Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
61200
38700
48300
3280
-
-
-
99800
-
-
61200
109400
3280
| Сч. 377 |
Сч. 40 |
Сч. 501 |
|||
| Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
| 43055 |
412950 |
80000 |
|||
| - |
- |
- |
- |
- |
- |
| 43055 |
412950 |
80000 |
|||
| Сч. 631 |
Сч. 641-1 |
Сч. 641-3 |
|||
| Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
| 9600 |
42500 |
3860 |
4500 |
||
| 42500 |
111000 |
- |
- |
- |
- |
| 101400 |
3860 |
4500 |
|||
| Сч. 643 |
Сч. 644 |
Сч. 651 |
|||
| Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
| 8050 |
1600 |
4950 |
|||
| - |
- |
- |
- |
- |
- |
| 8050 |
1600 |
4950 |
|||
| Сч. 652 |
Сч. 653 |
Сч. 661 |
|||
| Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
| 1200 |
450 |
25200 |
|||
| - |
- |
- |
- |
- |
- |
| 1200 |
450 |
25200 |
|||
Аналитический учет
Синтетический учет
Сч. 361
| Дт |
Кт |
| СнДт = 18700 + 20000 = 38700 |
СнКт = 20000 + 28300 = 48300 |
| Об = 0 |
Об = 85000 + 14800 = 99800 |
| СкКт = 109400 |
Сч. 631
| Дт |
Кт |
| СнДт = 6000 + 3600 = 9600 |
СнКт = 18000 + 24500 = 42500 |
| Об = 24500 + 18000 = 42500 |
Об = 78000 + 33000 = 111000 |
| СкКт = 101400 |
4. Заполнение оборотно – сальдовой ведомости
4. Оборотно - сальдовый баланс
| Наименование |
На начало |
Обороты |
На конец |
|||
| Актив |
Пассив |
Дт |
Кт |
Актив |
Пассив |
|
| 103 Здания и сооружения |
240000 |
240000 |
||||
| 104 Машины и оборудование |
38400 |
38400 |
||||
| 152 Приобретение (изготовление) основных средств |
38640 |
38640 |
||||
| 22 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
1120 |
1120 |
||||
| 281 Товары на складе |
50600 |
111000 |
161600 |
|||
| 282 Товары в торговле |
53000 |
53000 |
||||
| 285 Торговая наценка |
7950 |
7950 |
||||
| 301 Касса в национальной валюте |
75 |
75 |
||||
| 311 Текущий счет в национальной валюте |
54300 |
99800 |
42500 |
111600 |
||
| 312 Текущий счет в иностранной валюте-12240 USD по курсу 5 грн. |
61200 |
61200 |
||||
| 361 Расчеты с отечественными покупателями |
38700 |
48300 |
99800 |
109400 |
||
| 372 Расчеты с подотчетными лицами |
3280 |
3280 |
||||
| 377 Расчеты с прочими дебиторами |
43055 |
43055 |
||||
| 40 Уставный фонд |
412950 |
412950 |
||||
| 501 Долгосрочный кредит банка в национальной валюте |
80000 |
80000 |
||||
| 631 Расчеты с отечественными поставщиками |
9600 |
42500 |
42500 |
111000 |
101400 |
|
| 641-1 Расчеты по налогам - НДС |
3860 |
3860 |
||||
| 641 -3 Расчеты по налогам - подоходный налог |
4500 |
4500 |
||||
| 643 Налоговые обязательства |
8050 |
8050 |
||||
| 644 Налоговый кредит |
1600 |
1600 |
||||
| 651 Расчеты по страхованию - по пенсионному обеспечению |
4950 |
4950 |
||||
| 652 Расчеты по страхованию - по социальному страхованию |
1200 |
1200 |
||||
| 653 Расчеты по страхованию на случай безработицы |
450 |
450 |
||||
| 661 Расчеты по заработной плате |
25200 |
25200 |
||||
| БАЛАНС |
636740 |
636740 |
253300 |
253300 |
756740 |
756740 |
Литература:
1. Ткаченко Н.М. Бухгалтерский финансовый учет на прелприятиях Украины: Учебник для студ.высш.учеб.завед.экон.спец. – 7-е изд., дополн. и пере раб. – К.: АСК, 2005 – 864 с.
8-09-2015, 11:58