1. Дайте определение единицы налога.
2. Изложите принципы реализации идеи проведения общей налоговой политики стран ЕЭС.
3. Какие виды товаров относятся к подакцизным?
4. Как происходит переучет налогоплательщика?
5. Какова роль свидетеля во время проведения налогового контроля?
6. Дайте понятие безденежного документа.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 3
7. Дайте определение понятиям «сбор» и «пошлина».
8. Дайте понятие равного налогообложения.
9. Дайте понятие совокупного дохода.
10. Перечислите права налоговых органов.
11. В каких случаях взыскание налога с организации не может быть произведено в бесспорном порядке?
12. Какие требования предъявляет налоговое законодательство РФ к акту налоговой проверки?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 4
13. Дайте определение налоговой политики.
14. Изложите организационные принципы российской налоговой системы.
15. Дайте понятие федеральных налогов.
16. Перечислите органы и учреждения, которые обязаны предоставлять информацию, связанную с учетом налогоплательщиков, в налоговые органы.
17. Каким образом производится списание безнадежных долгов по федеральным налогам?
18. Отличие Германии от других европейских стран в части налогообложения.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 5
19. Что является предметом налогового права?
20. В чем заключаются недостатки современной налоговой системы РФ?
21. Дайте понятие субъекта подоходного налога с физических лиц.
22. Понятие доверенности. Виды доверенности. Срок действия доверенности.
23. Сформулируйте определение налоговой проверки. Перечислите виды налоговых проверок.
24. Кому предоставлено право осуществлять камеральную проверку?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 6
25. Понятие налоговых льгот.
26. Изложите действие налоговых норм во времени в РФ.
27. Что понимается под однократностью налогообложения?
28. Дайте определение законного налогового представительства (две формы). Кто может являться законным представителем налогоплательщика в обоих случаях?
29. Какой объем полномочий предоставлен должностным лицам, осуществляющим налоговую проверку?
30. Тенденции, которые прослеживаются в налогообложении США в последние 10-15 лет.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 7
31. Дайте определения объектов налогообложения, налогооблагаемой базы, масштаба налога.
32. Понятие налоговой системы.
33. Дайте понятие налогов субъектов Федерации (региональных налогов).
34. Кто относится к должностным лицам Государственной налоговой службы России? Перечислите особенности, которые необходимо учитывать при исполнении должностными лицами полномочий налоговых органов.
35. Какие налоги и сборы называются региональными?
36. Дайте понятие судебной защиты прав налогоплательщика.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 8
37. Изложите фактическое и юридическое содержание налогового правоотношения.
38. Перечислите основные элементы современной налоговой системы РФ.
39. Дайте понятие порядка исчисления акцизов.
40. Что представляет собой Федеральная служба налоговой полиции? Перечислите полномочия налоговой полиции.
41. Расскажите о давности взыскания налоговых санкций.
42. Дайте понятие срока исковой давности за совершение налогового правонарушения.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 9
43. Дайте определение налога как правовой категории.
44. В чем заключаются особенности налоговой системы Японии?
45. Дайте понятие нематериальных активов.
46. Сформулируйте понятие налогового контроля. Раскройте содержание налогового контроля.
47. Что представляет собой выездная налоговая проверка?
48. Что понимается под налоговым правонарушением?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 10
49. Какие налоги называются абстрактными, общими?
50. Дайте определение объекта налогового правоотношения.
51. Дайте понятие необлагаемого минимума для физического лица.
52. Перечислите обязанности налогоплательщика.
53. Что представляет собой камеральная налоговая проверка?
54. Дайте понятие финансовой ответственности физического лица.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 11
55. Понятие прямых налогов (дать определение).
56. Дайте понятие общих условий установления налогов.
57. Дайте понятие налоговой декларации.
58. Расскажите о налоговом контроле за расходами физических лиц.
59. Какими полномочиями наделены таможенные органы в части налогообложения?
60. Дайте понятие подложного документа в налоговом праве РФ.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет №
12
61. Понятие субъективного налогового права.
62. Каковы особенности налоговой системы США?
63. Раскройте порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
64. Кого называют взаимозависимыми лицами?
65. Каким образом производится списание безнадежных долгов по региональным и местным налогам?
66. В течение какого периода времени организация должна уведомить налоговый орган об изменениях в учредительных документах?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 13
67. Дайте определения субъекта налоговых правоотношений и субъекта налогового права. Как соотносятся эти понятия?
68. Объясните понятия установления, введения и отмены налога. Дайте определение налоговой реформы.
69. Дайте понятие субъекта налога на добавленную стоимость.
70. Расскажите о постановке на учет физических лиц, не относящихся к индивидуальным предпринимателям.
71. Расскажите о встречной налоговой проверке и о повторных налоговых проверках.
