15,25
15,25
Услуги сторонних организаций 00000001 (10.ХХ.ХХ)
15,25
15,25
Счет-фактура полученный 184/12 (10.ХХ.ХХ)
15,25
15,25
Гостиница "Центральная"
1 080,00
1 080,00
Счет-фактура полученный 798 (30.ХХ.ХХ)
1 080,00
1 080,00
Итого развернутое
1 095,25
15,25
Итого
1 095,25
15,25
1 080,00
Оборотно-сальдовая ведомость за 3 Квартал 2004 г. ООО "Оптимед"
| Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
||||
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
| 19 |
НДС по приобр. ценностям |
1095,25 |
15,25 |
1080,00 |
|||
| 19.3 |
НДС по приобретенным МПЗ |
1095,25 |
15,25 |
1080,00 |
|||
Задание 7. Введите изменения кадрового состава ООО «Оптимед» согласно Журнала регистрации приказов по кадрам. В программе нумерация приказов ведется раздельно по приему и по увольнению сотрудников.
Журнал регистрации приказов за 20ХХ г. по ООО «Оптимед»
| № п/п |
Ф.И.О. сотрудника |
Комментарии |
| 1. |
Букреева Ирина Федоровна |
Принята в ООО «Оптимед» с 10.ХХ. ХХ на должность гл. бухгалтера с окладом 10000 руб. |
| 2. |
Букреева Ирина Федоровна |
Уволена 01.ХХ+1.ХХ по собственному желанию |
| 3. |
Ф.И.О. студента |
Принят (та) на должность гл. бухгалтера с 02.ХХ+1.ХХ с окладом 10000 руб. |
| 4. |
Брынцев Олег Александрович |
Принят на должность менеджера с 02.ХХ.ХХ г. с окладом 15000 руб. |
Справочные данные по Брынцеву О.А.
ИНН 463215264578
Дата рождения 28.12.1969 г.
№ ПФР 056-283-731-16
Вычеты по НДФЛ на сотрудника 400 руб.
Имеет дух несовершеннолетних детей.
Вычеты на одного ребенка 300 руб.
Паспорт 39 78 № 639817
Выдан ОМ № 3 УВД г. Курска 20.05. 2002
Проживает (регистация) 305029 г. Курск ул. Никитская д. 7 кв. 37
Для ведения списка сотрудников предусмотрен справочник «Сотрудники». Справочник используется как для выписки первичных документов, так и для ведения аналитического учета по счетам 70 и 71. Для ввода в справочник информации о новом сотруднике или изменении информации о сотрудниках, уже внесенных в список, рекомендуется использовать документы типовой конфигурации – кадровые приказы.
Документы по учету кадров не формируют бухгалтерские операции, а служат для ввода и редактирования информации в справочнике «Сотрудники». В типовую конфигурацию включены следующие документы:
- приказ о приеме на работу;
- приказ о кадровых изменениях;
- приказ об изменении оклада;
- приказ об увольнении.
Прием на работу новых сотрудников заполняется из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Приказ о приеме на работу»
Увольнение сотрудника выполняется из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Приказ об увольнении»
Для просмотра документов кадрового учета используется главное меню «Журналы» - «Кадры».
Задание 8. Формирование и печать платежных поручений
Прошел один месяц работы ООО «Оптимед», была начислена заработная плат, пришло время ее выплатить. Для этого необходимо не только начислить налоги, но и уплатить их в бюджет. Уточним суммы налогов, причитающихся к уплате, для этого:
Сформируйте оборотно – сальдовую ведомость по счету 68 из меню «Отчеты» - «Обортно - сальдовая ведомость по счету» за 4 квартал 20ХХ года и ознакомьтесь с кредитовым сальдо, поставьте при этом флажок «По субсчетам».
Из меню «Документы» - «Платежные документы» - «Платежное поручение» и введите все все необходимые реквизиты без сокращени, иначе его не пимут в банке.
Справочные данные для заполнения платежного поручения.
Уплата налогов.
