Так появился специальный депозитный счет - это текущий депозитный счет сроком до трех дней, отличающийся от текущего депозитного счета только минимальным сроком. Три дня - тот срок, в течение которого денежные средства должны находится на депозитном счете для начисления процентов. Также отличие и в более низкой процентной ставке. Данный вид депозита предназначен для крупных корпоративных клиентов, которые в ситуации “получили 1 млн. грн., а впереди три дня празднично - выходных” мгновенно бросят эти средства на специальный депозитный счет.
Наконец, последнее новшество в списке услуг, предлагаемых корпоративным клиентам - это депозитный now-счет, в котором процентная ставка напрямую зависит от периодичности снятия процентов, которое происходит по требованию клиента.
Надо сказать, что для банка в настоящее время это самый неудобный счет, так как он не дает возможности предсказать поведение клиента, но чрезвычайно удобен для клиента, позволяя ему максимально свободно оперировать остатком по депозитному счету.[4]
1.3.2 Рынок межбанковских кредитов в Украине
Рынок МБК несмотря на свое более раннее возникновение оставался в 1996 - 97 году наименее развитым из всех денежных рынков.
Структуру рынка МБК можно представить в виде схемы, изображенной на рисунке 1.
Среди коммерческих банков можно выделить три эшелона связей. Первый эшелон - это бывшие специализированные банки или банки-каналы, которые распределяют денежные потоки и, в частности, эмиссионные деньги на рынке МБК. К ним следует отнести такие банки как “Проминвестбанк”, “Украина”, “Укрсоцбанк”, а также “Аваль” и “Брокбизнесбанк”, уполномоченные работать с бюджетными средствами.
1-й уровень 1-й эшелон
 |
2-й уровень 2-й эшелон
 |
3-й уровень 3-й эшелон
Рис. 1.1 Структура рынка МБК
Наиболее активно эти банки работают с представителями крупных и части средних коммерческих банков. К числу последних можно отнести около 20 банков ( “Правэкс-банк”, “Ажио”, “Украинский кредитный банк”, “Укринбанк”, “ПУМБ” ).
Далее средства поступают в банки третьего эшелона - часть мелких и средних банков. Такая структура сформировалась в связи с кризисом межбанковского рынка в 1995 году и сохранилась с незначительными изменениями. В результате многие горизонтальные связи были нарушены, и для рынка МБК характерно следующее распределение денежных потоков: 80 процентов ресурсов движется по горизонтали и 20 процентов по вертикали. Причем потребность в ресурсах при движении сверху вниз возрастает, желание же кредитовать уменьшается. Это объясняется тем, что межбанковские кредиты требуются обычно мелким и средним банкам. Они и привлекают средства на рынке МБК, так как их деятельность менее диверсифицирована, и они более уязвимы при неожиданных действиях их клиентуры.
Следует отметить факт неорганизованности межбанковского кредитного рынка в Украине. Об этом свидетельствует отсутствие на рынке серьезных посредников.
Именно факт отсутствия необходимой инфраструктуры позволяет говорить о неполноценности рынка. Оно не позволяет установить цену равновесия, способствуя увеличению амплитуды колебаний ставок на рынке, и, следовательно неадекватной оценке ситуации на денежных рынках.
Украинский рынок МБК позволяет извлекать значительную прибыль за счет повышенного риска по сравнению с теми рисками, которые несут банки при работе на данном рынке в устойчивой экономической среде. Его значение со временем будет падать. Однако не хотелось бы, чтобы рынок так и остался стоять на месте, как это было в последние три года.[5]
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ
2.1 Анализ деятельности банков в 1998 году
Проблемы ухудшения финансового состояния банков связаны не только с ошибками в управлении банками. Сегодня главная проблема состоит в способности банков адаптироваться к новым макроэкономическим условиям функционирования. Адаптация к ведению своего хозяйства в условиях падения доходности на всех секторах активных операций заставит банки либо объединяться в крупные финансовые структуры, либо сливаться с промышленными группировками. В 1998 году особенно заметен именно рост банков, входящих в промышленно- финансовые структуры /
Проведенные специалистами исследования позволяют сделать вывод, что для раннего прогнозирования ухудшения финансового состояния банковского учреждения не самым главным является контроль его ежедневных нормативных показателей. Их выполнение скорее полезно самому банку, нежели контролерам.
