598,13
3. Выручка (руб)
а) изделие «А»
б) изделие «Б»
83505
45760
102601,85
51091,04
109575,18
55982,55
140633,01
58018,61
Бюджет производства ООО «Домино» на второй квартал (шт)
| Показатель |
Фактически за март |
Плановое значение по месяцам второго квартала |
|||
| апрель |
мой |
июнь |
|||
| 1. Продажи (шт) а) изделие «А» б) изделие «Б» |
95 80 |
115 88 |
121 95 |
153 97 |
|
| 2. Запас на конец месяца (10%): а) изделие «А» б) изделие «Б» |
12 9 |
12 10 |
15 10 |
15 10 |
|
| 3. Запас на начала месяца: а) изделие «А» б) изделие «Б» |
10 8 |
12 9 |
12 10 |
15 10 |
|
| 4. Объем производства а) изделие «А» б) изделие «Б» |
97 81 |
115 89 |
124 95 |
153 97 |
|
Бюджет прямых материальных затрат (без НДС) ООО «Домино» на второй квартал
| Показатель |
Фактически за март |
Плановое значение по месяцам второго квартала |
||
| апрель |
мой |
июнь |
||
| 1. Объем производства (шт) а) изделие «А» б) изделие «Б» |
97 81 |
115 89 |
124 95 |
153 97 |
| 2. Прямые материальные затраты на 1 изделие (руб/ шт): а) изделие «А» б) изделие «Б» |
629,60 244,95 |
629,60 244,95 |
629,60 244,95 |
629,60 244,95 |
| 3. Прямые материальные затраты всего (руб): а) изделие «А» б) изделие «Б» |
61071,20 19840,95 |
72404 21800,55 |
78070,40 23270,25 |
96328,80 23760,15 |
Бюджет прямых затрат на оплату труда ООО «Домино» на второй квартал
| Показатель |
Фактически за март |
Плановое значение по месяцам второго квартала |
||
| апрель |
мой |
июнь |
||
| 1. Объем производства (шт) а) изделие «А» б) изделие «Б» |
97 81 |
115 89 |
124 95 |
153 97 |
| 2. Зарплата на 1 изделие (руб/ шт): а) изделие «А» б) изделие «Б» |
58,40 91,02 |
58,40 91,02 |
58,40 91,02 |
58,40 91,02 |
| 3. Зарплата всего (руб): а) изделие «А» б) изделие «Б» |
5664,80 7372,62 |
6716 8100,78 |
7241,60 8646,90 |
8935,20 8828,94 |
| 4. Сумма ЕСН (руб.): а) изделие «А» б) изделие «Б» |
1472,85 1916,89 |
1746,16 2106,21 |
1882,82 2248,20 |
2323,16 2295,53 |
| 5. Всего (руб) |
16427,16 |
18669,15 |
20019,52 |
22382,83 |
Бюджет косвенных расходов ООО «Домино» на второй квартал
| Показатель |
Фактически за март |
Плановое значение по месяцам второго квартала |
|||
| апрель |
мой |
июнь |
|||
| 1. Зарплата цехового персонала и администрации (руб) |
7600 |
7600 |
7600 |
7600 |
|
| 2. Сумма ЕСН (руб.) |
1976 |
1976 |
1976 |
1976 |
|
| 3.Прочие косвенные расходы (руб) |
620 |
620 |
620 |
620 |
|
| 4. Итого |
10196 |
10196 |
10196 |
10196 |
|
Бюджет себестоимости готовой продукции ООО «Домино» на второй квартал
| Показатель |
Фактически за март |
Плановое значение по месяцам второго квартала |
||
| апрель |
мой |
июнь |
||
| 1. Прямые материальные затраты (руб) |
80912,15 |
94204,55 |
101340,65 |
120088,95 |
| 2. Прямые затраты на оплату труда (руб) |
16427,16 |
18669,15 |
20019,52 |
22382,83 |
| 3. Косвенные расходы (руб) |
10196 |
10196 |
10196 |
10196 |
| 4. Себестоимость реализации готовой продукции (руб) |
107535,31 |
123069,70 |
131556,17 |
152667,78 |
Выводы.
Анализируя расчеты предприятия ООО «Домино» за март месяц можно сделать следующие выводы:
- при увеличении объема продаж изделий «А» и «Б» и небольшого повышения цен на изделия, увеличится выручка от продаж. Так при увеличении продаж изделия «А» с 95 шт. в марте месяце до 153 шт. в июне месяце и повышения цен с 879 руб.в марте месяце до 919,17 руб. в июне месяце сумма выручки увеличится с 83505 руб. в марте месяце до 140633,01 руб. в июне месяце. Что касается изделия «Б», то при увеличении количества изделий с 80 шт. в марте месяце до 97 шт. в июне месяце и увеличении цен на изделие с 572 руб. в марте месяце до 598,18 руб. в июне месяце сумма выручки увеличится с 45760 руб. в марте месяце до 58018,61 руб. в июне месяце;
- при увеличении объема производства изделий «А» и «Б» будет увеличиваться заработная плата работников. Так зарплата работникам, производящих изделие «А» увеличится с 5664,80 руб. в марте месяце до 8935,20 руб. в июне месяце, а зарплата работникам, производящих изделие «Б» увеличится с 7372,62 руб. в марте месяце до 8828,94 руб. в июне месяце. Также увеличатся сумма отчислений ЕСН;
- при увеличении материальных затрат на производство, увеличении затрат на оплату труда работникам предприятия и увеличении косвенных расходов себестоимость готовой продукции так же будет увеличиваться (с 107535,31 руб. в марте месяце до 152667,78 руб. в июне месяце).
8-09-2015, 11:40