Средний разряд рабочего R=92/20=5 разряд. Планируется организовать заработную плату работнику средней квалификации в размере 1500 руб.
ТС5=1500/152=9,99руб; где 152- среднее количество рабочих часов в месяц.
Тарифная сетка предприятия «Сайберия»
Таблица 10.
| Тарифный разряд | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Тарифный коэффициент | 1,20 | ппрпот 1,2 | 1 1.4 | 1.6 | 1.8 | 2.0 | 2.2 | 2.4 |
| Тарифная ставка | 5.55 | 6.66 | 7.77 | 8.88 | 9.99 | 11.1 | 12.2 | 13.3 |
Рассчитываем годовой фонд заработной платы персонала предприятия. Расчет годового фонда заработной платы руководителей производим по формуле : ФЗП=оклад х 12; других служащих и вспомогательных рабочих по формуле:ТСр= х количество человек х Ддейств = ФЗП ; основных рабочих ФЗП=ТСр х Тшт/60 х N.
Таблица 11.
| Профессия | Кол-во чел | контрактная окладная | повременная | сдельная | |||
| оклад | фзп | расценка | фзп | расценка | фзп | ||
| 1.Руководители | |||||||
| 1.1 Начальник цеха | 1 | 4000 | 48000 | ||||
| 1.2 Мастер основного производства | 1 | 2500 | |||||
| 1.3Мастер вспомог. производства | 1 | 2500 | 30000 | ||||
| 2. Специалисты | |||||||
| 2.1конструктор | 1 | 3200 | 38400 | ||||
| 2.2Технолог | 1 | 3200 | 38400 | ||||
| 2.3Бухгалтер | 1 | 2800 | 33600 | ||||
| 3.Другие служащие | |||||||
| 3.1 Контролер | 1 | 7.77 | 14172.48 | ||||
| 3.2 Кладовщик | 1 | 7.77 | 28344 | ||||
| 4. Рабочие | |||||||
| 4.1Основные рабочие | |||||||
| 4.1Прессовщик(3) | 2 | 0.70 | 74510,8 | ||||
| 4.2Полировщик(4) | 2 | 0.65 | 691888,0 | ||||
| 4.3Мойщик(3) | 2 | 0.70 | 74510,8 | ||||
4.4Аппаратчик(4) 4.5 Аппаратчик(6) |
3 | 0.65 | 103782,0 1575371,2 |
||||
| 4.6Монтажник(4) | 3 | 0.65 | 103782,9 | ||||
5. Вспомог. рабочие |
|||||||
| 5.1 Слесарь(5) | 1 | 9,99 | 91108,8 | ||||
| 5.2Электрик(4) | 1 | 8,88 | 64788,4 | ||||
| 5.3Уборщик(3) | 1 | 7,77 | 28344,9 | ||||
| 5.4Грузчик(3) | 1 | 7,77 | 56689,9 | ||||
Основной фонд заработной платы подразделения составил 2502996,8 руб.
Фонд премирования ФЗП*0,2=500599,36 руб.
3.4.Расчет стоимости материальных ресурсов
Оборотный капитал – это денежная оценка предметов труда, а также денежные средства авансированные в незавершенное производство, в тару, в энергетические ресурсы и т.д.
Оборотный капитал подразделяется на две части:
а) в сфере производства – это материалы, комплектующие, запчасти, тара, незавершенное производство, расходы будущего периода;
б) в сфере обращения – это готовая продукция, денежные средства на счету, в кассе, в расчетах, в ценных бумагах и т.д.
Оборотный капитал в сфере производства нормируется предприятием, то есть препятствует увеличению запасов на предприятии.
При проектировании оборотного капитала используются нормы расхода материалов на изготовление продукции.
Норма использования материалов – это потребность материала на изготовление продукции. Она нормируется в физических единицах продаж материалов. Норма включает в себя чистый вес материалов изделия, а так же технологические потери и отходы.
Оборотные производственные фонды в своем движении связаны с фондами обращения, обслуживающими сферу обращения. Они включают готовую продукцию на складах, товары в пути, денежные средства и средства в расчетах потребителями продукции. Совокупность денежных средств предприятия, предназначенных для образования оборотных фондов и фондов обращения, составляют оборотные средства предприятия.
