Поиск по сайту

Теория бухучета

Контрольная работа

по «Теории бухгалтерского учета»

(вариант № 1)

Содержание.

I. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ. 2

1.Таблица 1. Имущество п/п и его источники. 2

2.Таблица 2. Операции. 3

3.Таблица 3. Расшифровка остатка по счету 60. 4

4.Таблица 4. Расшифровка остатка по счету 10. 4

II.ВЫПОЛНЕНИЕ ЗАДАНИЙ. 5

Задание 1. Классификация имущества хоз. субъекта. 5

A.Группировка имущества по видам. 5

B.Группировка имущества по источникам его образования. 6

Задание 2. Баланс предприятия на 1 июля 199х г. 7

Актив. 7

Пассив. 8

Задание 3. Система счетов. Счета синтетического учета. 9

A.Журнал регистрации хозяйственных операций. 9

B.Определение суммы затрат на производство. 11

C.Списание результата по реализации. 11

D.Подсчет оборотов по счетам. 12

E.Оборотная ведомость по синтетическим счетам. 15

Задание 4. Аналитический учет. 16

1.Аналитические счета к счету 60. 16

2.Аналитические счета к счету 10. 16

3.Ведомость аналитического учета к счету 60. 18

4.Ведомость аналитического учета к счету 10. 18

Задание 5. Баланс предприятия на 1 октября 199х г. 19

Актив. 19

Пассив. 20

I. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ.

1. Таблица 1. Имущество п/п и его источники.

Наименование имущества п/п и

источников его образования

№

счета

Сумма, (руб.)
1. Топливо 10.3 800
2. Готовая продук­ция на складе 40 3420
3. Производственное оборудование в цехах 01 1650
4. Задолж. п/п за полученные от поставщиков материалы 60 2480
5. Задолженность в бюджет 68 16160
6. Товары отгруженные 45 5200
7. Земельные участки 01 26000
8. Уставный капитал 85 454000
9. Полученные краткосрочные ссуды 90 8200
10. Тара 10.4 400
11 . Убытки прошлых лет 88 30000
12. Износ основных средств 02 13000
13. Касса 50 600
14. Прочие денежные средства 59 2380
15. Незавершенное производство 20 5250
16. Прочие кредиторы 76 2700
17. Основные материалы 10.1 7200
18. Прочие дебиторы 76 1260
19. Фонд накопления 88 5200
20. Фонд потребления 88 3100
21. Расчетный счет 51 40525
22. Задолж. органам соц. страхования и обеспечения 69 7528
23. Задолженность по оплате труда 70 50280
24. Вспомогательные материалы 10.1 866
25. Основные средства общецехо­вого назначения 01 212865
26. Долгосрочные кредиты 92 23250
27. Полученные краткосрочные займы 94 4800
28. Задолженность подотчетных лиц 71 185
29. МБП 12 2180
30. Задолженность поставщикам 60 6350
31. Прочие материалы 10.6 1334
32. Покупные полуфабрикаты 10.2 6500
33. Расходы будущих периодов 31 265
34. Задолженность поставщикам не погашенная в срок 60 2350
35. Нераспределен­ная прибыль отчет­ного года 88 387200
36. Долгосрочные полученные займы 95 7300
37. Задолженность по налогу на прибыль 68 5357
38. Здание и обору­дование складов 01 245100
39. Валютный счет 52 5200
40. Основные средства ЖКХ п/п 01 320000
41. Резервный капитал 86 142400
42. Резерв предстоя­щих расходов и пла­тежей 89 14525
43.Основные средства цехов вспомогат. производства 01 237000

2. Таблица 2. Операции.