Получатель УФК по Курской области (ИМНС РФ) по г. Курску
ИНН/КПП 4632012456/463201001
Р/сч 10101810600000010001
Банк ЕРКЦ ГУ Банк России по Курской области
Местонахождение банка г. Курск
БИК 043807001
К/сч нет
Код БК (бюджетной классификации)
| Наименование налога |
Код БК |
| ЕСН пенсионный Фонд РФ федеральный бюджет (14 %) |
|
| ПФР страховая часть |
|
| ПФР накопительная часть |
|
| ЕСН Федеральный ФОМС |
|
| ЕСН Территориальный ФОМС |
|
| ЕСН Фонд Социального страхования |
|
| НДФЛ |
|
| НДС |
|
| Налог на прибыль Федеральный бюджет |
|
| Налог на прибыль в бюджет субъектов РФ |
|
| Налог на прибыль местный бюджет |
|
| Налог на имущество |
Статус Составителя – 01
ОКАТО (общероссийский классификатор административно-территориальных округов) – 38401000000
ВИД платежа - электронный
Очередность платежа – 3 (налоги)
Основание платежа - ТП (текущие платежи)
Дата – 15.ХХ.ХХ (последний срок платежей от ФЗП)
Тип платежа – НС (налоги и сборы)
Период – МС 09.20ХХ (означает, что Вы платите налоги за сентябрь 20ХХ г.)
Запишите документ. Нажмите кнопку Печать и выведите платежное поручение на печать. Посмотрите и проверьте правильность и полноту заполнения всех реквизитов. Закройте печатную форму. Выполните команду ОК.
В журнале операций документ будет записан, однако проводок по нему не будет, т.к. Вы можете сделать много платежных поручений, но это не означает, что в банке их примут. Проводка будет сформирована лишь после получения выписки из банка и формирования ее в программе.
Посмотрите сальдо на 05.ХХ.20ХХ г. по счету 69. Из меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», поставьте при этом флажок «По субсчетам».
Сделайте еще 7 платежек соответственно кредитовому сальдо по 69 счету. Используйте команду бухгалтерии «копировать строку» или F9, предварительно подведя курсор на копируемый документ в Журнале операций.
Справочные данные для уплаты отчислений по счету 39.11 отчисления С ФОТ.
Не является уплатой налога.
Получатель Курское региональное отделение Фонда социального страхования (КРОФСС)
ИНН/КПП 4629027029/463201001
Р/сч 4040281030000000007
Банк ГРКЦ ГУ Банк России по Курской области
Местонахождение банка г. Курск
К/сч нет
Не указывать в тексте сумму НДС
Задание 9. Регистрация хозяйственных операций
Введите хозяйственные операции за отчетный 4 квартал 20ХХ года
| № |
Содержание хозяйственной операции |
Дт |
Кт |
Сумма |
| 1 |
Получена выписка из банка №2 от 01.ХХ+1.20ХХ |
|||
| 1.1 |
Перечислен НДФЛ |
68.1 |
51 |
3146 |
| 1.2 |
Перечислен ЕСН в соцстрах |
69.1 |
51 |
1000 |
| 1.3 |
Перечислен ЕСН ПФР 14% |
69.2.1 |
51 |
3500 |
| 1.4 |
Перечислен ЕСН ПФР страховая часть |
69.2.2 |
51 |
2500 |
| 1.5 |
Перечислен ЕСН ПФР накопительная часть |
69.2.3 |
51 |
1000 |
| 1.6 |
Перечислен ЕСН ФФОМС |
69.3.1 |
51 |
50 |
| 1.7 |
Перечислен ЕСН ТФОМС |
69.3.2 |
51 |
850 |
| 1.8 |
Перечислены взносы в КРОФСС от НСПЗ |
69.11 |
51 |
50 |
| 1.9 |
Получены наличные из банка |
50.1 |
51 |
25000 |
| 2 |
Приходный кассовый ордер от 07.ХХ+1.ХХ |
50.1 |
51 |
25000 |
| 3 |
Платежная ведомость №1 от 07.ХХ+1.ХХ на выплату зарплаты за сентябрь 20ХХ г. |
21854 |
||
| 3.1 |
Букреевой |
70 |
50.1 |
8752 |
| 3.2 |
Фадееву |
70 |
50.1 |
13102 |
| 4 |
Расходный кассовый ордер от 07.10.04 на выдачу под отчет Фадееву на хозяйственный нужды |
71.1 |
50.1 |
416 |
| 5 |
Авансовый отчет №1 Фадеева от 08.10.04 Приложения к отчету: 1. Товарный чек без номера и кассовый чек на 250 руб. на приобретение калькулятора 2. Товарный чек №12 и кассовый чек на 166 руб. на приобретение канцтоваров |
