8 Белоцерковский, В.И. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке. Учебное пособие для вузов [Текст] / В.И. Белоцерковский, - Финансы и статистика, 2005. – 290 с. – (Серия «Высшее образование») ISBN 5-279-02481-0
9 Буянова, В.П. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. Комментарии законодательства и схемы. Учебное пособие [Текст] / В.П. Буянова. – Парфенов.ру. – 2003. – 416 с. – (Серия «Учебники для ВУЗов») ISBN 5-94692-492-3
10 Быков, В.А. Задачи и тесты по бухгалтерскому учету [Текст] / В.А. Быков. – МЦ ФЭР, 2007. – 496 с. – (Серия «Приложение к журналу «Налоговые споры») ISBN 5-7709-0447-5
11 Войтенко, Т.П. ВЭД: бухгалтерский и налоговый учет в подробностях. [Текст] / Т.П. Войтенко. – Фактор, 2008. – 400 с. ISBN 978-966-312-578-7
12 Глушков, И.Е. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности [Текст] / И.Е. Глушков. – КноРус, 2008. – 944 с. – (Серия «Экономика. Бухгалтерский учет») ISBN 978-5-85971-481-0
13 Журавлев, В.Н. Некоммерческие организации. Бухучет и налогообложение [Текст] / В.Н. Журавлев. – ИндексМедиа, 2006. – 240 с. ISBN 5-98965-023-х
14 Зобов, В.А. Банковские риски на практике [Текст] / В.А. Зобов. – Бийиктик, 2005. – 128 с. ISBN 9967-20-445-1
15 Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент. [Текст] / П.П. Ковалев. – М.: Инфра-М, 2009. – 304 с. ISBN 978-5-279-03380-5
16 Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие. [Текст] / Н.П. Кондраков – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 640 с. – (Серия «Высшее образование»). ISBN 5-16-000800-4.
17 Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие [Текст] / Н.П. Кондраков. - 5-е изд., перераб. и доп – М.: Инфра-М, 2008. – 717 с. (Серия « Высшее образование»). ISBN 5-16-002242-2
18 Курсов, В.Н., Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учебное пособие. [Текст] / В.Н. Курсов. – М.: Инфа-М, 2007. – 277 с. – (Серия «Бухгалтерский учет и аудит»). ISBN 5-16-002556-1
19 Курсов, В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке [Текст] / В.Н. Курсов, Г.А. Яковлев. – изд. 10-е перераб. и доп. - М.: Инфра_М, 2008. – 277 с. ISBN 978-516003-111-8
20 Курсов, В.Н. Новое в бухгалтерском учете в коммерческих банках [Текст] / В.Н. Курсов. – М.: Инфра-М. 2008. – 176 с. ISBN 978-516003-308-2
21 Ляховский, В.С. Справочник по операциям с ценными бумагами коммерческого банка [Текст] / В.С. Ляховский, Д.В. Коробейников, П.А. Серебряков. – Гелиос АРВ, 2005.- 784 с. ISBN 5-85438-022-6
22 Марасанов, Г.И. Тренинги продажи банковских услуг. Способы и приемы проведения. [Текст] / Г.И. Марасанов, Н.А. Минина. – Когито-Центр, 2007. – 220 с. ISBN 978-5-893-53182-4
23 Новодворски, В.Д. Бухгалтерская отчетность организации [Текст] / В.Д. Новодворский. – Бухгалтерский учет, 2006. – 392 с. (Серия «Библиотека журнала «Бухгалтерский учет») ISBN 5-85428-104-х
24 Парфенов, К. Банковский план счетов [Текст] / К. Парфенов. – Парфенов.ру. 2009. – 488 с. ISBN 5-902148-16-2
25 Парфенов, К Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей. Карты, переводы, чеки [Текст] / К. Парфенов. – Парфенов.ру. – 2008. – 130 с. ISBN – 5-90214-814-6
26 Парфенов, К. Операции банков с векселями [Текст] / К. Парфенов. – Парфенов.ру. – 2004. – 136 с. ISBN 5-902148-06-5
27 Парфенов, К. Учет имущества в банках [Текст] / К. Парфенов. – Парфенов.ру. – 2003, - 156 с. ISBN 5-902148-03-0
28 Румак, Е.Х. Учет кредитов в коммерческом банке [Текст] / Е.Х. Румак. – ИВЭСЭП. – 2009г. – 104 с. ISBN 978-57320-111-42
29 Рыбакова, О.В. Бухгалтерский учет в коммерческой организации [Текст] / О.В. Рыбакова. – Издательство РАГС, 2008. – 360 с. ISBN 978-5-772-90349-0
30 Скиннер, К. Будущее банкинга. Мировые тенденции и новые технологии в отрасли. [Текст] / К. Скиннер. – М.: Инфра-М, 2009г. – 400 с. ISBN 978-985-6569-37-4
31 Смирнова, Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Учебное пособие [Текст]/ Л.Р. Смирнова. – Финансы и статистика, - 2005. – 290 с. ISBN 5-279-02506-2
32 Стражев, В.И. Теория бухгалтерского учета [Текст] В.И. Стражев. – М.: Инфра-М, 2005. – 205 с. ISBN 985-061-095-6
33 Усатова, Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Учебное пособие. [Текст] / Л.В. Усатова. – Дашков и Ко, 2005. – 380 с. ISBN 5-94798-345-1