72. Каким образом (процедура) осуществляется изъятие документов при выездной налоговой проверке?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 14
73. Какие налоги называются косвенными?
74. Каковы особенности налоговой системы Германии?
75. Какие виды налогов и сборов относятся к местным?
76. Раскройте понятие «налогоплательщики». Назовите главный признак налогоплательщиков. Объекты налогообложения.
77. Какой период деятельности налогоплательщика может быть охвачен налоговой проверкой?
78. Сформулируйте задачи и функции налоговой полиции.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 15
79. Дайте определение налогово-правовой нормы.
80. Перечислите группы субъектов налогового права.
81. Какие товары, работы и услуги не подлежат обложению НДС?
82. Сформулируйте главную задачу налогового контроля. Перечислите стадии налогового контроля.
83. Перечислите обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
84. Как осуществляется оформление результатов выездной налоговой проверки?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 16
85. Дайте определение налогового оклада.
86. Дайте определение налогового закона.
87. Дайте понятие объекта налога на добавленную стоимость.
88. Расскажите об учете налогоплательщиков как первооснове налогового контроля.
89. Сформулируйте определения прямого и косвенного умысла, а также неосторожного (небрежного) поведения.
90. Дайте понятие, исходя из положений налогового права РФ, акта налоговой проверки.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 17
91. Какие налоги и сборы относятся к федеральным?
92. Дайте понятие налогового кредита.
93. Какие виды субъектов-налогоплательщиков могут применять упрощенную систему налогообложения?
94. В каких случаях устанавливается взаимозависимость лиц?
95. Какова разница между налоговыми преступлениями, совершенными по неосторожности, и налоговыми преступлениями, совершенными умышленно?
96. Какие сроки определены налоговым законодательством РФ по подаче жалобы в вышестоящий орган?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 18
97. Какие налоги и сборы относятся к региональным?
98. Перечислите способы, исключающие международное двойное налогообложение.
99. Раскройте понятие валовой выручки.
100. Перечислите обязанности налоговых органов.
101. Каковы особенности осмотра документов и предметов в рамках выездной налоговой проверки?
102. В течение какого срока с момента представления налоговой декларации может быть проведена камеральная проверка?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 19
103. В чем отличие сбора и пошлины от налогов?
104. Понятие антиналогообложения.
105. Дайте понятие себестоимости.
106. Кого называют налоговыми агентами? Перечислите права налоговых агентов.
107. Какие налоги и сборы называются местными?
108. Допускается ли в соответствии с налоговым законодательством РФ осмотр документов и предметов вне рамок выездной налоговой проверки?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 20
109. Понятие налогового права (дать определение).
110. Каково соотношение компетенций центральных и местных органов власти при установлении и введении налогов?
111. Дайте понятие сборщиков налогов и сборов.
112. Кто может быть сборщиком налогов и сборов? Назовите основную функцию сборщиков налогов и сборов.
113. Сформулируйте определения налогового правонарушения и субъекта налогового правонарушения.
114. Какая ответственность предусмотрена законодательством РФ за нарушение правил составления налоговой декларации?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 21
115. Что понимается под закрепленными и регулирующими налоговыми платежами?
116. В чем заключается принцип резидентства?
117. Дайте понятие метода учета налогооблагаемой базы.
118. Дайте определение налогового представительства.
119. Каковы права и обязанности свидетеля в ходе проведения налогового контроля?
120. Каким образом осуществляется защита прав налогоплательщика в порядке подчиненности?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 22
121. Какие налоги и сборы относятся к местным?
122. Дайте понятие базы налогообложения.
123. Дайте понятие налоговых поступлений.
124. Расскажите о снятии с учета в налоговом органе организаций и физических лиц.
125. В чем состоят особенности налоговой ответственности?
126. Какие существуют способы защиты прав налогоплательщика?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 23
127. Дайте определение налоговых правоотношений. Изложите их особенности.
128. Дайте понятие налогового периода.
129. Дайте понятие налогового статуса юридического лица.
130. Перечислите обязанности налогового агента.
131. Каковы обстоятельства, при наличии которых лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения?
132. Дайте понятие бестоварного документа в налоговом праве РФ.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 24
133. Дайте определение налогового гнета.
134. Изложите действие налоговых актов по кругу лиц.
135. Дайте понятие акциза.
136. Расскажите о постановке на учет организации или иного лица, зарегистрировавшегося в качестве индивидуального предпринимателя.
137. Каковы полномочия и обязанности должностных лиц в ходе проведения выездной налоговой проверки?
138. Какими полномочиями наделены органы налоговой полиции?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 25
139. Дайте определение ставки налога. Как производится расчет суммы налога?
140. Дайте определение международного двойного налогообложения. Изложите его показатели.
141. Какие виды налогов и сборов относятся к региональным?
142. Перечислите права налогоплательщиков. Какова классификация прав налогоплательщиков?
