16 300
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
Разработочная таблица
Начислена амортизация нематериальных активов:
а) по патенту, использованному при производстве продукции А
б) по программному обеспечению ЭВМ в управлении фирмой
ИТОГО
Продан патент фирме «Ландыш»:
- продажная цена
- в том числе НДС
- первоначальная стоимость
- износ НМА
- результат от продажи НМА
Выписка с Расчётного счёта
- поступила выручка от фирмы «Ландыш»
- перечислено заводу « Гранит»
- поступил очередной платёж от арендатора
Счёт-фактура, приходный ордер №13
а )Акцептован счёт завода « Гранит» за поступившие материалы:
- договорная стоимость
- НДС
б) При оприходовании материалов выявлена недостача в размере:
- договорная стоимость
- НДС по недостаче материалов
в) Фактически оприходованы материалы:
- по учётным ценам
- отклонение в стоимости
Справка бухгалтерии
Принята к возмещению из бюджета сумма НДС по материалам
Лимитно–заборные карты
Отпущены со склада материалы по учётным ценам6
а) в цех №1на производство:
- продукции А
- продукции Б
б) в цех №2 на производство:
- продукции С
- продукции Д
в) в инструментальный цех
г) на хозяйственные нужды:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
- заводоуправления
ИТОГО
Расчёт бухгалтерии
Списывается отклонение в стоимости израсходованных материалов
а) в цех №1на производство:
- продукции А
- продукции Б
б) в цех №2 на производство:
- продукции С
- продукции Д
в) в инструментальный цех
г) на хозяйственные нужды:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
- заводоуправления
ИТОГО
Расчётные ведомости
Начислена заработная плата за декабрь:
а) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции А
- продукции Б
б) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции С
- продукции Д
в) рабочим инструментального цеха на изготовление инструмента
г) рабочим, обслуживающим оборудование:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
д) персоналу управления:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
е) персоналу заводоуправления
ж) пособие по временной нетрудоспособности
ИТОГО
Справка бухгалтерии
Начислен ЕСН на заработную плату:
Начислена заработная плата за декабрь:
а) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции А
- продукции Б
б) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции С
- продукции Д
в) рабочим инструментального цеха на изготовление инструмента
г) рабочим, обслуживающим оборудоваие:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
д) персоналу управления:
- цеха №1
- цеха №2
- инструментального цеха
е) персоналу заводоуправления
ИТОГО
Расчётные ведомости
Произведены удержания из заработной платы:
а) налоги на доход
б) по исполнительным листам
в) за брак продукции Б
( две проводки)
д)в погашение предоставленных займов работникам фирмы
ИТОГО
Выписка с расчётного счёта, Чек № 02165
Получены и оприходованы наличные деньги в кассу
Расходные кассовые ордера
Выданы из кассы:
а) заработная плата за ноябрь
б) аванс за 1 половину декабря
в) материальная помощь
г) пособия по временной нетрудоспособности
ИТОГО
РКО Выписка с расчётного счёта
- Депонирована заработная плата
- Возвращена на расчётный счёт
Счета – фактуры
Приняты к оплате счета:
а) Горэнерго:
- на сумму акцепта
- НДС
б) АО «Телеком»
- на сумму акцепта
- НДС
ИТОГО
Справка бухгалтерии
Начислен резерв на оплату отпусков рабочим, изготавливающим:
- продукцию А
- продукцию Б
- продукцию С
- продукцию Д
- инструмента
ИТОГО
Оприходован на склад инструмент по пла новой себестоимости предназначенный:
а) для реализации
б) для собственных нужд
ИТОГО
Расчёт бухгалтерии:
Произведено резервирование сумм на создание ремонтного фонда:
а) в цехе№1
- изделие А
- изделие Б
б) в цехе № 2
- изделие С
- изделие Д
ИТОГО
ПКО и Выписка с расчётного счёта
Получены средства на текущие расходы
РКО : Выдано подотчёт:
- Вороковой З.М.
- Николаеву А. С.
- Мельниковой О.П.
