На современном этапе в Украине деятельность обществ взаимного страхования регулируется Постановлением Кабинета Министров № 132 от 01.02.1997 года «Об утверждении Временного положения об обществах взаимного страхования».
При создании специального внутреннего фонда (фонда самострахования) известна частота возможных потерь, и эти потери покрываются из текущего дохода, если в целом они невелики. Самострахование целесообразно в том случае, когда стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми параметрами всего бизнеса.
Действительно, крупной предпринимательской фирме нецелесообразно через страховую компанию управлять риском случайной порчи недорогого оборудования. Самострахование имеет также смысл, когда вероятность убытков чрезвычайно мала. Следует, однако, иметь в виду, что страховой резервный фонд не вовлекается в оборот и является мертвым капиталом, не приносящим прибыли, - естественно, предприниматель стремится к уменьшению размеров такого фонда. В то же время предпринимательская фирма, полагаясь на самострахование, увеличивает свою подверженность риску. Поэтому для крупных предприятий более оптимальным вариантом является создание «собственной» страховой компании (кэптивной). Создание кэптивных компаний решает следующие задачи:
1)экономия на расходах на страхование, т. к. можно использовать более низкие тарифы, нежели те, которые предлагают другие страховщики, или включать прибыль данного кэптива в общую прибыль предприятия;
2)увеличение объема собственного содержания предприятия, оставляя определенную франшизу для мелких и средних убытков, предполагая, что они могут быть покрыты самой материнской компанией (их частоту и стоимость можно предвидеть с высокой степенью вероятности);
3)образование резерва непредвиденных ситуаций с учетом налогообложения.
Кэптивная страховая компания может принимать различные формы:
-«чистая» Кэптивная компания учреждается материнской компанией
определенной группы предприятий и страхует риски только этой группы предприятий;
-взаимная Кэптивная страхует коллективные риски участников организаций (торговые и промышленные ассоциации, союзы и др.);
- коллективная кэптивная компания управляет рисками независимых предприятий на коллективной основе
2. Социально-экономическое содержание страхового рынка
Согласно «Основам законодательства Украины об общеобязательном государственном социальном страховании», общеобязательное государственное социальное страхование - это система прав, обязанностей и гарантий, предусматривающая предоставление социальной защиты.
В зависимости от содержания элементов социальной защиты применяются разные способы управления социальными рисками, в основе которых лежит, перераспределение национального дохода для предотвращения или компенсации социального риска.
Современная система социальной защиты (СЗ) населения включает следующие основные элементы: государственное вспомоществование (социальная помощь); совокупность государственных гарантий, включая социальные льготы отдельным категориям населения; социальное страхование (обязательное государственное и добровольное - корпоративное (коллективное) и индивидуальное страхование). В ЕС в целом доминируют обязательные формы СЗ, основу которых составляет социальное страхование. Но уже три государства вышли за рамки традиционной модели СЗ, (Великобритания, Нидерланды и Франция). Однако модели, ориентированные на развитие коллективных и индивидуальных форм СЗ, в настоящее время призваны не заменить, а дополнить ее обязательные элементы. Реальность такова, что социальное страхование остается наиболее распространенным и весомым элементом системы СЗ большинства государств. Объем средств, ежегодно проходящих через социальное страхование в ЕС, в 2 раза превышает ассигнования государственного бюджета и в 3 раза -ежегодные поступления на дополнительную защиту Социальное обеспечение, осуществляемое прямым финансированием из госбюджета, перераспределяет доходы только в соответствии с риском, независимо от индивидуального участия в создании национального дохода. Страхование как метод управления социальными рисками перераспределяет доходы в соответствии и с риском, и с индивидуальным доходом. В зависимости от субъектов, участвующих в воздействии на социальные риски, выделяются 3 уровня: государственный, корпоративный (коллективный) и индивидуальный. Соответственно этому выделяются три уровня социальной защиты.
Первый уровень - государственный (перераспределение происходит на уровне всего общества в целом). Государственный уровень представлен государственным социальным обеспечением, государственным страхованием и налоговыми льготами на доходы лиц, имеющих социальные риски;
Второй уровень - коллективный (корпоративный). В рамках этого уровня происходит перераспределение дохода внутри определенной группы населения, трудовых коллективов, профессиональных организаций и т. д. Этот уровень представлен корпоративным социальным обеспечением (социальные фонды предприятий, профсоюзов), личным страхованием с участием работодателя;
Третий уровень - индивидуальный: перераспределение дохода осуществляется в индивидуальном порядке в соответствии с потребностями и возможностями отдельных субъектов (как физических, так и юридических лиц). Этому уровню соответствуют личные сбережения, личное страхование в индивидуальной форме.