Одна из главных задач в условиях перехода к рыночной экономике – интенсификация производства при неуклонном соблюдении принципа ресурсосбережения. В общей системе мероприятий по обеспечению режима экономии, основное место занимает экономия предметов труда, под которой принято понимать уменьшение затрат сырья, материалов, топлива на единицу продукции, разумеется без какого бы то ни было ущерба для качества, надежности и долговечности изделий.
Экономическое значение экономии оборотных средств в современных условиях выражается в следующем:
- Снижение удельных расходов сырья, материалов, топлива обеспечивает производству большие экономические выгоды. Оно, прежде всего, дает возможность из данного количества материальных ресурсов выработать больше готовой продукции и выступает поэтому как одна из серьезных предпосылок увеличения масштабов производства;
- Экономия материальных ресурсов, внедрения в производство новых, более экономических материалов, способствует установлению в процесс воспроизводства более прогрессивных пропорций между отдельными отраслями, достижению более совершенной отраслевой структуры промышленного производства;
- Стремление к экономии материальных ресурсов побуждает к внедрению новой технооснащенной, высокопроизводительной техники и совершенствованию технологических процессов;
- Экономия в потреблении материальных ресурсов способствует улучшению использования производственных мощностей и повышению общественной производительности труда;
- Экономия материальных ресурсов способствует снижению себестоимости промышленной продукции. Существенно влияя на снижение себестоимости продукции, экономия материальных затрат оказывает положительное влияние и на финансовое состояние предприятия.
Производим расчет потребностей в основных и вспомогательных материалах на основании выпускаемой продукции.
Ведомость основных материалов.
Таблица 12.
Наимено- вание материала |
Ед. изм. |
Производственная программа | Норма на 1ед. | Ориентировочная цена,руб. | Потребность | Поставщик | |
| Физ-ая | Стоим-ая | ||||||
| 1.Кремний | Гр. | 53222 | 0,5 | 0,01 | 26611 | 266,11 | АО «Полигон» |
| 2.Пластмасса | Гр. | 53222 | 10 | 0,05 | 532220 | 266,11 | АО «Восток» |
| Итого: | 558831 | 26877,11 | |||||
Ведомость вспомогательных материалов.
Таблица 13.
| Наименование материала | Ед. изм. |
Производственная программа | Норма на1 ед. | Ориентировочная цена,руб. | Потребность | Поставщики | |
| Физ-ая | Стоим-ая | ||||||
| 1.Абразив шлифовальный | Кг. | 53222 | 1 | 15 | 532,22 | 7983,30 | АО «УралАТИ» |
| 2.Абразив полирующий | Кг. | 53222 | 2 | 25 | 1064,40 | 26611,00 | АО «УралАТИ» |
| 3.Кислота HCL | Л. | 53222 | 0,5 | 5 | 266,11 | 1330,55 | АО «Минерал» |
| 4.Моющие средства | Упаковка | 53222 | 0,02 | 10 | 10,64 | 106,40 | АО «Минерал» |
| Итого | 1873,40 | 36031,25 | |||||
Ведомость комплектующих изделий.
Таблица 14.
| Наименование материала | Ед. изм. |
Производственная программа | Норма на1 ед. | Ориентировочная цена,руб. | Потребность | Постав щики |
|
| Физ-ая | Стоим-ая | ||||||
| 1.Резистор | шт | 53222 | 4 | 0,1 | 212888 | 21288,8 | АО «Проводник» |
| 2.Конденсатор | шт | 53222 | 5 | 0,2 | 266110 | 79833,0 | АО «Фарат» |
| 3.Кремниевая пластина | шт | 53222 | 1 | 0,3 | 53222 | 5322,2 | АО «Полигон» |
| Итого: | 532220 | 106444,0 | |||||
Поставка ресурсов производится на договорной основе. Сделка купли-продажи производится на основании заключенных договоров.
3.5 Расчёт общих затрат на производство и реализацию.
Важный обобщающий показатель экономики подразделения является- затраты на производство и реализацию, он показывает уровень затрат в цене продукции. Количество затрат на 1 рубль валовой выручки это относительный показатель, который показывает прямую связь между себестоимостью и прибылью.