Содержание операции Сумма, (руб.)
1 . Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование 9640
2. Поступили: а) от базы снабж. № 1 сталь в коли­честве 100 тонн 15000
б) от базы снабжения № 2 полуфабрикаты в количестве 50 шт. 5000
3. Отпущены в произ­водство: а) сталь в количестве 130 тн 19500
б) краска в коли­честве 15 кг 750
4. Отпущены полу­фабрикаты на цехо­вые нужды в кол-ве 100 шт. 10000
5. Отпущены проч. мат-лы на обще­завод. нужды в кол-ве 60 шт. 1200
6. Оплачены счета: а) базы снабжения № 1 15200
б) базы снабжения №2 4500
в) прочим поставщи­кам 2000
7. Отпущено в произ­в-во топливо, использ-е для работы обор-я 600

8. Начислена заработная плата:

а) производственным рабочим за изготов­ление продукции

40000
б) цеховому персона­лу 20000
в) заводскому персо­налу 25000
г) рабочим, занятым обслуживанием про­изв. обо­рудования 10000
9. Начислено органам соцстраха и обес­печения с зарплаты рабочих заня­тых (сч.69): а) изготовлением продукции

15800
б) цехового персонала 7800
в) заводского персонала 9875
г) ремонтом и обслуживанием производ­ственного оборудова­ния 3950

10. Начислен износ по основным средствам:

а) производственно­му оборудованию

45000
б) общецехового назначения 28000
в) общезаводского назначения 15000

11. Включаются в затраты на производство косвенные рас­ходы:

а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

?
б) общецеховые расходы ?
в) общезаводские расходы ?
12. Выпущена из производства готовая продукция 150000
13. Отгружена поку­пателям готовая про­дукция 150000
14. Оплачены с рас­четного счета расхо­ды по отгрузке про­дукции 18000
15. Поступила на расч. счет вы­ручка за проданную продукцию 203000
16. Списывается про­изв-я себе­стоимость реализ-й продукции 150000
17. Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной про­дукции 33600
18. Списываются расходы по отгрузке продукции 18000
19. Списывается результат по реали­зации продукции ?
20. Удержаны налоги в бюджет из зарплаты рабочих и служащих 11400
21. Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы 130000
22. Выдана из кассы заработная плата рабочим 125000
23. Депонирована не полученная заработ­ная плата 5000
24. Возвращена на расчетный счет не полученная зарплата 5000
25. Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйств-е нужды 550
26. Израсходовано подотч. лицом на нужды осн. производства 500
27. Возвращен в кассу остаток неиспользо­ванных подотч-х сумм 50

3. Таблица 3. Расшифровка остатка по счету 60.

Наименование поставщиков Задолженность поставщикам, руб.
1. База снабжения №1 2480
2. База снабжения № 2 6350
3. Завод «Литейщик» -
4. Прочие 2350
Итого 11180

4. Таблица 4. Расшифровка остатка по счету 10.

Наименование

Един.

изм.

Цена,

руб.

Количество Стоимость, руб.
1 . Сталь листовая тн. 150 48 7200
2. Полуфабрикат шт. 100 65 6500
3. Краска кг. 50 17,32 866
4. Прочие материалы - 20 66,7 1334
5. Топливо - - - 800
6. Тара - - 400
Итого 17100

II.ВЫПОЛНЕНИЕ ЗАДАНИЙ.

В работе не используется расшифровка счетов по субсчетам за исключением счета 10 «Материалы».

Задание 1. Классификация имущества хоз. субъекта.

A. Группировка имущества по видам.

№ Группа имущ. Подгруппа имущества Наименование имущества Сумма, руб.
I Внеоборотные активы 1. Основные средства 3. Производственное оборудование в цехах 1650
7. Земельные участки 26000
12. Износ основных средств -13000
25. Основные средства общецехового назначения 212865
38. Здание и оборуд. складов 245100
40. Основные средства ЖКХ п/п 320000
43. Основные средства цехов вспомогательного производства 237000
2. НМА 0
3. Долгосрочные финансовые вложения 0
4. Убытки 11. Убытки прошлых лет 30000
Итого по I группе: 1059615
II Оборотные активы 1. Запасы 1. Топливо 800
2. Готовая продукция на складе 3420
6. Товары отгруженные 5200
10. Тара 400
15. Незавершенное произв-во 5250
17. Основные материалы 7200
24. Вспомогат. материалы 866
29. МБП 2180
31. Прочие материалы 1334
32. Покупные полуфабрикаты 6500
33. Расходы будущих периодов 265
2. Дебитор. задолж-ть 18. Прочие дебиторы 1260
28. Задолженность подотч. лиц 185
3. Краткосрочные финансовые вложения 0
4. Денежные средства 13. Касса 600
14. Прочие денежные средства 2380
21. Расчетный счет 40525
39. Валютный счет 5200
5. Прочие 0
Итого по II группе: 83565
Всего имущества: 1143180