34 Усатова, Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка [Текст] / Л.В. Усатова, Сероштан М.С., Арская Е.В. – Дашков и Ко, 2007. – 304 с. ISBN 5-91131-273-5
35 Федорова, Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке [Текст]/ Е.А. Федорова. – Экономика, 2005. – 294 с. ISBN 5-282-02481-0
36 Ширинская, З.Г. Сборник задач по бухгалтерскому учету и операционной технике в банках [Текст] / З.Г. Ширинская. – Финансы и статистика. – 2004, - 224 с. ISBN 5-279-02304-3
Приложение А
Перечень объектов активов и пассивов коммерческого банка
| Основные объекты | |
| Активов | Пассивов |
| 1 Денежные средства | 1 Уставный капитал |
| 2 Драгоценные металлы и камни | 2 Добавочный капитал |
| 3 Ценные бумаги (приобретенные) | 3 Специальные и другие фонды |
| 4 Другие финансовые вложения | 4 Прибыль |
| 5 Депозиты размещенные | 5 Кредиты полученные |
| 6 Кредиты предоставленные | 6 Депозиты и вклады привлеченные |
| 7 Учтенные векселя (приобретенные) | 7 Средства клиентов на банковских счетах |
| 8 Дебиторская задолженность | 8 Выпущенные банком векселя |
| 9 Имущество банка (основные средства, нематериальные активны, хозяйственные материалы, материальные ценности) | 9 Кредиторская задолженность |
| 10 Расходы банка | 10 Доходы банка |
Приложение Б
Состав нового плана счетов
| Номер раздела | Наименование разделов | Номер счетов 1-го порядка |
| А. Балансовые счета | ||
| 1 | Капитал и фонды | 102-107 |
| 2 | Денежные средства и драгоценные металлы | 202-204 |
| 3 | Межбанковские операции | 301-325 |
| 4 | Операции с клиентами | 401-474 |
| 5 | Операции с ценными бумагами | 501-523 |
| 6 | Средства и имущество | 601-614 |
| 7 | Результаты деятельности | 701-705 |
Б. Счета доверительного управления (для составления отдельного баланса) - активные - пассивные |
801-810 851-855 |
|
| В. Внебалансовые счета | ||
| 2 | Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций | 906 |
| 3 | Ценные бумаги | 907,908 |
| 4 | Расчетные операции и документы | 909-912 |
| 5 | Кредитные и лизинговые операции | 913-915 |
| 6 | Задолженность списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания | 916-918 |
| 7 | Источники финансирования капитальных вложений | 919 |
| Счета для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи | 99998 | |
| То же с активными счетами | 99999 | |
Г. Срочные операции - активные операции - пассивные операции |
930-940 960-970 |
|
Д. Счета депо - активные счета - пассивные счета |
98000 – 98035 98040 - 98090 |
Приложение В
Организационная структура ЗАО «Экономбанк»
Приложение Г
Банковская отчетность
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации | |||||||||||||||||||||||||
| По ОКПО | Основной государственный регистрационный номер | Регистрационный номер/порядковый номер | БИК | |||||||||||||||||||||||
| 63 | 09301178 | 1026400002067 | 1319 | 046311722 | ||||||||||||||||||||||
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | ||||||||||||||||||||||||||
| (публикуемая форма) | ||||||||||||||||||||||||||
| на 01.01.2008г. | ||||||||||||||||||||||||||
|
ЗАО "Экономбанк" | |||||||||||||||||||||||||
| Почтовый адрес |
|
|||||||||||||||||||||||||
| Код формы 0409806 | ||||||||||||||||||||||||||
| Квартальная/Годовая | ||||||||||||||||||||||||||
| тыс. руб. | ||||||||||||||||||||||||||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | |||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||||||||||||||||
| I | Активы | |||||||||||||||||||||||||
| 1. | Денежные средства | 397708 | 298713 | |||||||||||||||||||||||
| 2. | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
913720 | 776851 | |||||||||||||||||||||||
| 2.1. | Обязательные резервы | 70632 | 62049 | |||||||||||||||||||||||
| 3. | Средства в кредитных организациях | 56894 | 94310 | |||||||||||||||||||||||
| 4. | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 312448 | 1608 | |||||||||||||||||||||||
| 5. | Чистая ссудная задолженность | 4147234 | 3079140 | |||||||||||||||||||||||
| 6. | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 | 283349 | |||||||||||||||||||||||
| 7. | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 3506 | |||||||||||||||||||||||
| 8. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
408088 | 276850 | |||||||||||||||||||||||
