Правовое регулирование кредитных отношений в Украине

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ УКРАИНЫ

ДОНЕЦКИЙ ИНСТИТУТ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ

КАФЕДРА ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ОРГАНИЗАЦИИ БОРЬБЫ С ЭКОНОМИЧЕСКИМИ ПРЕСТУПЛЕНИЯМИ В СФЕРЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ

ЗАЧЕТНАЯ КНИЖКА 5204

ГРУППА №1

КУРСОВАЯ РАБОТА

НА ТЕМУ

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УКРАИНЕ

ПО КУРСУ «ХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРАВО»

Студентки: Арестовой Натальи Леонидовны

Домашний адрес:

Донецк-50, ул. Университетская, дом. 54, кв. 9

ДОНЕЦК – 2002 г.

ПЛАН

Содержание--------------------------------------------------------------------------------------------с.2

Введение -----------------------------------------------------------------------------------------------с.3-5

1.Сущность и принципы правового регулирования кредитно-финансовых операций.

1.1.Понятие и принципы кредитно-финансовых операций и предпринимательской деятельности-----------------------------------------------------------------------------------------------с.6-10

1.2.Порядок открытия банковских счетов в банковских учреждениях Украины-------с.10-12

2.Расчетные операции.

2.1.Механизм осуществления расчетов в народном хозяйстве-----------------------------с.13-15

2.2.Правовое регулирование наличных расчетов в Украине--------------------------------с.15-17

2.3.Система безналичных расчетов, порядок их осуществления в Украине-------------с.17-23

3.Кредитные операции.

3.1.Роль кредита в осуществлении коммерческой деятельности предприятий---------с.23-25

3.2.Кредитный договор: понятие, сущность, порядок заключения и исполнения-----с.25-31

3.3.Способы обеспечения возвратности кредитов--------------------------------------------с.31-36

Заключение--------------------------------------------------------------------------------------------с.37-38

Литература---------------------------------------------------------------------------------------------с.39-41

Приложения--------------------------------------------------------------------------------------------с.42

Введение

В работе поставлены следующие задачи:

- на основе научной литературы исследовать правовую природу финансово-кредитных отношений;

- проанализировать нормы действующего законодательства, уяснить понятия;

- обобщить рекомендации по практическому применению, действию в современных условиях субъектов предпринимательской деятельности.

Актуальность данной темы обусловлена тем, что предприятия, физические лица, осуществляя предпринимательскую деятельность, должны знать порядок расчетов между ними, свои права и обязанности при выполнении взятых на себя обязательств, какую помощь оказывает государство в вопросах поддержки и развития отечественных предпринимателей и многое другое, что касается финансово-кредитных операций.

После провозглашения государственного суверенитета Украина стала проводить независимую экономическую политику, направленную на построение социально-ориентированной рыночной экономики. И конечно не возможно обойти вниманием роль в этом экономических двигателей, таких как финансовые и кредитные операции.

Денежно-кредитная политика является составной экономической политики государства, одновременно реализует как политические, так и экономические цели. Экономическая сущность денежно-кредитной политики состоит в совокупности экономических и административных мероприятий государства и Национального банка, направленных на использование экономических инструментов рыночного механизма для влияния на субъектов денежно-кредитного рынка с целью стабилизации национальной денежной массы, ликвидности и кредитоспособности банковских институтов, для обеспечения необходимого экономического роста, занятости и сдерживания инфляционных процессов.[31.С.20.].

Денежно-кредитная политика дает возможность аккумулировать свободные средства государства, предприятий, населения и использовать их наиболее рационально и эффективно. Сегодняшнее финансовое и техническое состояние предприятий не дает им возможности проводить самостоятельную экономическую политику. Получив юридическую самостоятельность, предприятия экономически не могут самостоятельно развиваться. Это, прежде всего, обусловливается тем, что продукция не может конкурировать с аналогичными товарами импортного производства.

Поэтому основным заданием денежно-кредитной политики государства является создание условий для прорыва отечественного производителя на национальный и международный товарные рынки. Такими условиями, в том числе, могут быть, по мнению кандидата экономических наук Лютого И.О., льготное кредитование приоритетных отраслей и предприятий, установление государственного контроля за обязательностью предоставления кредитов коммерческими банками определенным государством предприятиям на льготных условиях, создание соответствующей законодательной базы, которая дает возможность одновременно реализовывать интересы предпринимателя и государства в целом. [31. С.22.].

В странах с развитой рыночной экономикой с широко разветвленными кредитными отношениями, опосредующими платежи, расчеты основываются, главным образом, на использовании оборотных документов (векселей, чеков), которые передаются из рук в руки почти также свободно, как и деньги, и во многих случаях безопаснее, удобнее и проще для использования. Признанными процессом обмена бумагами они заменяют деньги, реальный денежный капитал и на этом экономят миллиардные суммы, направляемые в инвестиции.