В развитых странах происходят изменения в традиционных подходах к государственному регулированию социальной сферы, и наблюдается общее снижение государственного обеспечения по сравнению с базовым уровнем при растущем уровне жизни. При этом предпринимаются шаги дополнить прямое обязательное перераспределение доходов за счет налогово-бюджетной системы и уплаты общественных страховых взносов косвенным регулированием.
В итоге в структуре источников средств на социальные расходы в зарубежных странах доля госбюджета и взносов предпринимателей работодателей' имеет тенденцию к снижению и, наоборот, доля взносов работников (застрахованных) и иные поступления от доходов и капитала имеют тенденцию к повышению, что, конечно, возможно при достижении достаточно высокого уровня жизни.
2.1. Общая характеристика страхового рынка
Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где
объектом купли-продажи выступает специфический товар - страховая услуга формируется предложение и спрос на нее.
Страховой рынок отражает собой диалектическое единство двух систем внутренней системы и внешнего окружения.
К внутренней системе относятся управляемые переменные, составляющие ядро страховой компании. А именно: материальные, финансовые ресурсы страховой компании, определяющие положение данного страховщика на рынке. Особое значение имеет финансовое положение страхового общества и доверия к нему со стороны финансовых институтов.
Страховщик планирует и осуществляет свою коммерческую деятельность условиях внешнего окружения. Последнее, в свою очередь, состоит из управляемых переменных, на которые страховщик может оказывать определения воздействие: рыночный спрос, конкуренция, ноу-хау страховых услуг, инфраструктура страховщика и неуправляемых составляющих, на которые страховщика влиять не может.
Рыночный спрос на страховые услуги - один из главных элементов внешней среды, на него и направлены основные усилия рыночной коммерческой деятельности страховой компании.
Страховщик учитывает, что мотивировка принятия решений потенциальным страхователем основывается на следующих экономических и психологических предпосылках:
человек всегда стремится максимально удовлетворить свои страховые интересы при минимальных страховых затратах. Прежде чем принять решение о заключении договора страхования, он изучает все альтернативы для удовлетворения данных страховых интересов. Страхователь всегда действует рационально: не найдя идеальной альтернативы, человек идет на компромисс, находя оптимальный баланс между своими желаниями и возможностями их удовлетворения с учетом лимита денежных средств, которыми он располагает для удовлетворения своих страховых интересов.
Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховая услуга может быть предоставлена на договорной основе (добровольное страхование) или на основе закона (обязательное страхование), то определяется общественными интересами. Как и любой другой товар, страховая услуга обладает потребительной стоимостью, что реализуется в страховой защите, приобретающей форму страхового покрытия.
Страховая защита - это создание условий для полной либо частичной компенсации ущерба или убытков. Страховая защита возникает только в результате взаимодействия объектов и субъектов страховой защиты. Взятыми под страховую защиту объектами могут быть физические и юридические лица, их имущество, их жизнедеятельность (жизнь, здоровье, профессия) и её результаты (доходы, капитал). Субъекты страховой защиты - специализированные общества, проводящие страхование, и их клиенты (страхователи). В условиях жесткой конкурентной борьбы между страховыми компаниями и высокой насыщенности рынков их продукцией основным фактором, определяющим выбор клиентов компании, является цена страховой защиты.
Цена страховой услуги определяется соотношением спроса и предложения на нее и выражается в страховом платеже (премии, взносе). Спрос на страховую услугу зависит от наличия страхового интереса, под которым понимается мера материальной заинтересованности в страховании, проявляющаяся в связи с рисковым характером производства, стремлением к страховой защите имущества или доходов, жизни, здоровья и трудоспособности.
Предоставление страховой услуги осуществляется на условиях договора страхования. Заключение договоров страхования регламентируется Разделом 2 Закона Украины «О страховании». Договор страхования - это письменное соглашение между страхователем и страховщиком, согласно которому страховщик берет на себя обязательства при наступлении страхового случая осуществить страховую выплату страхователю или другому лицу,
определенному в договоре страхования страхователем, в пользу которого заключен договор страхования (оказать помощь, выполнить услугу и т. п.). А страхователь обязуется уплачивать страховые платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора.