44.3 |
71.1 |
416 |
| 6 |
Начисление зарплаты за октябрь 31.10.20ХХ года |
44.3 |
70 |
25000 |
| 7 |
Закрытие месяца 31.10.20ХХ г. |
|||
| 8 |
Приобретены товары для последующей перепродажи: Накладная №354 от 01.11.ХХ Поставщик ООО «Спецодежда», ИНН 46320256598 г. Курск, ул. Н. Луговая 19, р/сч 40203800023004564592 в Курском филиале ООО «Москомпрватбанк» г. Курск, БИК 807235592, к/сч 53123457000000524112 1. Халат белый медицинский 50шт х 140 руб. 2. Халат белый хирургический 50 шт х 150 руб. 3. Халат синий хирургический 30 шт х 150 руб. 4. Костюм зеленый хирургический 30шт. х 185 руб. 5. Костюм голубой хирургический 30шт. х 185 руб. 6. Костюм розовый хирургический 30шт. х 185 руб. |
42067 |
||
| 9 |
Начисление зарплаты за ноябрь 30.11.20ХХ года |
|||
| 10 |
Закрытие месяца 30.11.ХХ |
|||
| 11 |
Реализованы товары: Накладная № 1 от 21.12.ХХ Поставщик ООО «Оптимед» Покупатель МУЗ Горбольница №4 Склад: основной склад 1. Халат белый медицинский 30шт х 200 руб. 2. Халат белый хирургический 30 шт х 210 руб. 3. Халат синий хирургический 30 шт х 210 руб. 4. Костюм зеленый хирургический 30шт. х 250 руб. 5. Костюм голубой хирургический 30шт. х 250 руб. 6. Костюм розовый хирургический 30шт. х 250 руб Итого сумма 41 100 руб. 00 коп Сумма НДС 7398 руб. 00коп |
48498 |
||
| 12 |
Реализованы товары: Накладная № 2 от 22.12.04 Поставщик ООО «Оптимед» Покупатель МУП Северный торговый комплекс Склад: основной склад 1. Халат белый медицинский 20шт х 250 руб. Итого сумма 5000 руб. 00 коп Сумма НДС 900 руб. 00коп |
5900 |
||
| 13 |
Реализованы товары: Накладная № 3 от 22.12.04 Поставщик ООО «Оптимед» Покупатель МУЗ Городская станция скорой помощи Склад: основной склад 1. Халат белый хирургический 20шт х 450 руб. Итого сумма 4800 руб. 00 коп Сумма НДС 864 руб. 00коп |
5664 |
||
| 14 |
Выписка из банка №3 от 22.12.ХХ |
|||
| 14.1 |
Поступления от покупателей Горбольница №4 |
62.1 |
51 |
48498 |
| 14.2 |
Поступление от покупателей Северный торговый комплекс |
62.1 |
51 |
5900 |
| 14.3 |
Поступление от покупателей Станция скорой помощи |
62.1 |
51 |
5664 |
| 14.4 |
Оплата поставщику Спецодежда |
51 |
60.1 |
42067 |
| 14.5 |
Получены наличные из банка |
50.1 |
51 |
16884 |
| 15 |
Приходный кассовый ордер от 22.12.ХХ |
50.1 |
51 |
16884 |
| 16 |
Платежная ведомость на выплату заработной платы сотрудникам за октябрь – декабрь 2004 г. |
70 |
50.1 |
16884 |
| 17 |
Запись Книги покупок от 22.12.ХХ Поставщик Спецодежда |
42067 |
||
| 18 |
Запись Книги продаж от 22.12.ХХ Покупатель - Горбольница №4 |
48498 |
||
| 19 |
Запись Книги продаж от 22.12.ХХ Покупатель – Станция скорой помощи |
5664 |
||
| 20 |
Запись Книги продаж от 22.12.ХХ Покупатель – Северный торговый комплекс |
5900 |
||
| 21 |
Начисление заработной платы декабрь 21.12.ХХ |
|||
| 22 |
Регламентная операция по закрытию месяца декабрь 31.12.ХХ |
Задание 10. Регистрация хозяйственных операций по расчетам с персоналом по заработной плате
Из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Начисление зарплаты» произведите начисление заработной платы за октябрь.
Проведите регламентная операция по начислению налогов с ФОТ (расчет ЕСН) Меню «Документы» - «Регламентные» - «Закрытие месяца». Необходимо установить флажок только на пункте «Начисление налогов с ФОТ». Затем нажмите кнопку ОК. Дата операции последний день месяца.
8-09-2015, 11:59