АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ.
В планируемом периоде ООО «ЗАЗЕРКАЛЬЕ» будет заниматься производством зеркал.
Для организации фирмы необходимо собрать пакет документов, приобрести лицензию, зарегистрироваться в инстанциях: налоговая инспекция, пенсионный фонд, медицинское страхование; укомплектовать штат сотрудников.
Оборудование инструменты закупаются в г. Калининграде:
НПО "КВАРЦ",
производственные мастерские ИТК N9.
В результате опроса и изучения рынка сделан следующий вывод: в г. Калининграде ведется строительство ресторанов, кафе, баров, коттеджей, особняков, административных зданий с просторными холлами и банкетными залами. Именно наша продукция будет пользоваться спросом, так как художественно - оформленное зеркало является украшением любого помещения и необходимо в обиходе.
Решение производственных вопросов зависит от поведения внешних сторон по отношению к нашей фирме.
Материал для производства будет закупаться и транспортироваться из городов Польши работниками самой фирмы:
г. Ольштын, предприятие "LAWAPOL"
зеркальное полотно: серебряное 1кв.м.-40р.
бронзовое 1кв.м.-55р.
голубое 1кв.м.-84р.
г. Гданьск, предприятие "MARCOPOL"
фурнитура 1 кор.(20кр.) -50р.
клеящая лента1мот.(25м.) -16р.
бумага безворсовая1рул.(50м.) -24р.
моющее средство1бут. (300мл.) -12р.
Качество материала высокое и согласно договорам гарантировано предприятиями г.г. Польши.
При выборе поставщиков учитывались:
качество
местоположение
надежность
Покупателями наших зеркал могут быть:
1.физические лица
2.организации
3.строительные фирмы города и области
4.так как наша область является СЭЗ и имеет таможенные льготы, то мы
можем экспортировать свою продукцию в Белоруссию
Конкуренты: Ч.П. Бойченко - ул. Зеленая,
ООО «ПРЕТОР» - ул. Красная.
Сильные стороны конкурентов:
дешевизна товара
налаженная структура сбыта
Слабые стороны конкурентов:
устаревание товара
сервисное обслуживание
гарантия
использование не экологически чистых материалов
Для ведения правильной политики предпринимательства, наша фирма имеет постоянный контакт с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами. Зарегистрировав себя как самостоятельную организацию, отчисляет определенный процент на социальные нужды, ведет отчетность по работе предприятия и стимулирует спрос товара с помощью рекламы.
Калининград - западная точка России. Информация о моде, европейском стиле приходит к нам в первую очередь и влияет на производственный процесс:
а) разнообразие выпускаемой продукции
б) использование новых методов в процессе производства.
Люди стремятся приобретать товар качественный, оригинальный и практичный. Наш товар на сегодняшний день соответствует всем этим требованиям. Кроме того, он выполняет не только функцию бытовую, но и функцию декоративную.
Материал для производства закупается в Польше по курсу доллара, поэтому изменение валютного курса и инфляция будут влиять на продажную стоимость нашего товара. При повышении валютного курса цена изделия будет расти, так как повысятся закупочные цены и наоборот снижение валютного курса ведет к снижению продажной стоимости.
Наше предприятие использует ручной труд, что высоко оценивается потребителем и является хорошим работодателем. При нынешнем уровне безработицы и при расширении нашего производства мы имеем возможность приобрести высококвалифицированные кадры и повысить уровень профессионального мастерства, что непосредственно будет сказываться на качестве и спросе нашей продукции.
Фирма заинтересована в том, чтобы каждый работник соблюдал законы, выполнял обязанности, имел права и льготы, поэтому вырабатывается внутренний устав по следующим пунктам:
1.выполнение всех пунктов договора
2.выполнение производственного плана
3.неразглашение секретов фирмы
4.льготы на приобретение продукции работниками фирмы
(скидки, рассрочка оплаты).
Для работников, выполняющих производственные операции, закупаются комплекты спецодежды.
ТОВАР И ТОВАРНАЯ ПОЛИТИКА ФИРМЫ.
Зеркала, производимые нашей фирмой, предлагается на рынок потребления не только для выполнения основных функций настенного зеркала, но и как художественно - оформленный элемент современного интерьера.
В связи с возросшим уровнем эстетического и художественного образования населения, мы предлагаем настенное зеркало, выполненное в виде объемной аппликации из различных по свойствам отражения зеркал по эскизам профессионального дизайнера.