Формой договора при условии наличия в нем всех предъявляемых требований является полис (в пер. с франц. - расписка). В страховом полисе должны быть указания о праве распоряжения им, о возможности его передачи. Полис служит юридическим доказательством наличия страхования. В случае необходимости он может быть предъявлен в суд для выставления иска против страховщика по взысканию с него убытка. Страховой полис имеет силу документа, подтверждающего факт заключения договора, только при наличии необходимых реквизитов (см. приложение 1).
С целью недопущения страхового мошенничества в обязанность страховщика вменяется выдача страхователю наряду с полисом документа, определяющего особенности правил страхования, на основании которых заключен договор. Это определено необходимостью подтверждения обязанностей обоих сторон .
2.2. Субъекты страхового рынка
Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования и законодательством Украины о налогах и сборах уплачивать страховые взносы и (или) налоги, а в отдельных случаях, установленных законами выплачивать отдельные виды страхового обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Страхователи определяются в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги, т. е. наличие покупателей которые выступают в качестве страхователей.
Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и получающее право в случае наступления страхового случая возмещения убытков в рамках страховой суммы, указанной в полисе. Обязанности страхователя - это определенный условиями договора страхования и законодательства объем требований, который предъявляется к страхователю. Данные обязанности могут дифференцироваться в зависимости от вида страхования и правил, разработанных той или иной компанией. Основной обязанностью страхователя является своевременная уплата страховых платежей в предусмотренном объеме. Невыполнение страхователем своих обязательств влечет за собой наложение тех или иных санкций.
Страхователь обязан:
- соблюдать в отношении застрахованного имущества меры безопасности, предписанные органами власти и надзора и (или) договором страхования;
- вести учет объектов страхования или специально согласованных в договоре страхования предметов и хранить данные учета таким образом, чтобы при наступлении страхового случая формы учета не могли быть утеряны, повреждены или испорчены вместе с застрахованным имуществом;
уплачивать причитающиеся суммы страховой премии в соответствии со сроками, указанными в страховом полисе;
- принимать все меры разумной предосторожности для предотвращения наступления ущерба и увеличения степени страхового риска;
- соблюдать иные положения или обязательства, изложенные в настоящих условиях или указанные в страховом полисе.
% незамедлительно письменно извещать страховщика о каждом случае увеличения степени риска, как только он узнает о таковом, даже если увеличение степени риска происходит не по воле страхователя.
Страхователь имеет право:
- на получение страхового возмещения в случаях, предусмотренных условиями договора;
- на заключение договора страхования в пользу третьих лиц;
- на возврат части страховой премии;
- на скидку со страхового тарифа или страховой премии в случаях, предусмотренных договором страхования;
- на досрочное расторжение договора страхования;
-на предъявление штрафных санкций к страховщику в случае задержки
выплаты страхового возмещения;
-на подачу заявления об изменении условий договора страхования.
Страхователь может заключить договор страхования как в свою пользу,
так и в пользу другого лица (застрахованного).
Застрахованный - физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом страховой защиты. Он может быть одновременно и страхователем, если в соответствии с условиями страхования уплачивает страховые платежи. По определенным видам личного страхования, например по страхованию детей, в качестве страхователей выступают родители или другие родственники, а застрахованными являются дети (страхование на случай вступления в брак или дожития до совершеннолетия).
Граждане имеют право делать завещательное распоряжение, которое фиксируется в тексте бланка страхового полиса. При наличии такого распоряжения страховая сумма по договору личного страхования подлежит выплате в связи со смертью страхователя (завещателя) третьему лицу (выгодоприобретателю). Правопреемник (выгодоприобретателю) - лицо, которому при наступлении страхового случая должно быть выплачено страховое возмещение.
В случае признания судом страхователя-гражданина недееспособным
права и обязанности по договору страхования переходят к его опекуну, а действие договора страхования гражданской ответственности прекращается со дня мени утраты им дееспособности.