Модель ухудшения финансового здоровья банка можно рассмотреть на следующей схеме.
Банк сформировал свой капитал - уставный фонд, другие фонды и заработал прибыль. Качеством обслуживания он привлек текущие средства клиентов (“дешевые деньги”). Под инвестиционные программы привлечены свободные средства населения и клиентов ( “дорогие деньги” ). Если в какой - то конкретный период времени банку не хватает средств для проведения платежей клиентов, ему необходимы межбанковские ресурсы.
Для обслуживания платежей клиентов и выполнения нормативных требований НБУ банк часть средств держит в денежном выражении. Это высоколиквидные активы ( средства в кассе, на корсчетах в НБУ и иностранных банках ). Для покрытия затрат по обслуживанию “дорогих” денег и своих издержек банк формирует доходный кредитно - инвестиционный портфель. Кроме того, он вкладывает деньги в развитие своей материально - технической базы.
Если банковское учреждение работает стабильно, то темпы прироста активов, капитала, прибыли приблизительно одинаковы. В наших условиях, когда банки находятся в постоянной гонке за выполнением нормативов НБУ по уставному фонду, прирост капитала за счет привлечения сторонних средств несколько опережает рост прибыли. Показатели роста привлеченных средств и выданных кредитов у нормально развивающейся структуры, как правило, также одного порядка.
У банка возникают проблемы, когда:
- в кредитно-инвестиционном портфеле появляется составляющая, связанная с невозвратами ресурсов и пролонгацией сроков ;
- при формировании собственной материальной базы банк начинает использовать заемные средства, превышающие собственный капитал ;
- в результате банкротства банка, с которым имелись корреспондентские отношения, замораживаются высоколиквидные ресурсы.
Если у банка достаточно резервов, чтобы покрыть убытки, ничего страшного с его показателями не происходит.
Симптомами ухудшения состояния является:
- нарастание задолженности банка по начисленным, но невыплаченным процентам ;
- увеличение удельного веса межбанковского кредита в пассиве ;
- серьезное падение показателей прибыльности банка;
В соответствии с изложенным, можно выделить ряд базовых отношений, динамика которых однозначно отражает стабильность функционирования учреждения. Наличие статистики за последние четыре года из множества траекторий развития практически однозначно выделяет аномальные.
Отношение капитала банка к валюте баланса ( коэффициент Кука).
Отношение собственных средств к привлеченным.
Отношение высоколиквидных активов к текущим средствам клиентов.
Отношение кредитно - инвестиционного портфеля к капиталу.
Отношение прибыли к работающим активам.
Удельный вес межбанковских кредитов в пассиве.
Динамика этих показателей практически однозначно позволяет судить о финансовом здоровье банка.
Украинское банковское сообщество условно можно разделить на две группы банков.
Первая - государственные ( Сбербанк, Укрэксимбанк ) и бывшие государственные, с 1992 года корпоратизированные ( Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Украина ). Восемь лет назад эти банки занимали 100 % банковского сектора. И сегодня эти банки связаны с государством ( четыре из них являются уполномоченными банками по обслуживанию бюджета ), что им приносит не только пользу, но и убытки из-за необходимости кредитовать нерентабельные проекты правительства. Вне сомнения, стагнация промышленности и сельского хозяйства, как в зеркале, отражается в показателях роста этих банков.
Вторая группа - банки “новой волны”, зарегистрированные в период с 1989 по 1996 годы, которые “отобрали” у старших братьев приблизительно 40 % сектора банковских услуг.
Анализируя показатели деятельности банков Украины по состоянию на 1.10.1998, бросается в глаза, что зарабатывать деньги стало гораздо тяжелее всем. В среднем прибыльность активов за год у всей группы банков упала на более, чем 25 %, а прибыльность капитала - более, чем на 36 %. Формирование уставного фонда происходило через перераспределение прибыли банка, привлечения прибыли заработанной субъектами хозяйственной деятельности, свободных средств граждан. Разница в динамике роста капиталов, уставных фондов и банковской прибыли говорит о том, что на протяжении 1998 года формирование капитала банков шло не столько за счет получаемой прибыли (рост всего 150 % ), сколько за счет привлечения сторонних средств. Поэтому снижением дивидендов акционеры обязаны не столько менеджменту банков, сколько общей ситуации в экономике и законодательной среде деятельности.
