |
|
| 81 |
18 000 |
- |
12 408 |
- |
5 592 |
- |
|
| 85 |
- |
280 000 |
- |
- |
- |
280 000 |
|
| 88 |
- |
15 980 |
850 |
- |
- |
15 130 |
|
| 90 |
- |
220 000 |
90 000 |
- |
- |
130 000 |
|
| Итого: |
832 420 |
832 420 |
2 507 566 |
2 507 566 |
815 072 |
815 072 |
|
ЛИТЕРАТУРА.
1. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие., М., Инфра – М, 1997 г.
2. Вещунова Н. А., Неелова Н. В. Основы бухгалтерского учета: задачи и вопросы; учет. Финансы и статистика, 1999 г.
3. Безруких П. С., Кондраков Н. П., Палий В. Ф. и др. Бухгалтерский учет. Учебник/ под ред. Безруких П. С. – М.: Бухгалтерский учет, 1994 г.
4. Макарьева В. И., Григорьев Ю. А. Альбом бухгалтерских проводок рублевых и валютных операций. – М.: Издательский дом «Консультант», 1994 г.
5. План и корреспонденция счетов бухгалтерского учета: Методическое пособие/ Рук. авт. колл. А. С. Бакаев. – М.: Инвест – Фонд, 1995 г.
6. Хабарова Л. П. Бухгалтерский учет и налогообложение операций с ценными бумагами: Практическое пособие. – АО «Бизнес-школа», «Интел-Синтез», 1995 г.
7. Шнейдман Л. З. Учет новых видов имущества и операций. – М.: Бухгалтерский учет, 1993 г.
8-09-2015, 14:03