В случае признания судом страхователя-гражданина ограниченно дееспособным он осуществляет свои права и обязанности страхователя по договору страхования лишь с согласия опекуна. Продавцом страховой услуги является страховщик. Согласно статье 2 закона Украины «О страховании», страховщиками признаются финансовые учреждения, созданные в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью согласно Закону Украины «О хозяйственных обществах» с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Законом, а также получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Участников страховщика должно быть не менее трех. Страховая деятельность в Украине осуществляется исключительно страховщиками - резидентами Украины.
Страховщики обязаны сформировать свои уставные фонды в соответствии с требованиями статьи 30 Закона Украины «О страховании» в следующем порядке: страховщики, занимающиеся видами страхования иными, чем страхование жизни,- 1 млн. евро; страховщики, занимающиеся страхованием жизни, - 1,5 млн. евро.
Общий размер взносов страховщика в уставные фонды других страховщиков Украины не может превышать 30 процентов его собственного уставного фонда, в том числе размер взноса в уставный фонд отдельного страховщика может превышать 10 процентов. Эти требования не распространяются на страховщика, осуществляющего виды страхования иные, чем страхование жизни, при осуществлении им взносов в уставный фонд страховщика, осуществляющего страхование жизни.
При создании страховщика или увеличении зарегистрированного уставного фонда уставный фонд должен быть уплачен исключительно в денежной форме. Разрешается формирование уставного фонда страховщика ценными бумагами, выпускаемыми государством, по их номинальной стоимости в порядке определенном специальным уполномоченным центральным органом исполнительной власти по делам надзора за страховой деятельностью (далее - Уполномоченный орган), но не более 25 процентов от общего размера уставного фонда. Запрещается использовать для формирования уставного фонда векселя средства страховых резервов, а также средства, полученные в кредит, заем под залог, и вносить нематериальные активы. Предметом непосредственной деятельности страховщика может быть страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением.
Разрешаются выполнение указанных видов деятельности в виде оказания
для других страховщиков на основании заключенных гражданско-правовых соглашений, оказание услуг (выполнение работ), если это непосредственно связано с указанными видами деятельности, а также любые операции
обеспечения собственных хозяйственных нужд страховщика.
Страховщики, осуществляющие страхование жизни, могут предоставлять кредиты страхователям, заключившим договоры страхования жизни.
Порядок, условия выдачи, размеры кредитов и порядок формирования резерва для покрытия возможных потерь устанавливаются Уполномоченным органом по согласованию с Национальным банком Украины.
Юридические лица, не отвечающие требованиям настоящей статьи, не могут заниматься страховой деятельностью.
Предприятия, учреждения и организации не могут стать страховщиками путем внесения изменений в уставные документы при условии, что они прежде занимались другим видом деятельности, даже в случае исполнения положений настоящей статьи.
Законодательством Украины могут быть определены уполномоченные страховщики для осуществления тех или иных видов страхования в случае, если осуществление тех или иных правоотношений предусматривает использование бюджетных средств, валютных резервов государства, гарантий Кабинета Министров Украины. Обязательным условием для определения уполномоченных страховщиков должно быть проведение открытого тендера с обнародованием в средствах массовой информации его условий и результатов и участие представителей добровольных объединений страховщиков. В других случаях запрещается любое полномочие страховщиков для осуществления отдельных видов страхования со стороны государства.
Исключено ограничение по доле иностранного инвестора в уставном фонде украинского страховщика. Следовательно, в Украине страховые компании теперь могут создаваться с участием иностранных инвестиций более 50 %. Единственным условием остается то, что такие страховые компании должны являться резидентами Украины.
На мировом страховом рынке распространена практика создания профессиональных объединений страховщиков, преследующих цели-.защиту интересов своих членов, координацию их деятельности, осуществление совместных программ. Примером такого объединения является Ассоциация британских страховщиков, которая создана в 1985 году путем слияния Британской страховой ассоциации, Ассоциации компаний по страхованию от несчастных случаев, Комитета по страхованию от огня. Ассоциации компаний по страхованию жизни на предприятиях, Ассоциации компаний по страхованию жизни. В России создано порядка 40 различных объединений страховщиков. Наибольшим объединением страховщиков на отечественном страхов рынке является Лига страховых организаций Украины (ЛСОУ), действующая на принципах добровольности и самоуправления. ЛСОУ создана в 1992 г компаниями «Укргосстрах», «Саламандра», «Энергополис», «Украина». Высшим органом управления Лиги является съезд
10-09-2015, 17:05