Также, можно констатировать существенное ухудшение ситуации на рынке. Удельный вес клиентской ресурсной базы в 1999 г. по сравнению с 1998 г. упал с 39,8 % до 29,8 %. Это проявление общего падения деловой активности субъектов хозяйственной деятельности и ухода их в теневой сектор, обслуживаемый наличными деньгами.
2.2 Анализ структуры балансов крупнейших банков Украины на 1.10.1998 г.
Структура активных и пассивных составляющих балансов банка является наиболее обобщенной характеристикой, отражающей специфику и основные сферы деятельности банка, состояние рынка ссудных ресурсов, количество и качество обслуживаемой клиентуры, политику банка по привлечению и размещению денежных ресурсов с целью получения прибыли.
Для проведения структурного анализа активных и пассивных частей балансов какой – либо группы банков, исходное множество параметров образовывают следующие показатели: УФ - уставный фонд, СС - собственные средства, ПС - привлеченные средства, ТРС - текущие и рассчетные счета, ДС - срочные депозиты, МБКП привлеченные межбанковские кредиты, ВН - вклады населения, ПР - прибыль, РА - рабочие активы, ВА - высоколиквидные активы, КП - кредитный портфель, МБКА - выданный межбанковский кредит, ОВГЗ - государственные ценные бумаги и ЦБ - операции с ценными бумагами. В результате реализации процедуры кластерного анализа банков Украины, все множество банков оказалось разбитым на пять кластеров.
В 1-й кластер вошли три самых крупных банка Украины - Проминвестбанк, Украина, Укрсоцбанк, а также один из самых крупных коммерческих банков - ПУМБ. Главная особенность этой структуры - небольшой относительно других групп банков удельный вес практически всех статей баланса, что является характерным признаком наличия большой и развитой сети филиалов.
Во 2-й кластер выделился Сберегательный банк - четвертый по размеру собственных средств банк Украины. Это объясняется известной специфичностью деятельности этого банка и, следовательно, особой структурой активных и пассивных статей баланса, что и отразилось на результатах классификации.
3-й кластер является самым представительным по числу вошедших банков - 25. Характерная особенность этой структуры - большой удельный вес рабочих активов и кредитного портфеля, привлеченные средства в несколько раз превосходят собственные, удельный вес “дешевых” привлечений ( ТРС ) чаще всего превосходит удельный вес “дорогих” привлечений ( ДС ). Такую структуру можно назвать прибылеориентированной. Как правило, ориентация на высокий уровень прибыли связана и с более высоким уровнем практически всех банковских рисков.
В 4-й кластер вошли шесть коммерческих банков. Банки этой группы в основном работают с собственными средствами, удельный вес “дорогих” привлечений (ДС) чаще всего превосходит удельный вес “дешевых” привлечений (ТРС). Недостаточный объем привлеченных финансовых ресурсов, как правило, негативно сказывается на величине прибыли. Поэтому этим банкам приходится выбирать одну из таких альтернатив: смириться с невысоким уровнем прибыли ( это может себе позволить только крупный банк ), либо попытаться поднять уровень доходности, работая на межбанковском кредитном рынке, рынке долгосрочных ссуд или на рынке корпоративных ценных бумаг, что неизбежно связано с резким повышением уровня кредитного риска.
5-й кластер образовали четыре коммерческих банка. Главная особенность этой структуры - удельный вес текущих и расчетных счетов в несколько раз превосходит удельный вес высоколиквидных активов и срочных депозитов. Банкам этой группы приходится решать проблему ликвидности, постоянно возникающую или возникшую временно в силу ряда специфических особенностей их банковской деятельности.