B. Группировка имущества по источникам его образования.

№ Группы источн. Подгруппа источников Наименование источников Сумма, руб.
I Собственные 1. Капитал 8. Уставный капитал 454000
41. Резервный капитал 142400
2. Целевые финансирования и поступления 0
3. Фонды соц. назн-я 19. Фонд накопления 5200
20. Фонд потребления 3100
4. Прибыль 35. Нераспределенная прибыль отчетного года 387200
Итого по I группе: 988800
II Заемные 1. Долгосрочные 26. Долгосрочные кредиты 23250
36. Долгосрочн. получ-е займы 7300
2. Краткосрочные 4. Задолженность п/п за полученные от поставщиков мат-лы 2480
5. Задолженность в бюджет 16160
9. Получ-е краткосроч. ссуды 8200
16. Прочие кредиторы 2700
22. Задолженность органам соцстраха и обеспечения 7528
23. Задолж-ть по оплате труда 50280
27. Получ-е краткосроч. займы 4800
30. Задолж-ть поставщикам 6350
34. Задолженность поставщикам не погашенная с срок 2350
37. Зад-ть по налогу на прибыль 5357
42. Резерв предстоящих расходов и платежей 14525
Итого по II группе: 154380
Всего источников: 1143180

Задание 2. Баланс предприятия на 1 июля 199х г.

Актив На 01.07.
I . Внеоборотные активы
НМА
Основные средства (первоначальная стоимость) 1042615
Основные средства (износ) 13000
Основные средства (остаточная стоимость) 1029615
Незавершенные капитальные вложения
Долгосрочные фин. вложения
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I 1029615
II . Оборотные активы
Запасы, в т.ч.
- сырье и материалы 17100
- незавершенное производство 5250
- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 2180
- готовая продукция 3420
- товары отгруженные 5200
- расходы будущих периодов 265
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч. 1445
Дебиторская задолженность (через 12 мес.)
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства в т.ч.
- касса 600
- расчетный счет 40525
- валютный счет 5200
- прочие денежные средства 2380
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II 83565
БАЛАНС 1113180

Пассив

На 01.07.
III .Капитал и резервы
Уставный капитал 454000
Добавочный капитал
Резервный капитал 142400
Фонд соц. сферы 8300
Целевые финансирование и поступления
Нераспределенная прибыль прошлых лет 387200
Непокрытый убыток прошлых лет 30000
Нераспределенная прибыль отчетного года
Непокрытый убыток отчетного года
Итого по разделу III 961900
IV . Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты в т.ч.
- долгосрочные кредиты банков 23250
- долгосрочные займы 7300
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV 30550
V . Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты в т.ч.
- краткосрочные кредиты банков 8200
- краткосрочные займы 4800
Кредиторская задолженность в т.ч.
- поставщики 11180
- по оплате труда 50280
- перед государственными внебюджетными фондами 7528
- перед бюджетом 21517
- прочие кредиторы 2700
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов 14525
Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V 120730
БАЛАНС 1113180

Задание 3. Система счетов. Счета синтетического учета.

A. Журнал регистрации хозяйственных операций.

№ Содержание операции Корреспонденц. счетов Сумма
ДБ КР
1 Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование 01 83 9640
2

Поступили:

а) от базы снабж. № 1 сталь в кол-ве 100 тн.;

 10.1 60 15000
б) от базы снабж. № 2 п/ф в кол-ве 50 шт. 10.2 60 5000
3

Отпущено в производство:

а) сталь в количестве 130 тонн;

 20 10.1 19500
б) краска в количестве 15 кг. 20 10.1 750
4 Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в количестве 100 шт. 25 10.2 10000
5 Отпущены прочие материалы на общезаводские нужды в количестве 60 шт. 26 10.6 1200
6

Оплачены счета:

