20
20
20
20
69.1
69.2
69.3
69.11
(2.9%) 580
(20%) 4000
(3.1%) 620
(0.5%) 100
3
22
Начислена заработная плата за монтажные работы
08.4
70
400
3
23
Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) за монтажные работы
08.4
08.4
08.4
08.4
69.1
69.2
69.3
69.11
(2.9%) 11.6
(20%) 80
(3.1%) 12.4
(0.5%) 2
3
24
Удержан подоходный налог с заработной платы
70
68.1
2000
2
25
Основные средства введены в эксплуатацию в полном объеме
01.1
08.4
1608
1
26
На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции в полном объеме
51
62.1
59000
1
27
Выдан аванс поставщикам
60.2
51
25001
1
28
Начислен износ основных средств
20
02
20001
3
29
Начислен износ НМА
20
05
5001
3
30
По окончании отчетного периода выявлен финансовый результат
90.9
99
14003
-
Итого 483 732
1.3 Составление оборотно-шахматной ведомости за отчетный период (март 2006)
Оборотно-шахматная ведомость (ОШВ) – свод оборотов по счетам бухгалтерского учета за отчетный период.
На основании установленных в таблице хозяйственных операций (Таб. 1) заполняем ОШВ (Таб. 2).
Таблица 2. Оборотно-шахматная ведомость за март 2006 г.
1.4 Составление оборотно-сальдовой ведомости за март 2006
Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) – свод остатков и оборотов на отчетную дату. В ОСВ на каждый счет и субсчет заводится отдельная строка, в которой указывается начальное сальдо, обороты за период и конечное сальдо по этому счету или субсчету.
Используя данные баланса на 01.03.06 и данные ОШВ, составим ОСВ и рассчитаем остатки на 01.04.06 (табл. 3).
Таблица 3 – Оборотно-сальдовая ведомость на 01.04.2006 г., в ДЕ
| № счета |
Остатки на 01.03.06 |
Обороты за март |
Остатки на 01.04.06 |
|||
| Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 01 |
470000 |
|
16 08 |
|
4 71608 |
|
| 01.1 |
470000 |
1608 |
471608 |
|||
| 02 |
140002 |
20001 |
160003 |
|||
| 04 |
90000 |
90000 |
||||
| 05 |
35000 |
5001 |
40001 |
|||
| 07 |
1001 |
1001 |
||||
| 08 |
|
|
16 08 |
16 08 |
|
|
| 08.4 |
1608 |
1608 |
||||
| 10 |
41000 |
|
1 5000 |
200 99 |
3 5901 |
|
| 10.1 |
41000 |
15000 |
20099 |
35901 |
||
| 19 |
|
|
2700 |
|
2700 |
|
| 19.3 |
2700 |
2700 |
||||
| 20 |
85800 |
70300 |
30003 |
126097 |
||
| 43 |
18001 |
30003 |
33003 |
15001 |
||
| 45 |
14000 |
33003 |
35997 |
11006 |
||
| 50 |
103 |
10001 |
10001 |
103 |
||
| 51 |
10900 |
109005 |
77505 |
42400 |
||
| 60 |
|
9801 |
400 03 |
17700 |
250 01 |
124 99 |
| 60.1 |
9801 |
15002 |
17700 |
12499 |
||
| 60.2 |
25001 |
25001 |
||||
| 62 |
|
|
59000 |
109005 |
|
50 005 |
| 62.1 |
59000 |
59000 |
||||
| 62.2 |
50005 |
50005 |
||||
| 66 |
|
25000 |
200 01 |
|
|
4999 |
| 66.1 |
25000 |
20001 |
4999 |
|||
| 67 |
|
12000 |
7000 |
|
|
5000 |
| 67.1 |
12000 |
7000 |
5000 |
|||
| 68 |
|
|
|
11000 |
|
11000 |
| 68.1 |
2000 |
2000 |
||||
| 68.2 |
9000 |
9000 |
||||
| 69 |
|
800 |
500 |
5 406 |
|
5 706 |
| 69.1 |
800 |
500 |
591.6 |
891.6 |
||
| 69.2 |
4080 |
4080 |
||||
| 69.3 |
632.4 |
632.4 |
||||
| 69.11 |
102 |
102 |
||||
| 70 |
10001 |
12001 |
32398 |
30398 |
||
| 75 |
1001 |
|
|
1001 |
|
|
| 75.1 |
1001 |
1001 |
||||
| 80 |
419003 |
419003 |
||||
| 82 |
24000 |
24000 |
||||
| 84 |
25200 |
25200 |
||||
| 90 |
|
|
59000 |
59000 |
|
|
| 90.1 |
59000 |
59000 |
||||
| 90.2 |
35997 |
35997 |
||||
| 90.3 |
9000 |
9000 |
||||
| 90.9 |
14003 |
14003 |
||||
| 99 |
29998 |
11998 |
14003 |
32003 |
||
| Итог |
730805 |
730805 |
483732 |
483732 |
878817 |
878817 |
1.5 Формирование конечного баланса на 01.04.2006
Бухгалтерский баланс является способом обобщения и группировки хозяйственных средств организации и источников их образования на конкретный момент времени в денежном (стоимостном) выражении.
По результатам произведенных расчетов и составления ОСВ формируем конечный баланс на 01.04.2006.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 2006 г.
К О Д Ы
Форма №1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число) 200 | 6 |
Организация по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности по ОКВЭД Организационно-правовая форма / форма собственности по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения по ОКЕИ Адрес
Дата утверждения
Дата отправки / принятия
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
| Арендованные основные средства в том числе по лизингу 001 |
|||
| Товарно- матер цен, принятые на ответственное хранение 002 |
|||
| Материалы, принятые в переработку 003 |
|||
| Товары, принятые на комиссию 004 |
|||
| Списанная в убыток задолженность неплатежных дебиторов 007 |
|||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные 008 |
|||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные 009 |
|||
| Износ жилищного фонда 010 |
|||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 011 |
|||
| Нематериальные активы, полученные в пользование 012 |
Руководитель Главный бухгалтер
_______________________ 2006 г.
| АКТИВ |
Код пока-зателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04,05) |
110 |
65000 |
49999 |
| Основные средства (01,02) |
120 |
369998 |
311605 |
| Незавершенное строительство (07,08,16) |
130 |
||
| Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
||
| Долгосрочные финансовые вложения (58,59) |
140 |
||
| Отложенные налоговые активы (09) |
145 |
||
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
| ИТОГО по разделу 1 |
190 |
434998 |
361604
|
| 2. Оборотные активы Запасы, в том числе |
210 |
65603 |
188005 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,14,15) |
211 |
15003 |
35901 |
| животные на выращивании и откорме (011) |
212 |
||
| затраты в незавершенном производстве (20,21,23,29,44,46) |
213 |
41100 |
126097 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (14,15,41,43) |
214 |
6500 |
15001 |
| товары отгруженные (45) |
215 |
3000 |
11006 |
| расходы будущих периодов (97) |
216 |
||
| прочие запасы и затраты |
217 |
||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
2700 |
|
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,63,73,76) |
230 |
||
| в том числе покупатели и заказчики (62,63) |
|||
| Дебиторская
Разделы сайта |