В ассортиментную группу входят зеркала различных видов. Базовым товаром является зеркало «Мечта» (эскиз №1). Зеркало выполнено в современном дизайне и соответствует всем показателям качества. Поскольку при изготовлении товара использовались только экологически чистые материалы, то это обеспечивает безопасность при использовании и внутренний комфорт покупателя.
Для окончательного придания товару потребительских свойств, его сохранности, удобства транспортировки, каждое зеркало имеет индивидуальную упаковку с указанием названия и координат фирмы, выполняющих функцию рекламы. Упаковка имеет вид коробки из объемного картона. Зеркало оборачивается мягкой бумагой.
С целью получения прибыли и оказания услуг потребителю, фирма осуществляет доставку, монтаж продукции по желанию клиента, а также гарантийное и послегарантийное обслуживание. Срок гарантии-12 месяцев со дня реализации при условии правильной эксплуатации.
ТОВАРНЫЙ ПОРТФЕЛЬ ФИРМЫ
TR - выручка от продаж товара
t - время жизненного цикла товара
TR1- выручка от продажи товара 1
TR2- выручка от продажи товара 2
TR3- выручка от продажи товара 3
При начале спада жизненного цикла товара 1,фирма разработает и начнет производить товар 2,а
при очередном спаде – товар 3,и т.д.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ФИРМЫ.
Организационно-правовой формой фирмы является Общество с ограниченной ответственностью.
Фирма заключает трудовой договор с работниками, имеющими соответствующие квалификации. При заключении договора-контракта оговариваются:
1.заработная плата-оклад
2.призводственные сроки
3.рабочее время
4.участие в сбыте продукции
5.совместительство
ВЫСШЕЕ РУКОВОДСТВО
-- ДИРЕКТОР
бухгалтер
БУХГАЛТЕРИЯ
--КАССИР
приемщица
ПРОИЗВОДСТВО
ДОЛЖНОСТИ И ОБЯЗАННОСТИ РАБОТНИКОВ «ЗАЗЕРКАЛЬЕ»
ДИРЕКТОР:
1.руководство фирмой
(бухгалтер)
2.веление бухгалтерского учета
КАССИР:
1.выполнение финансовых операций
(приемщица)
2.прием клиентов, оформление заказов.
3.ведение складского учета
ВОДИТЕЛЬ:
1.доставка сырья
(экспедитор)
2.транспортировка готовой продукции
3.выполнение обязанностей экспедитора
РАБОЧИЙ I: выполнение производственных операций
РАБОЧИЙ II
Уборщица: уборка помещений
ОПЛАТА ТРУДА АДМИНИСТРАТИВНО-УПРАВЛЕНЧЕСКОГО И ОБСЛУЖИВАЕЩЕГО ПЕРСОНАЛА ФИРМЫ
| ДОЛЖНОСТЬ | КВАЛИФИКАЦИЯ | ОКЛАД | СТАВКА | СУММА З/П р/м |
СЧЕТ №26
| Директор (бухгалтер) | Высшее экономическое | 1100 | 1 ст. | 1100 |
| Кассир (приемщица) | Среднее специал. | 600 | 1 ст. | 600 |
СЧЕТ №25
| Водитель | Среднее спец. 5р | 700 | 1 ст. | 700 |
| Уборощица | Среднее | 120 | 1 ст. | 120 |
СЧЕТ №20
| Рабочий 1 | Среднее техн. 4р | 900 | 1 ст. | 900 |
| Рабочий 2 | Среднее техн 5р | 900 | 1 ст. | 900 |
| Итого: | 4320 |
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Товар будет произведен на базе вновь созданного преприятия.
Схема производственного процесса.
С
СМ
ПРОИЗВОД.
СГП
ЦЕХ
Материал для производства поступает на склад в планируемом количестве: для сорока зеркал.
Промышленное сырье доставляется в цех, где нарезается на зеркальные полотна размером 0,80м.>< 1,05м., которые отшлифовываются и принимают вид полуфабриката. Производится нарезка цветного зеркального полотна для выполнения аппликации и его шлифовка. Затем производится сборка и выполнение аппликации при помощи клеящей ленты по соответствующему эскизу.
Готовое зеркало с помощью моющего средства и безворсовой бумаги чистится и упаковывается в спеиально-приготовленные по размеру коробки.
Упакованные зеркала поступают на склад готовой продукции, откуда отправляются потребителю.
АНАЛИЗ ИЗДЕРЖЕК
Издержки на производство продукции составили 12775,04р. в месяц.
а) По элементам затрат 1.материальные-22,6% в мес.
2.зар.плата -33,8% в мес.
3.отчисления -13,0% в мес.
4.амортизация - 4,4% в мес.
5.прочее -26,2% в мес.