а) базы снабжения № 1;

 60 51 15200
б) базы снабжения № 2. 60 51 4500
в) прочим поставщикам 60 51 2000
7 Отпущено в производство топливо, используемое для работы оборудования 23 10.3 600
8

Начислена заработная плата:

а) произв. рабочим за изг-е продукции;

 20 70 40000
б) цеховому персоналу; 25 70 20000
в) заводскому персоналу; 26 70 25000
г) рабочим занятым обслуживанием производственного оборудования. 23 70 10000
9

Начислено органам соцстраха и обеспечения с зарплаты рабочих занятых (сч. 69 - 39,5 %):

а) изготовлением продукции;

 20 69 15800
б) цехового персонала; 25 69 7800
в) заводского персонала; 26 69 9875
г) ремонтом и обслуживанием производственного оборудования. 23 69 3950
10

Начислен износ по основным средствам:

а) производственному оборудованию;

 20 02 45000
б) общецехового назначения; 25 02 28000
в) общезаводского назначения. 26 02 15000
11

Включаются в затраты на производство косвенные расходы:

а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;

 20 23 14550
б) общецеховые расходы; 20 25 65800
в) общезаводские расходы. 20 26 51075
12 Выпущена из производства гот. продукция 40 20 150000
13 Отгружена покупателям готовая продукция 45 40 150000
14 Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке продукции 43 51 18000
15 Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию 51 46 203000
16 Списывается производственная себестоимость реализованной продукции 46 45 150000
17 Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной продукции 46 68 33600
18 Списываются расходы по отгрузке продукц. 46 43 18000
19 Списывается результат по реализации продукции 46 80 1400
20 Удержаны налоги в бюджет из заработной платы рабочих и служащих 70 68 11400
21 Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы 50 51 130000
22 Выдана из кассы заработная плата рабочим 70 50 125000
23 Депонирована не полученная зарплата 70 76 5000
24 Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата 51 50 5000
25 Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйственные нужды 71 50 550
26 Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства 20 71 500
27 Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм 50 71 50
Итого: 1436740

B. Определение суммы затрат на производство.

Операция ДБ КР Сумма
11а) По содерж. и экспл. машин и оборудования 20 23

7) 600

8г) 10000

9г) 3950
Итого по 23 счету: 14550
11б) Общецеховые расходы 20 25

4) 10000

8б) 20000

9б) 7800

10б) 28000
Итого по 25 счету: 65800
11в) Общезаводские расходы 20 26

5) 1200

8в) 25000

9в) 9875

10в) 15000
Итого по 26 счету: 51075
Итого: 131425

C. Списание результата по реализации.

Операция ДБ КР Сумма
15) Поступила на расч. счет выручка за прод. прод-ю 51 46 203000
16) Списывается произв. себест. реализ. продукции 46 45 150000
17) Начислен НДС по проданной продукции 68 33600
18) Списываются расходы по отгрузке продукции 43 18000
19) Списывается результат по реализ. продукции 46 80 1400