Одноимённые затраты объединяются в определённую статью. Например статья Материалы;
-Покупные комплектующие;
-ФЗП;
-Амортизационные отчисления;
-Социальные отчисления:
Затраты, которые объединяются в комплексные статьи затрат, называются косвенными затратами. Это статьи-сметы:
-содержание оборудования;
-производственные затраты;
-непроизводственные затраты.
Косвенные статьи включают в себя разноимённые затраты, и они связанны не с конкретными изделиями, а с производством всей номенклатуры. Например:
-расходы на связь, командировки;
-заработная плата руководителей, специалистов;
-расходы на топливо, энергию, ресурсы;
-расходы по хранению ресурсов, обучение кадров, рекламы и т.д.
Распределение косвенных затрат между конкретными изделиями производится методом соотношений: определяется доля косвенных затрат на 1 рубль заработной платы основных рабочих конкретного изделия.
Составим смету на производство и реализацию.
Смета на производство и реализацию.
Таблица 15.
| Статьи затрат | Ед. изм. | Величина затрат | Примечание |
| 1.Основные материалы | руб. | 26611 | п.3*0.35 Смета |
| 2.Вспомогательные материалы | руб. | 36031 | |
| 3.Комплектующие | руб. | 106444 | |
| 4.ФЗП основных рабочих | руб. | 2001147 | |
| 5.Социальные отчисления | руб. | 712408 | |
| 5.Амортизация | руб. | 128800 | |
| 6.Расходы на содержание | руб. | 646495 | |
| 8.Дополнительная ЗП | руб. | 704012 | 35,5% кФЗП |
| 9.Технологическая себестоимость | руб. | 944648 | п.1+…п.6 |
| 10.Производст. затраты | руб. | 3455954 | Смета |
| 11.Производст. себестоимость | руб. | 4400602 | п.9+…п.10 |
| 12.Общая себестоимость | руб. | 4400602 | п.10 |
| 13.Прибыль | руб. | 660090 | п.12*0.15 |
| 14.Валовая выручка | руб. | 5060692 | п.12+п.13 |
| 15.Цена 1 изделия | руб | 95 |
Смета общехозяйственных расходов.
Таблица 16.
| Статьи расходов | Обоснование расходов | Затраты тыс.р |
| 1.Заработная плата руководителей | С таб. По расчёту ЗП. |
108,00 |
| 2. Заработная плата специалистов | ___ | 110.40 |
| 3.ЗП вспомог. рабочих и обслуживающих | ___ | 2284.59 |
| 4.Дополнительная ЗП | 35% от ФЗП |
799.60 |
| 5.Социальн. отчисления | 35% от ФЗП | 800.90 |
| Итого | 3319.11 | |
| Ст.2Командировачные расходы | 1000 руб. на руководителя и специалиста | 100000,00 |
| Ст.3Коммуникационные расходы | 89 коп. за один аппарат. Междугород.-500 руб.на руководителя, 100 руб. на специалиста | 5000,00 |
| Ст.4Канцелярские раходы | 2000 руб. в месяц | 24000,00 |
| Итого | 3232114,00 |
Смета на содержание и эксплуатацию оборудования
Таблица 17.
| Статьи | Обоснование статьи | Величина затрат |
| 1.Содержание оборудование | 1.Основная и допол. ЗП рабочих обслуживающих станки 2.Социальные отчисления (35,6% от ФЗП рабочих) 3.Стоимость материалов на содержание оборуд. (500руб. на ед. оборуд.) 4.Стоимость эл.эн. Стэл= W*Цэл.эн где, W- мощность, потребляемая оборудованием ; |
289119 102926 10000 217350 |
| Итого | По статье 1 | 619395 |
| 2.Текущий ремонт оборудования | Расходы на текущий ремонт 6% к балансовой стоимости оборудования | 15600 |
| 3.Возмещение износа оборудования | 500руб. на 1 работника обслуживающего оборудование | 4500 |
| 4.Техника безопасности и охрана труда | 100руб. на 1 работника и 150руб. на ед. оборудования | 7000 |
| Итого | По смете | 646495 |
Смета коммерческих расходов
Таблица 18.