Материальные издержки составили 22,6% . Затраты на заработную плату составили 33,8%. Отчисления составили 13%. Затраты на амортизацию составили 4,4%. На прочее было затрачено 26,2%.
Самый большой процент издержек по элементам затрат составляет заработная плата работников. Себестоимость можно снизить за счет ее уменьшения. Также можно искать более дешевых поставщиков сырья.
б) По статьям затрат 1.основное пр. -38,6% в мес.
2.оющепроизв. -32,9% в мес.
3.общехозяйств.-24,3% в мес.
4.внепроизвод. - 4,2% в мес.
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО СТАТЬЯМ ЗАТРАТ.
| № | ПОКАЗАТЕЛИ | СУММА Р/М |
| 1 | Сырье и материалы | 2 147,04 |
| Электроэнергия | 295,0 | |
| Зарплата основных рабочих | 1 800,0 | |
| Отчисления на соц. нужды | 693,0 | |
| ИТОГО: основные | 4 935,04 | |
| 2 | Амортизация основных фондов | 440,25 |
| Аренда | 1 800,0 | |
| Зарплата вспомогательных рабочих | 1 420,0 | |
| Отчисления на социальные нужды | 546,7 | |
| ИТОГО: общепроизводственные | 4 206,95 | |
| 3 | Зарплата администрации | 1 100,0 |
| Отчисления на соц. нужды | 423,5 | |
| Амортизация фондов общехоз. назначения | 1 115,65 | |
| Телефон | 234,0 | |
| Командировочные | 240,0 | |
| ИТОГО: общехозяйственные | ||
| 4 | РЕКЛАМА | 200,0 |
| УПАКОВКА | 320,0 | |
| ИТОГО: внепроизводственные | 520,0 | |
| ВСЕГО: | 12 775,04 |
ПО СТАТЬЯМ ЗАТРАТ.
1.ОСНОВНЫЕ - 38,6%
2.ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ - 32,9%
3.ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ - 42,3%
4.ВНЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ - 4,2%
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО ЭЛ.ЗАТРАТ
| № | ПОКАЗАТЕЛИ | СУММА Р/М |
| 1 |
Сырье: зеркальное полотно 1кв.м. кол. |
|
| серебряное 40р. 10 | 1 344 | |
| бронзовое 55р. 1 | 184,5 | |
| голубое 84р. 1 | 282,24 | |
|
Материалы: |
||
| фурнитура (1к-20кр.) 50р. 4 | 200,0 | |
| клеящая лента (1рул.-25м.) 16р. 4 | 64,0 | |
| бумага безворс. (1рул.-50м.) 24р. 1 | 24,0 | |
| моющее средство(1бут-300мл) 12р. 4 | 48,0 | |
| 2 | ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ | 295,0 |
| 3 |
ТАРА: |
|
|
коробки картонные(1,05><0,80) 5,5р. 40 |
220,0 | |
| бумага упаковочная (1рул.50м.) 100р. 1 | 100,0 | |
| 4 | Запчасти | 100,0 |
| 5 | Спецодежда (на 2года ) 250,0р. 3 | 750,0 |
|
ИТОГО: |
2893,29 | |
| 6 | Заработная плата работников | 4320,0 |
| 7 | Отчисления на социальные нужды (38,5%) | 1633,2 |
| 8 |
Амортизация основных средств: |
|
| транспорт (14,3%) 30000р. | 357,0 | |
| станок шлифовальный(11,1%) 9000р. | 83,25 | |
|
М Б Т : стол для нарезки з. пол. 1000р. |
42,0 | |
| стол для сборки зеркал 1000р | 42,0 | |
| дрель электрическая 560р. | 23,3 | |
| стеклорезы 120р | 10,0 | |
|
ИТОГО: |
575,5 | |
| 9 |
ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ: |
|
| реклама 1500р. (% выр.) | 200,0 | |
| лицензия 2000р. (1год ) | 167,0 | |
| аренда | 1800,0 | |
| телефон | 234,0 | |
| дорожный налог (2,5% выр.) | 600,0 | |
| командировочные | 240,0 | |
| канцтовары | 100,0 | |
| ИТОГО: | 3341,0 | |
| ВСЕГО полная себестоимость | 12 775,04 | |
ЗАТРАТЫ ПО ЭЛЕМЕНТАМ.
1.МАТЕРИАЛЬНЫЕ - 22,6%
2.ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА - 33,8%
3.ОТЧИСЛЕНИЯ НА соц.нужды - 13 %
4.АМОРТИЗАЦИЯ - 4,4
5.ПРОЧЕЕ
29-04-2015, 03:37