143. Какие налоги и сборы называются федеральными?
144. Какие решения может принимать налоговый орган по результатам налоговой проверки?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 26
145. Перечислите типы налоговой политики государства.
146. Дайте понятие регрессивного налогообложения.
147. Дайте понятие упрощенной системы налогообложения. В каких случаях она применяется?
148. Кто, согласно ст. 9 Налогового кодекса РФ, является участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах?
149. Как определяется очередность исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов при ликвидации организации?
150. Дайте понятие финансовой ответственности юридического лица.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 27
151. Перечислите принципы налогообложения.
152. Изложите принципы налогового права.
153. Раскройте понятие валовой прибыли.
154. Расскажите о налоговых органах и системе Госналогслужбы.
155. Каковы особенности проведения осмотра территорий налогоплательщика?
156. В течение какого периода времени налоговый орган должен осуществить постановку налогоплательщика на учет?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 28
157. Раскройте понятие участника налоговых правоотношений (налогоплательщика).
158. Изложите действие налоговых актов в пространстве.
159. Дайте понятие налога на операции с ценными бумагами.
160. Перечислите полномочия, которыми наделены руководители таможенных органов и их заместители.
161. Расскажите о презумпции невиновности налогоплательщика.
162. Дайте понятие видов юридической ответственности за налоговые правонарушения.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 29
163. Изложите различия налогов по органу, который их устанавливает.
164. Изложите экономические показатели налоговой системы.
165. Дайте понятие коммулятивной системе исчисления налога.
166. Расскажите об идентификационных номерах налогоплательщиков.
167. Какие меры предусматривает Налоговый кодекс РФ в целях обеспечения сохранности изъятых налоговым органом документов?
168. Какой существует порядок вступления в силу законодательных актов о налогах?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 30
169. Юридические признаки налогов как правовой категории.
170. Дайте понятие масштаба налога.
171. Дайте понятие налога на добавочную стоимость.
172. Банки как участники налоговых правоотношений.
173. Каковы права должностных лиц в ходе проведения осмотра территорий налогоплательщика и ответственность налогоплательщика за незаконное воспрепятствование доступу должностного лица на его территорию?
174. Дайте понятие субъектов налоговых правонарушений.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 31
175. Понятие налоговых льгот.
176. Изложите действие налоговых актов в пространстве.
177. Что понимается под однократностью налогообложения?
178. Сформулируйте понятие налогового контроля. Раскройте содержание налогового контроля.
179. Какими функциями наделены органы федеральной службы налоговой полиции?
180. Дайте понятие субъектов налоговых правонарушений.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 32
181. Перечислите типы налоговой политики государства.
182. Изложите организационные принципы российской налоговой системы.
183. Дайте понятие налога на добавочную стоимость.
184. Расскажите о снятии с учета в налоговом органе организаций и физических лиц.
185. Какова разница между налоговыми преступлениями, совершенными по неосторожности, и налоговыми преступлениями, совершенными умышленно?
186. Дайте понятие видов юридической ответственности за налоговые правонарушения.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 33
187. Перечислите принципы налогообложения.
188. Дайте понятие налогового периода.
189. Какой порядок уплаты НДС установлен в налоговом законодательстве РФ?
190. Что представляет собой Федеральная служба налоговой полиции? Перечислите полномочия налоговой полиции.
191. Какие меры предусматривает Налоговый кодекс РФ в целях обеспечения сохранности изъятых налоговым органом документов?
192. Тенденции, которые прослеживаются в налогообложении США в последние 10-15 лет.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 34
193. Дайте определение налогового гнета.
194. Каковы особенности налоговой системы Германии?
195. Дайте понятие налоговой декларации.
196. Кто, согласно ст. 9 Налогового кодекса РФ, является участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах?
197. Каким образом производится списание безнадежных долгов по федеральным налогам?
198. Дайте понятие безденежного документа.
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
Экзаменационный билет по предмету
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Билет № 35
199. Какие налоги называются абстрактными, общими?
200. Дайте понятие регрессивного налогообложения.
201. Какие виды налогов и сборов относятся к местным?
202. Перечислите полномочия, которыми наделены руководители таможенных органов и их заместители.
203. Расскажите о встречной налоговой проверке и о повторных налоговых проверках.
204. Допускается ли в соответствии с налоговым законодательством РФ осмотр документов и предметов вне рамок выездной налоговой проверки?