| Статьи затрат | Обоснование расходов | Затраты т.р |
| 1.Транспортные расходы | 2000р в мес. на 1 ед. легк. транс-ра Ремонт легк. Транс-ра Ремонт груз. Транс-ра 500р. на бензин в мес. |
24000 12000 3600 6000 |
| 2.Представительские расходы | 5т.р в квартал |
20000 |
| 3.Рекламные расходы. | 3т.р в мес. | 36000 |
| Итого | 101600 |
3.6 Обоснование цены изделия
Расчет проектной цены изделия производим методом калькулирования нормативным путем
Калькуляция цены изделия
Таблица 19
Калькуляционные статьи |
Затраты на единицу изделия, руб |
1. Материалы (осн+вспом) 2. Комплектующие покупные 3. ФЗП основных рабочих 4. Социальные отчисления 5. Амортизация 6. Содержание оборудования 7. Технологическая себестоимость 8. Производственные затраты 9. Общая себестоимость 10. Прибыль 11. Цена |
1,2 2,0 37,6 13,4 2,4 12,1 17,7 64,9 82,7 12,4 95,0 |
Из таблицы 19 видно, что цена усилителя 95 рублей не является слишком большой и это обязательно скажется на спрос данного изделия.
4. Аналитическая часть
4.1 Расчет безубыточности производства.
На основе запланированных затрат связанных с организацией предприятия и управления а также технологическим процессом необходимо рассчитать критический объем производства. Расчет производят с помощью графика.
Если валовая выручка превышает общих затрат на производство и реализацию то это говорит о рентабельности производства. Если валовая выручка равна затратам - это говорит о безубыточном производстве. А если затраты больше валовой выручки то организовано убыточное производство.
В целях сокращения постоянных затрат на единицу продукции предприятие стремиться к большему объему производства. При планировании затрат на производство и реализацию необходимо рассчитать объем производства (точка безубыточности) когда с производства с каждой последующей единицы продукции будет приносить прибыль.
Рассчитаем точку безубыточности графическим способом.
4.2Сведения по основным технико-экономическим
показателям организованного производства
Анализ хозяйственной деятельности подразделения
Таблица 19
| Показатели | Ед. изм | Величина |
| 1.Валовая выручка | Тыс.р | 5061,00 |
| 2.Прибыль | Тыс.р | 660,00 |
| 3.Численность ППП | Чел. | 44,00 |
| 4.Производительность труда | Тыс.р | 115,00 |
| 5.Общие затраты | Руб. | 4400602,00 |
| 6.Основной капитал | Тыс.р | 2805,00 |
| 7.Фондоотдача | Руб/руб | 1,80 |
| 8.Фондовооруженность | Руб | 63750,00 |
| 9.Оборотный капитал | Руб | 169353,00 |
| 10.Съем продукции с 1м² произв. | Руб/м² | 7622,00 |
| 11.Продолжительность одного оборота | Дни | 1,00 |
| 12.Коэфициент оборочиваемости | Обороты | 385,00 |
| 13.Коэфициент закрепления | Руб/руб | 0,003 |
| 14.Фонд заработной платы | Тыс.р | 2502,99 |
| 15.Средне месячная ЗП | Руб | 4740,00 |
| 16.Производственная площадь | м² | 300,00 |
| 17.Материалоемкость | Руб/руб | 0.78 |
| 20.Рентабельность продаж | Руб/руб | 0,15 |
| 21.Рентабельность производственных активов | Руб/руб | 0,15 |
| 22.Рентабельность оплаты труда | Тыс.р | 0,34 |
Анализ хозяйственной деятельности подразделения связан с обработанной обширной информацией, которая характеризует различные аспекты функционирования подразделения. Анализ ведется в целях повышения рычагов управления, для успешной работы подразделения, его выживания в условиях конкуренции и угрозы банкротства. Главная цель анализа –получение параметров дающих объективную оценку состояния предприятия.
5.Графическая часть
5.1 Планирование площади предприятия
В состав производства входят производственные отделения и участки, вспомогательные отделения , служебные помещения, бытовые помещения. Производственные помещения определяются характером изготовления изделий , принятым технологическим процессом, объемом и организацией производства и служит для размещения оборудования по технологическому процессу. К вспомогательным относятся заготовительные ремонтные , заточные, контрольные, инструментальные и складские помещения. К бытовым и служебным относятся помещения для административно – технического помещения, гардероба, душевые, санитарные и т.д.. При планировке все отделения, участки располагаются так что бы обеспечить прямоточность прохождения материалов и последовательность прохождения материалов и изделий по стадиям обработки и должны отправляться по кратчайшему пути без обратных перемещений, максимальное использование производственной площади, требование охраны труда и противопожарной безопасности .
