203000,00 руб
| 2.2.4. Хозяйственные операции за октябрь 2009г |
||||
| № задания |
Наименование операции |
1 вариант |
Дебет |
Кредит |
| 1день |
||||
| 1 |
В кассу поступили денежные средства от оказания услуг |
120000 |
50 |
90/1 |
| 2 |
Перечислено с р/счета в Пенсионный фонд 20% |
28000 |
69/2 |
51 |
| 3 |
Перечислено с р/счета в ФСС 3,2% |
4000 |
69/1 |
51 |
| 4 |
Перечислено ф ФОМС 2,8% |
3600 |
69/3 |
51 |
| 5 |
Перечислен НДФЛ |
13000 |
68 |
51 |
| 6 |
Перечислен налог на случай травматизма и проф. заболеваний 0,3% |
300 |
69/1 |
51 |
| Перечислено редакции "Березниковский рабочий " за объявление |
600 |
76 |
51 |
|
| 7 |
20 |
76 |
||
| 8 |
На р/счет из кассы сданы денежные средства |
120000 |
51 |
50 |
| 2день |
||||
| 1 |
По чеку в кассу получены денежные средства для выдачи з/платы |
87000 |
50 |
51 |
| 2 |
По чеку в кассу получены денежные средства на хоз. нужды |
11000 |
50 |
51 |
| Из кассы в подотчет выдали Смирнову С.П. Для приобретения материалов |
5000 |
71 |
50 |
|
| Заплатили штраф с р/счета за нарушение правил дорожного движения |
150 |
91/2 |
76/2 |
|
| 99 |
91/2 |
|||
| 3 |
76/2 |
51 |
||
| 4 |
С р/счета поставщикам перечислили за оборудование |
100000 |
60 |
51 |
| С р/счета оплатили за подписку на газеты и журналы |
48500 |
76 |
51 |
|
| 5 |
97 |
76 |
||
| 6 |
Оплатили Иванову И.В. за купленные материалы |
6000 |
71 |
50 |
| 3 день |
||||
| 1 |
Из кассы по ведомости выдана з/плата рабочим |
84500 |
70 |
50 |
| На р/счет сдана депонированная з/плата |
2500 |
70 |
76/4 |
|
| 2 |
51 |
50 |
||
| 3 |
На р/счет зачислена сумма по авансам полученная |
125000 |
51 |
62 |
| 4 |
Смирнов отчитался по авансовому отчету, купил: |
4700 |
10/5 |
71 |
| а |
Моторчик печки 2 шт на сумму |
1500 |
10/5 |
71 |
| б |
4 камеры на сумму |
1200 |
10/5 |
71 |
| в |
Чехлы для машины |
2000 |
10/5 |
71 |
| 5 |
На р/счет зачислен взнос учредителя при изменении уставного капитала |
5000 |
51 |
75/1 |
| 4 день |
||||
| 1 |
По чеку с р/счета получили на хозяйственные расходы |
10000 |
50 |
51 |
| 2 |
От поставщиков оприходованы материалы |
18000 |
10 |
60 |
| 3 |
Списан хоз. инвентарь в производство |
1000 |
20 |
10/9 |
| С р/счета перечислили за аренду гаража |
2600 |
76 |
51 |
|
| 4 |
20 |
76 |
||
| По доверенности от поставщиков получено исключительное право на базу данных для ЭВМ и введено в эксплуатацию |
25000 |
08/5 |
60 |
|
| 5 |
04 |
08/5 |
||
| 5 день |
||||
| 1 |
По расходному ордеру из кассы выдали Кулакову А.А. На командировку. |
7700 |
71 |
50 |
| 2 |
От поставщиков поступили 2 компьютера по накладной на общую сумму |
34000 |
08/4 |
60 |
| Сняли по договору с р/счета в пользу Водоканала |
8500 |
60 |
51 |
|
| 3 |
20 |
60 |
||
| 4 |
На р/счет поступила выручка за оказанные услуги |