С тех пор как углубилось разделение труда, и торговля деньгами отделилась от торговли товарами и превратилась в отдельный, самостоятельный вид деятельности, предприятия (производители), реализующие товары, больше не зависят от своевременного перечисления денег покупателями их продукции. Теперь они имеют возможность беспрепятственно превращать денежные требования в деньги, под залог денежных требований (векселей) получать кредит, осуществлять их дисконт. К тому же они могут путем проведения факторинговых операций сразу после отгрузки товаров покупателям продать коммерческим банкам или специальным конторам долги последних, перепоручив им еще и ведение своих счетов. Для таких посреднических функций и возникли специальные учреждения – коммерческие банки, которые у нас уклоняются от этой работы и сосредоточились на чистой денежной спекуляции.[30. С.16].

С древних времен люди знали, что оплачивать приобретенные чужие товары можно:

1) своими товарами, когда применяется примитивный, непосредственный обмен (бартер), к которому мы вернулись во времена электронных денег;

2) своим трудом (крестьянин должен был отработать несколько дней на поле за продукцию, которую ему давал помещик);

3) деньгами;

4) долговыми обязательствами покупателей (если их можно использовать в качестве платежных средств или продать и превратить в деньги).

В этих условиях предприниматель имеет возможность выбирать наиболее приемлемую и удобную для него форму платежа. Если у него устойчивое финансовое положение, то он может продавать свою продукцию в кредит (с отсрочкой платежа), если же неудовлетворительное – желает получить деньги сразу.

По мнению некоторых экономистов, в стране давно назрела потребность в реформировании банковской системы, ее переориентации на обслуживание предприятий, работу с денежными платежными требованиями и обязательствами. На протяжении многих десятилетий в досоветский период у нас использовались векселя, долговые и передаточные чеки, продажа в рассрочку, торговля деньгами и т.д. Однако, все это вместе с приобретенным во времена НЭПа положительным опытом активного и результативного использования коммерческого кредита затем было утрачено и заменено простым, примитивным прямым регулированием сложных общественных процессов преимущественно путем распределения и перераспределения. Вместо коммерческого кредита и посреднического кредитования под векселя было внедрено прямое банковское кредитование, открывшее широкие возможности для волюнтаризма.[30. С.16.].

В современных условиях банк должен стать посредником в расчетах. Работа с долговыми платежными денежными требованиями и обязательствами – главное функциональное назначение банков. Такие обязательства продавец может использовать как деньги, оплатить, например, полученным им векселем купленные товары, продать его за деньги (дисконт, факторинг), отдать в залог, переуступить (цессия) или распорядиться иным образом. Таким образом, движение признанных обменом бумаг здесь успешно замещало бы деньги. Что касается остроты проблемы «живых» денег, возникающей в связи с невозможностью выплачивать бумагами (векселями) заработные платы, пенсии, осуществлять целый ряд иных платежей, то во всех странах она решается посредством предоставления Центральным банком кредита под залог коммерческих векселей банками. Здесь речь идет не об увеличении доходов за счет пустых бумажек, а о реальных, произведенных товарах, которые должны быть реализованы потребителю.

Важное место в финансовой системе Украины занимает кредит. Кредит – важный институт, при помощи которого государство осуществляет мобилизацию и перераспределение временно свободных средств и контроль за правильным их использованием.

Установленный законом обязательный порядок сохранения всеми предприятиями, организациями, учреждениями своих средств на счетах в банках дает возможность использовать такие свободные средства при кредитовании. В процессе кредитования возникают отношения, состоящие в мобилизации средств предприятий, организаций, бюджета и населения, и использования этих средств происходит на условиях возврата для удовлетворения экономических и социальных нужд государства.

Таким образом, кредит вместительная по своему содержанию категория является объективно необходимой формой функционирования общественного производства, которая существенно влияет на все сферы общественного воспроизводства. Она все глубже внедряется в жизнь и деятельность каждого человека, что находит особенно яркое выражение в широком распространении кредитных карточек, продаже товаров и услуг в кредит и т.п. Поэтому понимание широты охвата кредитными отношениями производства и общества в целом составляет важное условие для всестороннего и эффективного его использования.

В целом финансово-кредитные отношения в обществе влияют на экономическое состояние предприятий и развитие отраслей народного хозяйства. Поэтому от того, как строится финансовая отчетность, соблюдается законодательство, такие отношения у предприятия с государственными органами.

1.Сущность и принципы правового регулирования кредитно-финансовых операций в Украине.