Шлифовальные и заточные станки следует определить в отдельную группу , отделенную от остальной части перегородкой и и притяжно вытяжной вентиляцией. Рациональней располагать станки по признаку обработки в последовательности принятой технологией.
При выполнении курсового проекта рекомендуется использовать следующие рекомендации.
Планирование площади ведут на миллиметровой бумаге, начиная с нанесения сетки колен в масштабе 1:100 с / шириной пролета 12, 18, 24, 36 с шагом колен 12м. Расстановку оборудования производить вырезанными из бумаги макетами. Место работника обозначается кружком диаметром 5мм, половина которого затушевывается. Светлая часть означает лицо работника повернутое к станку.
Каждой группе станков дается условное обозначение. Планирование сводится к расстановке его в возможно короткую технологическую линию. Движение изготовления изделия указывается цветным карандашом со стрелками.
Станки располагаются в один два, три или более рядов в зависимости от размеров станков и ширины пролетов. Станки можно располагать вдоль , поперек пролета, под углом, а также в шахматном порядке . Но наиболее удобно вдоль пролета.
Расчет необходимой площади сводится к следующему. Минимальное расстояние от стены или колонны , до станка должно быть в пределах 200-700 метров. Между крупными станками не менее 1.5 метров, между средними 0.8м, мелкими 0.5. на одного рабочего дается по пять квадратных метров площади. На станке площадь дается в зависимости от их габаритных размеров. Если площадь станка до 2 квадратных метров, то дается до 10 - 15квадратных метров , если до 5 кв.м, то 15 ,25кв. м , свыше5м кв.-35-50м кв..
Заключение
Курсовой проект на тему «Планирование, организация и анализ хозяйственной деятельности предприятия» выполнен в полном объёме.
На территории предприятия ОАО «Сайберия» организованно подразделение по изготовлению усилителей мощности низкой частоты. Руководителей подразделения является начальник цеха. Привлекаются специалисты: конструктор, технолог, бухгалтер-обязанности которых приведены в штатном расписании.
Для координации действия подразделения в курсовом проекте представлено его штатное расписание. Общая численность ППП-44 человека. Представлена технологически карта производства изделия. Изделие имеет сложную технологическую подготовку.
Балансовая стоимость основного капитала составляет 280800руб. Все основные средства классифицируются по группам. В таблице 11 произведён расчёт готовых амартизационных отчислений для их восстановления. Годовая сумма амартизационных отчислений 128800руб.
Годовая потребность в материалах и комплектующих составляет 11169353 руб.
Для организации и управления труда применяются сдельно-премиальная, ровременно-премиальная, окладная форма оплаты труда.
В курсовом проекте рассчитывается производственная площадь=664м².
Съём продукции с 1м² 7622 руб/м²
Организация производства позволила получить цену изделия 95 руб.
Готовой выпуск изделий составляет 5322шт. При этом предприятие планируют получить прибыль на сумму 660000 руб.
Планирование и организация производства обеспечило эффективное использование основного и вспомогательного капитала.
Подразделение вовлекает в производство денежный капитал на сумму 2672349,8. Рентабельность производства составляет 15%.
Литература.
1.Буглай В.Б. Сборник бизнес-планов. – М.: 2001 год.
2.Михайлушкин А.И. Экономика. – М.: Высшая школа.,2000 год.
3.Панфилов Ю.В. Оборудование производства ИМС. – М.: Радио и связь, 1988 год.
4.Райхлин Э. Основы экономической теории. – М.: Наука, 1996 год.
5.Киреев А.П. Международная экономика. – М.: Наука, 1997 год.
6.Спиридонов И.А. Мировая экономика. – М.: ИНФРА-М, 2001 год.
7.Ходов Л.Г. Основы государственной экономической политики . – М.: БЕК, 1972 год.
8.Ливенцев Н.И. Экономические отношения. – М.: Финансы, 2001 год.
29-04-2015, 03:43