Здесь уместно сделать такое замечание. В банках ежедневно принимаются решения относительно привлечения средств в депозиты и их размещение. В связи с этим рассчитанный по балансу коэффициент мгновенной ликвидности косвенно отражает состояние ликвидности банка. Реальное положение дел может быть оценено лишь по результатам анализа денежных потоков.
Наиболее приемлемыми в смысле обеспеченности выданных кредитов и привлеченных средств являются следующие соотношения: отношение привлеченных средств к собственным в пределах 2 - 4, отношение кредитного портфеля к собственным средствам в пределах 1,4 - 2,5. Максимально допустимыми значениями для этих же величин являются соответственно значения 10 и 5,7. Банки, позиции, которых превышают эти предельные значения, либо находятся в непосредственной близости к ним, подвержены очень большим рискам - даже кратковременное, средней силы возмущение финансового рынка способно привести к неуправляемым процессам с катастрофическим последствиями.
Уравнение регрессии, восстанавливающее зависимость величины прибыли банка от составляющих пассивной части баланса, которая является базой для проведения активных операций, выглядит так:
ПР = 3371 - 0,00997*ВБ + 0,27*СС - 0,286*УФ +
+ 0,0645*ТРС + 0,440*ДС + 0,158*МБКП - 0,421*ВН
Здесь СС - собственные средства, ПС - привлеченные средства, ТРС - текущие и рассчетные счета, ДС - срочные депозиты, МБКП привлеченные межбанковские кредиты, ВН - вклады населения.
Интерпретация этой регрессионной модели такова. В среднем уровень банковской прибыли в наибольшей мере определяется такими составляющими привлеченных средств, как текущие и расчетные счета клиентов и срочные депозиты, а также величиной собственных средств, в меньшей мере - величиной валюты баланса, размером уставного фонда, привлеченного межбанковского кредита и вкладов населения.
Полученная регрессионная модель свидетельствует о следующем.
Сложившаяся усредненная по всем банкам структура пассивов ( удельный вес в валюте баланса собственных средств - 8,04 %, уставного фонда - 2,37 %, текущих и расчетных счетов клиентов - 10,15 %, срочных депозитов - 7,89 %, полученных межбанковских кредитов - 3,45 %, вкладов населения - 5,8 %, отношения привлеченных средств к собственным - 3,78 ) в среднем по модели может обеспечить получение 16435,18 тыс. грн. ( это на 0,07 % меньше среднего значения прибыли по выборке данных ).
Низкий уровень капитализации большинства коммерческих банков Украины заставляет их вести политику, направленную на достижение высокого уровня прибыли, так как путь обеспечения роста собственного капитала за счет накопления прибыли является одним из самых простых, наименее дорогостоящих и наиболее безопасных ( с точки зрения владения контрольным пакетом акций ). Такая политика связана с высокой степенью риска, Поскольку существует монотонная зависимость уровня доходности банковских операций от степени их риска, то есть увеличению возможности получения дохода соответствует возрастание степени риска. Особенно опасна тактика привлечения ресурсов вкладчиков слабо обеспеченных собственным капиталом с последующим кредитованием примерно в тех же объемах. Такая не взвешенная политика приводит к плохо управляемым процессам [12].
ВЫВОДЫ
Ресурсная база банка имеет важнейшее значение и является основополагающим фактором успешной его деятельности, так как формирование ресурсов и предоставление кредитов находятся в тесной взаимосвязи.
Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных средств банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на собственно акционерный капитал, состоящий из денег полученных от эмиссии простых и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных расходов, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов ; долгосрочные обязательства банка.
Перед коммерческим банком стоит важная задача - выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль их исключительна велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал.
Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:
- депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем ;
- депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами ;
- особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам ;
- должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам ;
- организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов ;
- банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
Динамичное развитие сферы банковских услуг, а также усиливающаяся конкуренция коммерческих банков за клиента уже сегодня со всей остротой ставит проблему расширения операций коммерческих банков по открытию разного рода депозитных вкладов. В этой связи интересен опыт банков индустриально развитых стран в проведении депозитной политики.
Важнейшим инструментом депозитной политики является процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Уплата процентов по депозитным счетам - основная статья операционных расходов банка.
29-04-2015, 03:49