1.1.Понятие и принципы кредитно-финансовых операций и предпринимательской деятельности.

Механизм расчетов в экономике устроен так, что финансовые и кредитные операции рассматриваются и анализируются совместно, хотя они представляют два разных института, со своими особенностями и правилами. Однако данные операции не возможно производить одни без других. Предприятия тесно сотрудничают с банковскими учреждениями, в нужный момент, в целях повышения производительности они могут обратиться и получить кредит, расчеты по которому производятся также по принципам финансовых операций.

Таким образом, субъекты предпринимательской деятельности приводят в соответствие свои финансовые и кредитные операции, оборот денежных (наличных и безналичных) средств с действующим законодательством, нормами и принципами расчетов в народном хозяйстве.

Любое исследование необходимо начинать с определения понятий и принципов, чтобы потом иметь возможность анализировать их с точками зрения различных ученых- экономистов и нормативными актами.

С точки зрения государственных интересов налично-денежные расчеты затрудняют осуществление контроля за денежным оборотом, позволяют юридическим и физическим лицам скрывать от налоговых служб реальные доходы и таким образом уклоняются от налогов. Поэтому во многих странах мира приняты законодательные акты, ограничивающие налично-денежные расчеты и предусматривающие особую систему контроля за их совершением.

Все финансовые операции можно определить с помощью понятий расчеты, кассовые операции, услуги банка. Однако понятия финансовых операций я не могу дать. Проще обстоит дело с понятием кредита. Тем самым хочется подробнее рассмотреть понятие и сущность кредитных операций.

Термин «кредит» произошел от латинского слова «credo», что означает «верю». Существует такое мнение в отношении возникновения кредита: продавцу нужно было продать товар, однако у покупателя не было денег для его приобретения. Поэтому товар был передан покупателю с отсрочкой платежа – в кредит. Со временем кредит приобрел новые функции, доверие передачи партии товара в кредит трансформировалось в заем денежных средств.

На современном этапе развития народного хозяйства кредит стал инструментом, без которого функционирование товарного производства просто невозможно.

Общеэкономической причиной появления кредитных отношений является товарное производство. Основой функционирования кредита является движение стоимости в сфере товарного обмена, в процессе которого возникает разрыв во времени между движением товара и его денежным эквивалентом, происходит отделение денежной формы стоимости от товарной. Если движение товарных потоков опережает денежные, то предприятия – потребители товаров с наступлением оплаты не всегда имеют достаточно средств, что может приостановить нормальный процесс воспроизводства. Когда движение денежных потоков опережает товарные, то на предприятиях образовываются временно свободные средства.

Возникает противоречие между непрерывным освобождением денег в кругообороте оборотных средств и потребностью в постоянном использовании материальных и денежных ресурсов.[28. С.194.].

Таким образом, возникновение и функционирование кредита связано с необходимостью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства, со временно свободными средства у одних предприятий и появлением потребности в них у других. При этом возникновение кредитных отношений обуславливается не самим фактом несоответствия во время отгрузки товара и его оплатой, а согласованием между субъектами кредитных отношений условий по отсрочке платежа путем заключения кредитного договора. Однако оборот товаров не является единственной причиной появления кредитных взаимоотношений. На сегодняшний день кредитные отношения возникают при любой экономической либо финансовой операции, связанной с задолженностью одного из участников такой операции.

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений, связанных с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства.

Причины

Табл.1. Причины возникновения кредитных отношений.

В юридической литературе под кредитными правоотношениями понимают все кредитные отношения, возникающие при предоставлении (передаче, использовании и возврате) средств либо иных вещей, определенных родовыми признаками, на условиях возвратности. [24. С.449.].

Закон Украины «О налогообложении прибыли предприятий» (в редакции от 22 мая 1997 года) дает общее определение понятия кредита.[5]. Это денежные средства и материальные ценности, предоставляемые резидентами либо нерезидентами в пользование юридическим лицам на определенный срок и под процент. Кредит делится на финансовый, товарный и кредит под ценные бумаги, которые удостоверяют отношения займа.

Положение «О кредитовании», утвержденное Постановлением Правления НБУ от 28 сентября 1995 года № 246, [11], дает отдельно определение кредита и кредитной операции, раскрывая эти понятия шире. И мне представляется, что эти понятия так и следует разграничивать.

Кредит – это заемный капитал банка в денежной форме, передаваемый во временное пользование на условиях обеспеченности, возврата, срочности, платности и целевого характера использования. Эти условия и являются основными принципами предоставления кредита предприятиям, их понятия мы непременно рассмотрим ниже.