D. Подсчет оборотов по счетам.

Д

01

Основные средства

 К

Сн = 1042615

1) 9640
Од = 9640 Ок = 0
Ск = 1052255
Д

02

Износ основных средств

 К

Сн = 13000

10а) 45000

10б) 28000

10в) 15000
Од = 0 Ок = 88000
Ск = 101000
Д

10.1

Сырье и материалы

 К

Сн = 8466

2а) 15000

3а) 19500

3б) 750
Од = 15000 Ок = 20250
Ск = 3216
Д

10.2

Покупные полуфабрикаты

 К

Сн = 6500

2б) 5000

4) 10000
Од = 5000 Ок = 10000
Ск = 1500
Д

10.3

Топливо

 К

Сн = 800

7) 600
Од = 0 Ок = 600
Ск = 200
Д

10.6

Прочие материалы

 К

Сн = 1334

5) 1200
Од = 0 Ок = 1200
Ск = 134
Д

20

Основное производство

 К

Сн = 5250

3а) 19500

3б) 750

8а) 40000

9а) 15800

10а) 45000

11а) 14550

11б) 65800

11в) 51075

26) 500

12) 150000
Од = 252975 Ок = 150000
Ск = 108225
Д

23

Вспомогательное пр-во

 К

Сн = 0

7) 600

8г) 10000

9г) 3950

11а) 14550
Од = 14550 Ок = 14550
Ск = 0
Д

25

Общепроизв. Расходы

 К

Сн = 0

4) 10000

8б) 20000

9б) 7800

10б) 28000

11б) 65800
Од = 65800 Ок = 65800
Ск = 0
Д

26

Общехоз. расходы

 К

Сн = 0

5) 1200

8в) 25000

9в) 9875

10в) 15000

11в) 51075
Од = 51075 Ок = 51075
Ск = 0
Д

40

Готовая продукция

 К

Сн = 3420

12) 150000

13) 150000
Од = 150000 Ок = 150000
Ск = 3420
Д

43

Коммерческие расходы

 К

Сн = 0

14) 18000

18) 18000
Од = 18000 Ок = 18000
Ск = 0
Д

45

Товары отгруженные

 К

Сн = 5200

13) 150000

16) 150000
Од = 150000 Ок = 150000
Ск = 5200
Д

46

Реализация

 К

Сн = 0

16) 150000

17) 33600

18) 18000

19) 1400

15) 203000
Од = 203000 Ок = 203000
Ск = 0
Д

51

Расчетный счет

 К

Сн = 40525

15) 203000

24) 5000

6а) 15200

6б) 4500

6в) 2000

14) 18000

21) 130000
Од = 208000 Ок = 169700
Ск = 78825
Д

50

Касса

 К

Сн = 600

21) 130000

27) 50

22) 125000

24) 5000

25) 550
Од = 130050 Ок = 130550
Ск = 100
Д

60

Расчеты с поставщиками

 К

6а) 15200

6б) 4500

6в) 2000

Сн = 11180

2а) 15000

2б) 5000
Од = 21700 Ок = 20000
Ск = 9480
Д

68

Расчеты с бюджетом

 К

Сн = 21517

17) 33600

20) 11400
Од = 0 Ок = 45000
Ск = 66517
Д

69

Расчеты по соцстраху

 К

Сн = 7528

9а) 15800

9б) 7800

9в) 9875

9г) 3950
Од = 0 Ок = 37425
Ск = 44953
Д

70

Расчеты по зарплате

 К

20) 11400

22)125000

23) 5000

Сн = 50280

8а) 40000

8б) 20000

8в) 25000

8г) 10000
Од = 141400 Ок = 95000
Ск = 3880
Д

71

Расчеты с подотчет-ми

 К

Сн = 185

25) 550

26) 500

27) 50
Од = 550 Ок = 550
Ск = 185
Д

76

Расч. с деб-ми, кред-ми

 К

Сн = 2700

23) 5000
Од = 0 Ок = 5000
Ск = 7700
Д

80

Прибыли и убытки

 К

Сн = 0

19) 1400
Од = 0 Ок = 1400
Ск = 1400
Д

83

Доходы будущ. периодов

 К

Сн = 0

1) 9640
Од = 0 Ок = 9640
Ск = 9640

E. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.