ИТОГО
Справка – расчет
Начислен налог на пользователей дорог
Договор купли – продажи
Приобретены акции ОАО «Импульс», сроком более одного года ниже номинала:
- покупная стоимость
- разница межу номинальной и покупной стоимостью
Договор займа
Фирма получила заём сроком на 6 меся –цев:
- сумма займа
- сумма процента
Выписка с расчётного счёта
Фирма приобрела облигации со сроком погашения более 12 месяцев
Утверждены Авансовые отчёты о расходах подотчётных сумм:
а) Вороковой – на подписку газет и журналов
б) Николаева -на командировку
( в том числе 1800 руб. сверх норматива)
в) Мельниковой – на канцелярские товары
ИТОГО
Справка-расчёт
Списаны расходы на подписку газет и журналов в доле, относящейся к отчётному периоду
Справка-расчёт
Распределены общепроизводственные расходы основных цехов :
а) по цеху №1
- на продукцию А
- на продукцию Б
б) по цеху №2
- на продукцию С
- на продукцию Д
ИТОГО
Акт о браке
- В цехе №2 выявлен окончательный брак по продукции Д
- Сумма полезных отходов оприходована на склад
- Отнесено на виновника
- Списаны на производство потери от брака
Ведомость выпуска готовой продукции
Сдана на склад готовая продукция по плановой себестоимости:
- изделие А
- изделие Б
- изделие С
- изделие Д
ИТОГО
Определена фактическая себестоимость готовой продукции:
- изделие А
- изделие Б
- изделие С
- изделие Д
ИТОГО
( остатки НЗП на конец месяца :
продукция А
продукция Б )
Списываются отклонения фактической себестоимости готовой продукции на счёт 90/2 :
- изделие А
- изделие Б
- изделие С
- изделие Д
ИТОГО
Закрывается счёт 26
Ведомость № 16
Отгружена покупателям готовая продукция:
- по плановой себестоимости
- по рыночной цене (в том числе НДС)
Справка-расчёт
Начислен НДС по реализации
Выписка с расчётного счёта
а) Оплачены расходы по отгрузке продук – ции франко-станция отправления:
- до станции отправления
- железнодорожный тариф
ИТОГО
б) поступила выручка от покупателей
- за проданную продукцию
- возмещение ж/д тарифа
Справка-расчёт
Списываются расходы по продаже продукции
Определён и списан на соответствующий счёт результат от продажи
Выписка с расчётного счёта
Поступило:
- от дебиторов в погашение задолженности
- штраф от завода «Искра» за поставку некачественных материалов
ИТОГО
Справка-расчёт
Начислен налог:
- на имущество
- на прибыль ( авансовый платёж)
ИТОГО
Отчёт кассира
- выдано в возмещение перерасхода по командировке Николаеву А.С.
- Внесён в кассу остаток подотчётных сумм Мельниковой О.П.
ИТОГО
Выписка с расчётного счёта
Перечислено в погашение задолженности:
- органам социального страхования
- в ГНС налоги
- Алименты по исполнительным листам
- Расходы по приобретению спортивного инвентаря за счёт средств финансирования
ИТОГО
Выписка из протокола общего собрания
Часть резервного капитала направлена на увеличение Уставного капитала
Справка-расчёт
Списывается курсовая разница (потери) в стоимости проданных и выкупленных акций
Акт приёмки - передач основных средств
Передан безвозмездно компьютер школе-интернату:
- первоначальная стоимость
- износ на день передачи
- остаточная стоимость
- результат отнесён на соответствующий счёт
По реформации баланса закрываются счета:
а) 91 «Прочие доходы и расходы»
б) 99 « Прибыли и убытки»
- налог на прибыль
- чистая прибыль фирмы
ВСЕГО ПО ЖУРНАЛУ
300
100
400
4 000
667
3 500
700
533
4 000
12 000
750
10 000
2000
800
160
9 000
200
1840
10 300
10 200
109 000
10 100
400
300
300
200
210
141010
773
765
8175
757
45
45
15
-
10576
156 000
104 000
106 000
108 000
108 000
7 000
10 000
8 500
9 000
12 000
10 000
15 000
4 000
667500
55536
37024
37736
38448
38448
2492
3560
3026
3204
4272
3560
5340
232646
79 655
750
1500
1500
5 000
86 905
277 756
35 000
230 756
5 000
4 000
274 756
8-09-2015, 11:13