Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (таблица 2.3.1, 2.3.2) должны раскрывать (если эти данные отсутствуют в информации, сопровождающей бухгалтерский отчет):
- юридический адрес организации:
- основные виды деятельности;
- среднегодовую численность работающих за отчетный период или численность работающих на отчетную дату;
- состав (фамилии и должности) членов исполнительных и контрольных органов организации.
Правила оценки отдельных статей бухгалтерской отчетности устанавливаются соответствующими положениями по бухгалтерскому учету. При отступлении от правил, предусмотренных стандартом, существенные отступления должны быть раскрыты в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках вместе с указанием причин, вызвавших эти отступления, и результата, который данные отступления оказали на понимание состояния о финансовом положении организации, отражение финансовых результатов ее деятельности и изменений в ее финансовом положении.
Статьи бухгалтерской отчетности, составляемой за отчетный год, должны подтверждаться результатами инвентаризации активов и обязательств.
Таблица 2.3.1
Баланс ООО «Сиб-Веста» на 01.01.2003
| АКТИВ |
Код стр. |
На начало года тыс. руб. |
На конец года тыс. руб. |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
| Нематериальные активы (04,05) |
110 |
25 |
25 |
| в том числе: |
|||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслу- |
111 |
||
| живания), иные аналогичные с перечисленными |
|||
| права и активы |
|||
| организационные расходы |
112 |
25 |
25 |
| деловая репутация организации |
113 |
||
| Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
42 |
42 |
| в том числе: |
|||
| земельные участки и объекты природопользования |
121 |
||
| здания, сооружения, машины и оборудование |
122 |
42 |
42 |
| Незавершенное строительство (07,08,61) |
130 |
||
| Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0 |
0 |
| в том числе:имущество для передачи в лизинг |
136 |
||
| имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
||
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
0 |
0 |
| в том числе: |
|||
| инвестиции в дочерние общества |
141 |
||
| инвестиции в зависимые общества |
142 |
||
| инвестиции в другие организации |
143 |
||
| займы,предоставленные организациям на срок |
|||
| более 12 месяцев |
144 |
||
| прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
||
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
0 |
0 |
| ИТОГО по разделу I |
190 |
75 |
75 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
| Запасы |
210 |
12 |
55 |
| в том числе: |
|||
| сырье,материалы и другие аналогичные |
|||
| ценности (10,14,15,16) |
211 |
2 |
52 |
| животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
||
| затраты в незавершенном производстве |
|||
| (издержках обращения) (20,21,23,29,30,36,44) |
213 |
10 |
3 |
| готовая продукция и товары для |
|||
| перепродажи (14,15,16,20,41,42,43) |
214 |
||
| товары отгруженные (45) |
215 |
||
| расходы будущих периодов (97) |
216 |
||
| прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным |
|||
| ценностям (19) |
220 |
20 |
23 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|||
| ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
2 |
4 |
| в том числе: |
|||
| покупатели и заказчики (62,63,76) |
231 |
||
| векселя к получению (62) |
232 |
||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (76) |
233 |
||
| авансы выданные (60,76) |
234 |
||
| прочие дебиторы |
235 |
2 |
4 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|||
| ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
0 |
0 |
| в том числе: |
|||
| покупатели и заказчики (62,63,76) |
241 |
||
| векселя к получению (62) |
242 |
||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (76) |
243 |
||
| задолженность участников (учредителей) по |
|||
| взносам в уставный капитал (75) |
244 |
||
| авансы выданные (60,76) |
245 |
||
| прочие дебиторы |
246 |
||
| Краткосрочные финансовые вложения (58,59,81) |
250 |
0 |
0 |
| В том числе: |
|||
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 мес. |
251 |
||
| собственные акции, выкупленные у акционеров (81) |
252 |
||
| прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
||
| Денежные средства |
260 |
38 |
53 |
| в том числе: |
|||
| касса (50) |
261 |
14 |
13 |
| расчетные счета (51) |
262 |
24 |
40 |
| валютные счета (52) |
263 |
||
| прочие денежные средства (55,57) |
264 |
||
| Прочие оборотные активы |
270 |
||
| ИТОГО по разделу II |
290 |
72 |
135 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
147 |
210 |
| Код |
На нача- |
На конец |
|
| ПАССИВ |
стр. |
ло года |
года |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
| Уставный капитал (80) |
410 |
100 |
100 |
| Добавочный капитал (83) |
420 |
5 |
5 |
| Резервный капитал (82) |
430 |
0 |
0 |
| в том числе: |
|||
| резервы, образованные в |
|||
| соответствии с законодательством |
431 |
||
| резервы, образованные в соответствии |
|||
| с учредительными документами |
432 |
||
| Фонд социальной сферы (84) |
440 |
0 |
0 |
| Целевые финансирование и поступления (86) |
450 |
0 |
0 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) |
460 |
36 |
8 |
| Непокрытый убыток прошлых лет (84) |
465 |
||
| Нераспределенная прибыль отчетного года (99) |
470 |
||
| Непокрытый убыток отчетного года (99) |
475 |
||
| ИТОГО по разделу III |
490 |
141 |
113 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|||
| Заемные средства (67) |
510 |
||
| в том числе: |
|||
| кредиты банков, подлежащие погашению более |
|||
| через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
||
| прочие займы, подлежащие погашению более |
|||
| чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
||
| Прочие долгосрочные пассивы |
520 |
0 |
0 |
| ИТОГО по разделу IV. |
590 |
0 |
0 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|||
| Заемные средства (66) |
610 |
||
| в том числе: |
|||
| кредиты банков,подлежащие погашению в течение 12 меся- |
611 |
||
| цев после отчетной даты |
|||
| займы,подлежащие погашению в течение 12 месяцев |
612 |
||
| после отчетной даты |
|||
| Кредиторская задолженность |
620 |
6 |
47 |
| в том числе: |
|||
| поставщики и подрядчики (60,76) |
621 |
4 |
44 |
| векселя к уплате (60) |
622 |
||
| задолженность перед дочерними и |
|||
| зависимыми обществами (76) |
623 |
||
| задолженость перед персоналом организации (70) |
624 |
2 |
3 |
| задолж.перед госуд.внебюджетными фондами(69) |
625 |
||
| задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
||
| авансы полученные (62) |
627 |
||
| прочие кредиторы |
628 |
||
| в том числе: поставщики и подрядчики (60,76) |
621 |
||
| задолженность перед персоналом (70) |
624 |
||
| задолженность перед госуд.внебюдж.фондами (69) |
625 |
||
| задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
||
| Задолж. участникам (учредителям) по выплате доходов (70,75) |
630 |
||
| Доходы будущих периодов (98) |
640 |
||
| Резервы предстоящих расходов (96) |
650 |
50 |
|
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||
| ИТОГО по разделу V. |
690 |
6 |
97 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
147 |
210 |
Отчет о прибылях и убытках ООО «Сиб-Веста» за 2002 год
| Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей |
010 |
1153 |
1033 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
997 |
901 |
| Валовая прибыль |
029 |
156 |
132 |
| Коммерческие расходы |
030 |
96 |
84 |
| Управленческие расходы |
040 |
||
| Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010 - 020 - 030 - 040) |
050 |
60 |
48 |
| II. Операционные доходы и расходы |
|||
| Проценты к получению |
060 |
||
| Проценты к уплате |
070 |
||
| Доходы от участия в других организациях |
080 |
||
| Прочие операционные доходы |
090 |
||
| Прочие операционные расходы |
100 |
||
| III.
Разделы сайта | |||