15000 |
51 |
90/1 |
| 6 день |
||||
| 1 |
В кассу по чеку получен аванс и отпускные |
63717,65 |
50 |
51 |
| 2 |
По ведомости выдали аванс и отпускные |
63717,25 |
70 |
50 |
| На р/счет зачислены проценты по остаткам на счете |
2500 |
91/9 |
99 |
|
| 76 |
91/1 |
|||
| 3 |
51 |
76 |
||
| С р/счета списаны услуги банка |
3200 |
76 |
51 |
|
| 91/2 |
51 |
|||
| 4 |
99 |
91/9 |
||
| 7 день |
||||
| 1 |
На р/счет поступила выручка за оказание услуг |
58000 |
51 |
90/1 |
| 2 |
С р/счета оплатили покупку компьютера-сервера |
140000 |
60 |
51 |
| 3 |
С р/счета оплатили за доставку |
2500 |
60 |
51 |
| 4 |
С р/счета оплатили за монтаж |
1000 |
60 |
51 |
| 5 |
С р/счета оплатили за программное обеспечение для работы сервера |
1480 |
60 |
51 |
| Компьютер-сервер введен в эксплуатацию по первоначальной стоимости |
144980 |
08/4 |
60 |
|
| 6 |
01/1 |
08/4 |
||
| 8 день |
||||
| 1 |
С р/счета перевели деньги на краткосрочный депозит |
100000 |
58 |
51 |
| 2 |
На р/счет зачислен аванс за выполнение работ по договору |
60000 |
51 |
62 |
| 3 |
Поступили от поставщиков |
12000 |
10/9 |
60 |
| а |
стулья |
2500 |
10/9 |
60 |
| б |
столы |
3600 |
10/9 |
60 |
| в |
тумбочки |
600 |
10/9 |
60 |
| 4 |
На р/счет зачислена выручка от оказания услуг |
15000 |
51 |
90/1 |
| 5 |
Начислен износ по нематериальным активам |
500 |
20 |
05 |
| 9 день |
||||
| 1 |
Начислена з/плата за октябрь |
59397,78 |
20 |
70 |
| 67348,45 |
26 |
70 |
||
| 2 |
Начислен по листу нетрудоспособности |
4048,47 |
69 |
70 |
| 1349,49 |
20 |
70 |
||
| 3 |
Начислена премия в размере 15% от оклада |
7598,86 |
20 |
70 |
| 4873,98 |
26 |
70 |
||
| 4 |
Удержан НДФЛ с заработной платы |
18800 |
70 |
68 |
| 5 |
Начислено в ФСС 3,2% |
2316,63 |
20 |
69/1 |
| 2311,12 |
26 |
69/1 |
||
| 6 |
Начислено в ПФ 20% |
14478,92 |
20 |
69/2 |
| 14444,48 |
26 |
69/2 |
||
| 7 |
Начислено в ФОМС 2,8% |
2027,05 |
20 |
69/3 |
| 2022,23 |
26 |
69/3 |
||
| 8 |
Начислено на случай травматизма и профзаболеваний работников 0,3% |
217,18 |
20 |
69/1 |
| 216,67 |
26 |
69/1 |
||
| 9 |
Из кассы на р/счет сдано |
1000 |
51 |
50 |
| 10 |
Начислен износ по ОС |
12500 |
20 |
02 |
| 11 |
На производство отпущены материалы |
4285 |
20 |
10 |
| 12 |
На р/счет поступила выручка от реализации услуг |
12500 |
51 |
90/1 |
| 10 день |
Реализация сейфа "Сфинкс" |
|||
| 1 |
Первоначальная стоимость |
39152,79 |
01/2 |
01/1 |
| амортизация за месяц |
344,12 |
20 |
02 |
|
| 2 |
Амортизация |
26076,41 |
02 |
01/2 |
| 3 |
Остаточная стоимость |
13076,38 |
91/2 |
01/2 |
| 4 |
Выручка от продажи |
20000,00 |
62 |
91/1 |
| 5 |
НДС |
3050,85 |
91/2 |
68 |
| 6 |
Прибыль |
3872,77 |
91/9 |
99 |
| 11 день |
Списание станка |
|||
| 1 |
Первоначальная стоимость |
186253,00 |
01/2 |
01/1 |