№

счета

Наименование Сальдо начальное Оборот Сальдо конечное
ДБ. КР. ДБ. КР. ДБ. КР.
01 Основные средства 1042615 0 9640 0 1052255 0
02 Износ ОС 0 13000 0 88000 0 101000
10.1 Сырье и материалы 8466 0 15000 20250 3216 0
10.2 Покупные полуфабрикаты 6500 0 5000 10000 1500 0
10.3 Топливо 800 0 0 600 200 0
10.6 Прочие материалы 1334 0 0 1200 134 0
12 МБП 2180 0 0 0 2180 0
20 Основное производство 5250 0 252975 150000 108225 0
23 Вспомогат. производство 0 0 14550 14550 0 0
25 Общепроизводств. расходы 0 0 65800 65800 0 0
26 Общехозяйственные расходы 0 0 51075 51075 0 0
31 Расходы будущих периодов 265 0 0 0 265 0
40 Готовая продукция 3420 0 150000 150000 3420 0
43 Коммерческие расходы 0 0 18000 18000 0 0
45 Товары отгруженные 5200 0 150000 150000 5200 0
46 Реализация продукции 0 0 203000 203000 0 0
50 Касса 600 0 130050 130550 100 0
51 Расчетный счет 40525 0 208000 169700 78825 0
52 Валютный счет 5200 0 0 0 5200 0
59 Прочие денежные средства 2380 0 0 0 2380 0
60 Расчеты с поставщиками 0 11180 21700 20000 0 9480
68 Расчеты с бюджетом 0 21517 0 45000 0 66517
69 Расчеты по соцстраху 0 7528 0 37425 0 44953
70 Расчеты по зарплате 0 50280 141400 95000 0 3880
71 Расчеты с подотчетниками 185 0 550 550 185 0
76 Расчеты с деб-рами, кред-рами 1260 2700 0 5000 1260 7700
80 Прибыли и убытки 0 0 0 1400 0 1400
83 Доходы будущих периодов 0 0 0 9640 0 9640
85 Уставный капитал 0 454000 0 0 0 454000
86 Резервный капитал 0 142400 0 0 0 142400
88 Нераспр. прибыль (убыток) 0 365500 0 0 0 365500
89 Резервы предстоящ расх. и плат. 0 14525 0 0 0 14525
90 Краткосрочные кредиты банков 0 8200 0 0 0 8200
92 Долгосрочные кредиты банков 0 23250 0 0 0 23250
94 Краткосрочные займы 0 4800 0 0 0 4800
95 Долгосрочные займы 0 7300 0 0 0 7300
Итого: 1126180 1126180 1436740 1436740 1264545 1264545

Задание 4. Аналитический учет.

1. Аналитические счета к счету 60.

База снабжения №1.

199х Наименование счета Карточка № Строка Шифр счета
База снабжения №1 1 1 60.00.01
Проводка Содержание записи Дебет Кредит Остатки
Дата Номер
Задолженность за полученные материалы 2480
28.08. 1 Поступила сталь 100 тн. 15000
29.08. 2 Оплачены счета базы 15200
Итого: 15200 15000 2280

База снабжения №2.

199х Наименование счета Карточка № Строка Шифр счета
База снабжения №2 2 1 60.00.02
Проводка Содержание записи Дебет Кредит Остатки
Дата Номер
Задолженность за полученные материалы 6350
10.07. 1 Поступили п/ф 50 шт. 5000
08.08. 2 Оплачены счета базы 4500
Итого: 4500 5000 6850

Прочие поставщики.

199х Наименование счета Карточка № Строка Шифр счета
Прочие поставщики 4 1 60.00.04
Проводка Содержание записи Дебет Кредит Остатки
Дата Номер
Задолженность за полученные материалы 2350
08.08. 1 Оплачены счета 2000
Итого: 2000 350

2. Аналитические счета к счету 10.

Наименование Единица измерения Цена № счета
СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ тонна 150 руб. 10.10.01
№

Содержание

записи

ПРИХОД РАСХОД ОСТАТОК
кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма
Сальдо на 01.07. 48 7200
1 Поступ. от базы №1 100 15000
2 Отпущено в произ-во 130 19500
Обороты за квартал 100 15000 130 19500
Сальдо на 01.10. 18 2700
Наименование Единица измерения Цена № счета
ПОЛУФАБРИКАТЫ штука 100 руб. 10.20.01
№

Содержание

записи

ПРИХОД РАСХОД ОСТАТОК
кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма
Сальдо на 01.07. 65 6500
1 Поступ. от базы №2 50 5000
2 Отпущено в цех 100 10000
Обороты за квартал 50 5000 100 10000
Сальдо на 01.10. 15 1500
Наименование Единица измерения Цена № счета
КРАСКА кг 50 руб. 10.10.02
№

Содержание

записи

ПРИХОД РАСХОД ОСТАТОК
кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма
Сальдо на 01.07. 17,32 866
1 Отпущено в произ-во 15 750
Обороты за квартал 15 750
Сальдо на 01.10. 2,32 116
Наименование Единица измерения Цена № счета
ТОПЛИВО 10.30.01
№