Зав. кафедрой
--------------------------------------------------
примерный перечень экзаменационных вопросов
НАЛОГОВОЕ ПРАВО РК
I. Дайте определение налога и перечислите его и юридические признаки.
II. Понятие прямых налогов.
III. Что является объектом обложения НДС?
IV. Что входит в понятие косвенных налогов?
V. Назовите ставки налога на добавленную стоимость.
VI. Перечислите элементы налога.
VII. Назовите основные принципы налогообложения. Кем они впервые были выдвинуты?
VIII. Каковы функции налогов в условиях рыночной экономики?
IX. Что входит в понятие совокупный годовой доход? Каков его состав?
X. Кто является плательщиками подоходного налога?
XI. Каков состав совокупного годового дохода?
XII. Назовите ставки подоходного налога для юридических лиц.
XIII. Назовите ставки подоходного налога для физических лиц.
XIV. Каковы сроки подачи декларации по подоходному налогу и кто обязан подавать ее?
XV. Что освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость?
XVI. Назовите оборотные облагаемые по нулевой ставке (НДС).
XVII. Кто является плательщиком акцизов? Назовите виды подакцизных товаров.
XVIII. Кто является плательщиком сбора за регистрацию эмиссии ценных бумаг и ставки сбора?
XIX. Что входит в специальные платежи и налоги недропользователей?
XX. Какие льготы устанавливаются налогоплательщикам, заключившим контракт с уполномоченным органом по инвестициям?
XXI. Понятие бонусов. Перечислите основные виды бонусов. Каков порядок уплаты?
XXII. Понятие роялти. Назовите виды роялти, сроки уплаты.
XXIII. Кто является плательщиками социального налога и объектами налогообложения?
XXIV. Кто является плательщиками земельного налога и объектами налогообложения? Назовите ставки налога.
XXV. Как исчисляется налог на транспортные средства? Кто является плательщиком данного вида налога?
XXVI. Каков порядок уплаты земельного налога? Как производится его исчисление?
XXVII. Что входит в обязанности налогоплательщика?
XXVIII. Что такое налоговые льготы? Перечислите их виды.
XXIX. Каков порядок исчисления и уплаты налога на имущество?
XXX. Каков порядок уплаты лицензионного сбора за право занятия отдельными видами деятельности?
XXXI. Как исчисляется сбор с аукционных продаж?
XXXII. Что входит в понятие налоговой системы РК?
XXXIII. Налоговые правоотношения и субъекты налогового правоотношения.
XXXIV. Перечислите виды налоговых правонарушений.
XXXV. В чем заключается финансовая ответственность за нарушение налогового законодательства?
XXXVI. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.
XXXVII. Каковы статус и задачи органов налоговой полиции?
XXXVIII. Что входит в понятие НДС? Как определяется косвенный налог?
XXXIX. Какова административная ответственность за нарушение налогового законодательства?
XL. Как производится регистрация налогоплательщиков?
XLI. Назовите виды налогового контроля?
XLII. Какие существуют способы уплаты налога?
XLIII. Каковы основные направления налоговой деятельности государства?
XLIV. Какие существуют формы уплаты налога по налоговому законодательству РК?
XLV. Перечислите виды сборов в РК.
XLVI. Система налогового права.
XLVII. Что входит в понятие налоговой службы РК? Какова его структура?
XLVIII. Принцип резиденства в налоговом праве.
XLIX. Каковы ставки сбора за право реализации товаров на рынках РК?
L. Каков порядок разрешения споров по налоговому законодательству?
LI. Перечислите признаки налоговых правоотношений.
LII. Что входит в понятие налогового права и его место в системе права?
LIII. Какие методы правового регулирования существуют в налоговом праве?
LIV. Что входит в понятие налогового законодательства РК?
LV. Назовите виды упрощенного налогового решения для индивидуальных предпринимателей.
LVI. Сущность налогового обязательства, его основания, возникновения, изменения и прекращения.
LVII. Как происходит удержание подоходного налога у источника выплаты?
LVIII. Какие способы уплаты подоходного налога физическим лицам у источника выплаты?
LIX. Что входит в понятие акцизов? Перечислите виды подакцизных товаров в РК.
LX. Что является объектом обложения по импортируемым подакцизным товарам? Каковы сроки уплаты?
LXI. Налог на сверхприбыль недропользователя и объект обложения налогом.
LXII. Каковы принцип налогообложения и порядок уплаты земельного налога?
LXIII. Каков порядок исчисления земельного налога?
LXIV. Какие вычеты производятся из совокупного годового дохода физических и юридических лиц?
LXV. Права налогоплательщика.
LXVI. Основные задачи налоговой службы в РК.
LXVII. Что входит в обязанности органов налоговой службы?
LXVIII. Какие льготы по подоходному налогу, предоставляются физическим лицам?
LXIX. Что исключается из совокупного годового дохода в порядке его корректировки?
LXX. Какие доходы относятся к доходам от предпринимательской деятельности?
LXXI. Что такое имущественный доход физического лица, включаемый в совокупный годовой доход?
LXXII. Что входит в структуру налоговой службы? Кому подчиняются органы налоговой службы?
LXXIII.
Как осуществляется налогообложение иностранных
29-04-2015, 03:27