100
таблица 8. 1
Итого прямых затрат
261.7
п/п 1 - 6
Итого косвенных расходов
96.1
п/п 7 - 11
12
Плановая себестоимость
357.8
п/п 1 - 11
14
Полная себестоимость
373.3
п/п 12 - 13
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 (12 из таблицы 8) - 90 (1 из таблицы 8) - 100 (2 из таблицы 8) - 25 (3 из таблицы 8) = 142.8 руб.
Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на единицу продукта
|
№ п/п |
Наименование продукта |
Количество продукта |
Цена за единицу, руб. |
Сумма, руб. |
| 1 | Сталь марки ГОСТ 4321-80 | 3 кг | 20 | 60 |
|
2 |
Титановый сплав 5678-80 |
0.9 |
100 |
90 |
| 3 |
Пластик марки 2345-67 |
1 кг | 40 | 40 |
|
Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (п/п 1 - 3) + 5 % |
190 | |||
Таблица 8.3 (Обоснование расходов на заработную плату) за месяц
|
№ п/п |
Должность |
Оклад, руб. |
Отработанное время, часов за месяц |
Сумма, тыс. руб. (*) |
|
|
1 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Рабочий 5 разр |
1 500 |
144 |
9 |
| 2 | Рабочий - штамповщик 5 разр | 1 200 | 144 | 6 |
|
3 |
Рабочий - сборщик 2 разр |
600 |
144 |
3 |
|
|
Итого |
|
|
18 |
( * ) Кол-во рабочих
* Оклад
Таблица 8.4 Обоснование амортизационных расходов
|
№ п/п |
Наименование оборудования |
Цена, тыс. руб. |
Срок службы лет |
Амортизация за год |
Амортизация за час, руб. (*) |
Отработанное время, часов за месяц |
Сумма, руб |
Количество станков |
Общая сумма, руб. |
| 1 | Установка по изготовлению сплава | 25 | 5 | 5 | 2,9 | 144 | 417.6 | 3 | 1 252.8 |
|
2 |
Станок штамповочный |
50 |
5 |
10 |
5,8 |
144 |
835.2 |
2 |
1 670.4 |
|
Итого |
2 923.2 |
||||||||
Расчет общей суммы проводился за месяц
7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции
Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г
Положение на рынке до вступления, в 2000 г.
Положение на рынке через год, в 2001 г.
Положение на рынке через 2 года, в 2002 г.
По данным диаграмм построена таблица 9 (прогноз реализации товара)
Таблица 9
|
Показатели |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
| 1. Предполагаемый объем производства ( шт. ) | 7 200 | 24 000 | 31 200 |
| 2. Предполагаемая доля на рынке % | 3 | 10 | 13 |
|
3. Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 450 руб. |
3 240 | 10 800 | 14 040 |
Таблица 9.1
|
Годы |
Квартал или месяц |
Объем пр. - ва натур единицы |
Цена за единицу (*), руб. |
Выручка Цена * Объем, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
| 2000 | 1 | 400 | 475 | 190 |
| 2 | 400 | 475 | 190 | |
| 3 | 400 | 475 | 190 | |
| 4 | 400 | 475 | 190 | |
| 5 | 600 | 469,5 | 281,7 | |
| 6 | 600 | 469,5 | 281,7 | |
| 7 | 600 | 469,5 | 281,7 | |
| 8 | 600 | 469,5 | 281,7 | |
| 9 | 800 | 465,8 | 372,6 | |
| 10 | 800 | 465,8 | 372,6 | |
| 11 | 800 | 465,8 | 372,6 | |
| 12 | 800 | 465,8 | 372,6 | |
|
Итого |
|
7 200 |
|
3 377,2 |
| 2001 | I | 3 000 | 465,8 | 1 397,4 |
| II | 7 000 | 465,8 | 3 260,6 | |
| III | 7 000 | 465,8 | 3 260,6 | |
| IV | 7 000 | 465,8 | 3 260,6 | |
|
Итого |
|
24 000 |
|
11 179,2 |
| 2002 | 12 | 31 200 | 14 532,9 |
Таблица 10 (вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)
|
Период разработки |
Объем пр. - ва штук |
Полная себестоимость ед продукции, руб. |
Объем *Себестоимость, тыс. руб. |
Цена за единицу, руб. |
Выручка Объем * Цена, тыс. руб. |
Прибыль ( Цена - Себестоимость ) * Объем, тыс. руб. |
| 2000 | 4 * 400 =1600 | 373.3 | 597.280 | 475 | 760 | 162.72 |
|
|
4 * 600 = 2400 |
369.6 |
887.040 3-11-2013, 01:44 Разделы сайта |