Содержание

записи

ПРИХОД РАСХОД ОСТАТОК
кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма
Сальдо на 01.07. 800
1 Отпущено в произ-во 600
Обороты за квартал 600
Сальдо на 01.10. 200
Наименование Единица измерения Цена № счета
ТАРА 10.40.01
№

Содержание

записи

ПРИХОД РАСХОД ОСТАТОК
кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма
Сальдо на 01.07. 400
Сальдо на 01.10. 400
Наименование Единица измерения Цена № счета
ПРОЧИЕ МАТЕРИАЛЫ штуки 2 руб. 10.60.01
№

Содержание

записи

ПРИХОД РАСХОД ОСТАТОК
кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма
Сальдо на 01.07. 66,7 1334
1 Отпущено на общезавод. нужды 60 1200
Обороты за квартал 60 1200
Сальдо на 01.10. 6,7 134

3. Ведомость аналитического учета к счету 60.

№ п/п

Наименование

поставшиков

Сальдо начальное Оборот Сальдо конечное
ДБ КР ДБ КР ДБ КР
1. База снабжения №1 0 2480 15200 15000 0 2280
2. База снабжения №2 0 6350 4500 5000 0 6850
3. Завод "Литейщик" 0 0 0 0 0 0
4. Прочие поставщики 0 2350 2000 0 0 350
Итого: 0 11180 21700 20000 0 9480

4. Ведомость аналитического учета к счету 10.

Наименование материала

Ед.

изм.

Цена руб. Остаток на начало Оборот Остаток на конец
Дебет Кредит
кол. сумма кол. сумма кол. сумма кол. сумма
1. Сталь листовая тн 150 48 7200 100 15000 130 19500 18 2700
2. Полуфабрикаты шт 100 65 6500 50 5000 100 10000 15 1500
3. Краска кг 50 17,32 866 15 750 2,32 116
4. Топливо 800 600 0 200
5. Тара 400 0 400
6. Проч. мат-лы шт 20 66,7 1334 60 1200 6,7 134
Итого: 197,02 17100 150 20000 305 32050 42,02 5050

Задание 5. Баланс предприятия на 1 октября 199х г.

Актив На 01.10.
I . Внеоборотные активы
НМА
Основные средства (первоначальная стоимость) 1052255
Основные средства (износ) 101000
Основные средства (остаточная стоимость) 951255
Незавершенные капитальные вложения
Долгосрочные фин. вложения
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I 951255
II . Оборотные активы
Запасы, в т.ч.
- сырье и материалы 5050
- незавершенное производство 108225
- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 2180
- готовая продукция 3420
- товары отгруженные 5200
- расходы будущих периодов 265
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч. 1445
Дебиторская задолженность (через 12 мес.)
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства в т.ч.
- касса 100
- расчетный счет 78825
- валютный счет 5200
- прочие денежные средства 2380
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II 212290
БАЛАНС 1163545

Пассив На 01.10.
III .Капитал и резервы
Уставный капитал 454000
Добавочный капитал
Резервный капитал 142400
Фонд соц. сферы 8300
Целевые финансирование и поступления
Нераспределенная прибыль прошлых лет 387200
Непокрытый убыток прошлых лет 30000
Нераспределенная прибыль отчетного года 1400
Непокрытый убыток отчетного года
Итого по разделу III 963300
IV . Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты в т.ч.
- долгосрочные кредиты банков 23250
- долгосрочные займы 7300
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV 30550
V . Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты в т.ч.
- краткосрочные кредиты банков 8200
- краткосрочные займы 4800
Кредиторская задолженность в т.ч.
- поставщики 9480
- по оплате труда 3880
- перед государственными внебюджетными фондами 44953
- перед бюджетом 66517
- прочие кредиторы 7700
Доходы будущих периодов 9640
Резервы предстоящих расходов 14525
Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V 169695
БАЛАНС 1163545



8-09-2015, 14:16

Другие новости по теме:

Разделы сайта






© "Все рефераты" 2010 - 2017
Все права на базы данных защищены.