| 9. | Требования по получению процентов | 35158 | 5095 | |||||||||||||||||||||||
| 10. | Прочие активы | 40420 | 22639 | |||||||||||||||||||||||
| 11. | Всего активов | 6311670 | 4842061 | |||||||||||||||||||||||
| II. | ПАССИВЫ | |||||||||||||||||||||||||
| 12. | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 13. | Средства кредитных организаций | 38240 | 461804 | |||||||||||||||||||||||
| 14. | Средства клиентов (некредитных организаций) | 5411819 | 3729888 | |||||||||||||||||||||||
| 14.1. | Вклады физических лиц | 3259499 | 1788710 | |||||||||||||||||||||||
| 15. | Выпущенные долговые обязательства | 109322 | 118929 | |||||||||||||||||||||||
| 16. | Обязательства по уплате процентов | 21590 | 22206 | |||||||||||||||||||||||
| 17. | Прочие обязательства | 37094 | 17398 | |||||||||||||||||||||||
| 18. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
22043 | 11054 | |||||||||||||||||||||||
| 19. | Всего обязательств | 5640108 | 4361279 | |||||||||||||||||||||||
| III. | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||||||||||||||||||||||||
| 20. | Средства акционеров (участников) | 34991 | 34991 | |||||||||||||||||||||||
| 20.1. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 34739 | 34739 | |||||||||||||||||||||||
| 20.2. | Зарегистрированные привилегированные акции | 252 | 252 | |||||||||||||||||||||||
| 20.3. | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 21. | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 22. | Эмиссионный доход | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 23. | Переоценка основных средств | 176036 | 176036 | |||||||||||||||||||||||
| 24. | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
4777 | 27325 | |||||||||||||||||||||||
| 25. | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
294177 | 252177 | |||||||||||||||||||||||
| 26. | Прибыль (убыток) за отчетный период | 171135 | 44903 | |||||||||||||||||||||||
| 27. | Всего источников собственных средств | 671562 | 480782 | |||||||||||||||||||||||
| 28. | Всего пассивов | 6311670 | 4842061 | |||||||||||||||||||||||
| IV. | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||||||||||||||||
| 29. | Безотзывные обязательства кредитной организации | 830147 | 406854 | |||||||||||||||||||||||
| 30. | Гарантии, выданные кредитной организацией | 87773 | 54837 | |||||||||||||||||||||||
| V. | СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | |||||||||||||||||||||||||
| АКТИВНЫЕ СЧЕТА | ||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Касса | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 2. | Ценные бумаги в управлении | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 3. | Драгоценные металлы | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 4. | Кредиты предоставленные | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 5. | Средства, использованные на другие цели | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 6. | Расчеты по доверительному управлению | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 7. | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 8. | Текущие счета | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 9. | Расходы по доверительному управлению | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 10. | Убыток по доверительному управлению | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | ||||||||||||||||||||||||||
| 11. | Капитал в управлении | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 12. | Расчеты по доверительному управлению | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 13. | Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 14. | Доходы от доверительного управления | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| 15. | Прибыль по доверительному управлению | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||
| Председатель Правления | Суслов А.В. | |||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | Крикова Н.В. | |||||||||||||||||||||||||
| М.П. | ||||||||||||||||||||||||||
| 31.03.2008 | ||||||||||||||||||||||||||
Приложение Д
Банковская отчетность
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации | |||
| По ОКПО | Основной государственный регистрационный номер | Регистрационный номер/порядковый номер | БИК | |
| 63 | 09301178 | 1026400002067 | 1319 | 046311722 |
| ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ | |||||||||||
| СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ | |||||||||||
| на 01.01.2008г. | |||||||||||
| Наименование кредитной организации | ЗАО "ЭКОНОМБАНК" | ||||||||||
| Почтовый адрес |
|
||||||||||
| Код формы 0409808 | |||||||||||
| Квартальная/Годовая | |||||||||||
| Номер п/п | Наименование показателя | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||
| 1 | Собственные средства (капитал), тыс. руб. | 657832 | 487644 | ||||||||
| 2 | Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 11,8 | 13,0 | ||||||||
| 3 | Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 10,0 | 10,0 | ||||||||
| 4 | Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 151302 | 223124 | ||||||||
| 5 | Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 151302 | 223124 | ||||||||
| 6 | Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 51179 | 12858 | ||||||||
| 7 | Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 51179 | 12858 | ||||||||
| Председатель Правления | Суслов А.В. | ||||||||||
| Главный бухгалтер | Крикова Н.В. | ||||||||||
| М.П. | |||||||||||
| 31.03.2008 | |||||||||||
Приложение Е
Банковская отчетность
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации | |||
| По ОКПО | Основной государственный регистрационный номер | Регистрационный номер/порядковый номер | БИК | |
| 63 | 09301178 | 1026400002067 | 1319 | 046311722 |
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ | ||||||||||||||||||
| (публикуемая форма) | ||||||||||||||||||
| за 2007 г. | ||||||||||||||||||
| Наименование кредитной организации | ЗАО "ЭКОНОМБАНК" | |||||||||||||||||
| Почтовый адрес |
|
|||||||||||||||||
| Код формы 0409807 | ||||||||||||||||||
| Квартальная/Годовая | ||||||||||||||||||
| тыс. руб. | ||||||||||||||||||
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий период прошлого года | |||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||||||||
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | ||||||||||||||||||
| 1 | Размещения средств в кредитных организациях | 34939 | 24077 | |||||||||||||||
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 568123 | 331138 | |||||||||||||||
| 3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 26034 | 1610 | |||||||||||||||
| 5 | Других источников | 1629 | 1376 | |||||||||||||||
| 6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 630725 | 358201 | |||||||||||||||
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||||||||||||||||||
| 7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 30099 | 22051 | |||||||||||||||
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 283109 | 179264 | |||||||||||||||
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 5631 | 8768 | |||||||||||||||
| 10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 318839 | 210083 | |||||||||||||||
| 11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 311886 | 148118 | |||||||||||||||
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | -5585 | 66888 | |||||||||||||||
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 8213 | 7073 | |||||||||||||||
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -569 | -760 | |||||||||||||||
| 16 | Комиссионные доходы | 178971 | 127228 | |||||||||||||||
| 17 | Комиссионные расходы | 312 | 144 | |||||||||||||||
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | -919 | -347 | |||||||||||||||
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | -13342 | -2192 | |||||||||||||||
| 20 | Административно- управленческие расходы | 261618 | 203300 | |||||||||||||||
| 21 | Резервы на возможные потери | 25484 | -57007 | |||||||||||||||
| 22 | Прибыль до налогообложения | 242209 | 85557 | |||||||||||||||
| 23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 71074 | 40654 | |||||||||||||||
| 24 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 171135 | 44903 | |||||||||||||||
| Председатель Правления | Суслов А.В. | |||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | Крикова Н.В. | |||||||||||||||||
| М.П. | ||||||||||||||||||
| начальник отдела | Щукина Е.В. | |||||||||||||||||
| Телефон: | 26-37-74 | |||||||||||||||||
| 31.03.2008 | ||||||||||||||||||
8-09-2015, 15:49