С экономической точки зрения кредит – это форма заемного капитала (в денежной либо товарной формах), который предоставляется на условиях возвратности и обуславливает возникновение кредитных отношений между теми, кто предоставляет кредит, и тем, кто его получает (кредитором и заемщиком). Значит, главным в получении кредита является возможность его возврата с процентами.

Кредитная операция – это договор о предоставлении кредита, который сопровождается записями по банковским счетам, с соответствующим отражением в балансах кредитора и заемщика.

Таким образом, кредитная операция охватывает весь процесс, начиная с переговоров о предоставлении и заканчивая исполнением обязательств и полным расчетом за предоставленные средства, включая выплату процентов.

Для банков кредитование представляет собой вид активных операций, который связан с предоставлением ссуд. Именно кредитные операции составляют главную сферу деятельности банка, и приносят ему значительную часть прибыли. Кредитование осуществляется с помощью последовательных, и как правило, стандартных действий, однако это не означает доведенных до автоматизма. Напротив, несмотря на массовый характер кредитования, процесс этот в каждом конкретном банке строго индивидуализирован. Естественно, для банка лучше предоставлять наиболее дорогие, а также краткосрочные кредиты.

Деятельность предприятия в системе рыночной экономики, в свою очередь также невозможна без периодического использования разнообразных форм привлечения кредитов. Для заемщика кредит – это способ разрешения финансовых проблем, способ обеспечения производственной деятельности. В связи с этим заемщик готов нести дополнительные затраты в виде процентов за пользованием кредитом, однако этот процент и срок кредита должны быть посильными, чтоб не мешать развитию производства, разработке и освоению новых технологий. Заемщик, в отличие от кредитора, конечно же, заинтересован в более дешевом и долгосрочном кредите.

Кроме заемщика и кредитора в банковском кредитовании затрагиваются интересы еще двух субъектов. Первый из них – это участник обеспечения исполнения кредитных обязательств, если таким не является сам заемщик. В данном случае речь идет о гаранте, поручителе, страховщике, третье лицо – залогодателя. Это лицо заинтересовано, прежде всего, в том, чтобы кредитные обязательства были выполнены, а в случае неисполнения кредитного договора оно приобретает самостоятельные права в связи с реализацией ответственности.

Другой субъект – это собственник, который передал банку деньги в виде вкладов либо счетов. Кроме собственников средства для кредитования. На определенных условиях, могут предоставляться государством в виде целевых кредитов.

Правовое регулирование банковского кредитования должно основываться на объединении прав и обязанностей субъектов. Вступая в кредитные правоотношения, необходимо четко представлять систему прав и обязанностей и последствия их нарушения.

Многоукладная рыночная экономика, конкуренция создают условия для полной реализации творческих возможностей, заложенных в кредите. Множество самостоятельных хозяйствующих субъектов, попытки получить наибольший доход путем уменьшения затрат производства, увеличение конкурентоспособности своей продукции немедленно требует рационального и эффективного использования всех ресурсов и прежде всего кредита для достижения высоких результатов.

Жесткие законы рынка обеспечивают неукоснительное осуществление принципов кредита. И мы являемся свидетелями, когда предприятия-неудачники, находясь не в состоянии возвратить кредит, лишаются всего, даже собственного жилья. Принципы кредитования – это основные положения кредитного механизма, которые определяют сам процесс кредитования. Предприятия получают кредиты на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого характера.

Принцип срочности означает, что кредит должен будет погашен в указанный срок. Соблюдение этого принципа открывает каждому отдельному предприятию возможность для получения новых банковских кредитов, а также дает возможность избежать уплаты банку повышенных процентов за несвоевременное погашение суммы займа. Если предприятие нарушает сроки погашения, то банк применяет к нему штрафные санкции и может отказать в повторной выдаче кредита.

Принцип возвратности – теснее всего связан с принципом срочности. Кредит должен быть погашен в срок определенный кредитным договором. Различают: срочные, пролонгированные и просроченные кредиты.

Срочные кредиты предприятия возвращаются своевременно в определенный срок. Пролонгированные кредиты появляются у предприятия при временной недостаче средств по причинам, не зависящим от результатов его деятельности, и при согласии банка отсрочить срок погашения. Просроченные кредиты возникают тогда, когда у предприятия нет средств для их погашения. Наличие таких кредитов свидетельствует о плохом финансовом состоянии предприятия. Источником оплаты процентов по просроченным кредитам является прибыль предприятия после уплаты налогов.

Принцип обеспечения кредита означает наличие у предприятия юридически оформленных документов, которые гарантируют своевременный возврат кредита: залоговое обязательство, договор-гарантия, договор-поручительство. Использование залога как формы обеспечения


29-04-2015, 04:45