25835,00
5
10.01
Перечислена вся задолженность по пенсионному страхованию
651
311
4950,00
6
10.01
Перечислена вся задолженность по социальному страхованию
652
311
1200,00
7
10.01
Перечислена вся задолженность по страхованию от безработицы
653
311
450,00
8
10.01
Перечислена вся задолженность по подоходному налогу
641-3
311
4500,00
9
10.01
Перечислена вся задолженность по НДС
641-1
311
3860,00
10
10.01
Выплачена заработная плата
661
301
25200,00
11
10.01
Выплачена задолженность подотчетному лицу
372
301
710,00
12
14.01
Отпущен материал (металл) в количестве 25 ед. на монтаж основных средств
152
201
10550,00
13
20.01
Начислена прямая заработная плата рабочих, занятых монтажом основного средства
152
661
5000,00
14
20.01
Начислены отчисления:
а) в фонд пенсионного страхования;
б) в фонд социального страхования;
в) в фонд страхования от безработицы;
г) в фонд страхования от НС
152
152
152
152
651
652
653
656
1660,00
75,00
65,00
65,00
15
20.01
Удержаны из ЗП отчисления:
а) в фонд пенсионного страхования;
б) в фонд социального страхования;
в) в фонд страхования от безработицы
661
661
661
651
652
653
100,00
50,00
25,00
16
20.01
Удержан из заработной платы подоходный налог
661
641-3
723,75
17
25.01
Получены услуги от фирмы Укрналадка
по наладке основного средства:
а) оприходованы услуги;
б) отражен НДС по полученным услугам
152
641-1
631
631
12500,00
2500,00
18
25.01
На сумму задолженности фирме Укрналадка выдан вексель
631
621
15000,00
19
30.01
Введено в эксплуатацию основное средство (паровой молот) по первоначальной стоимости
104
152
68555,00
20
31.01.
Начислена амортизация основных средств (ОС) за январь:
а) по ОС общепроизв. назначения;
б) по ОС торговли;
в) по ОС общехозяйственного назначения
91
93
92
131
131
131
194,44
138,89
53,33
21
31.01
Отражается курсовая разница по операциям в иностранной валюте:
– по остаткам денежных средств;
– по дебиторской задолженности покупателя
312
362
714
714
2750,00
3538,50
22
07.02
Получены денежные средства от покупателя- фирмы Альфа:
а) отражение поступления денежных средств в счет погашения задолженности;
б) отражение полученных денежных средств в качестве аванса (предоплаты);
в) отражение НДС по предоплате
311
311
643
361
681
641-1
18700,00
65300,00
10883,33
23
08.02
Перечислены денежные средства поставщику – Металлобазе на всю сумму задолженности
631
311
24500,00
24
15.02
Отгружено 185 единиц товара со склада фирме Явир на всю сумму задолженности по полученному авансу:
а) отражение отгрузки (реализации);
б) отражение НДС от реализации;
в) себестоимость реализованного товара
681
702
902
702
643
281
20000,00
3333,33
16650,00
25
17.02
Получены и оприходованы рекламные услуги от фирмы Укррекламма (без НДС)
а) в пределах суммы выданного аванса
б) сверх суммы аванса
93
93
371
631
3600,00
2400,00
26
20.02
Получен материал (металл) от поставщика Металлобаза в количестве 200 ед.:
а) оприходованы материалы;
б) НДС по оприходованным материалам
201
641-1
631
631
45000,00
9000,00
27
20.02
Получены транспортные услуги от фирмы Транссервис по доставке материала (металла) на всю сумму ранее выданного аванса:
а) оприходованы транспортные услуги;
б) НДС по транспортным услугам
201
644
371
371
5000,00
1000,00
28
25.02
Частично погашен банковский кредит
501
311
20000,00
29
25.02
Отпущен материал (металл) в количестве 235 ед. в производство
23
201
78800,00
30
28.02
Начислена амортизация ОС за февраль:
а) по ОС производственного назначения;
б) по ОС общепроизвод. назначения;
в) по ОС торговли;
г) по ОС общехозяйственного назначения
23
91
93
92
131
131
131
131
2077,42
194,44
138,89
53,33
31
07.03
Частичное погашение работниками потребительской ссуды
301
377
32600,00
32
07.03
Остаток денежных средств в кассе полностью сдан в банк на текущий счет
311
301
32600,00
33
09.03
Частично погашена задолженность за материалы Металлобазе
631
311
36000,00
34
10.03
Получены товары в магазин от поставщика фирмы Лоск:
а) приход товара по цене поставщика;
б) отражение НДС по оприходованному товару
282
641-1
631
631
30000,00
6000,00
35
10.03
Оприходованы посреднические услуги от фирмы Консалтинг по приобретению товара:
а) увеличение стоимости товара на сумму посреднических услуг;
б) отражение НДС по посредническим услугам
282
641-1
631
631
5000,00
1000,00
36
10.03
Установлена торговая наценка на полученный товар в магазин в размере 20% к его фактической себестоимости
282
285
15400,00
37
20.03
Реализован товар в розницу (магазине):
а) доход от реализации товара в рознице;
б) НДС от реализации товара в рознице;
в) реализованная торговая наценка;
г) себестоимость реализованных товаров
301
702
285
902
702
641-1
282
282
54000,00
9000,00
19222,48
34777,52
38
20.03
Вся наличная выручка сдана в банк
311
301
54000,00
39
29.03
Начислена зарплата:
а) основным производственным рабочим;
б) общепроизводственному персоналу;
в) продавцам магазина;
г) аппарату управления предприятия
23
91
93
92
661
661
661
661
6000,00
1000,00
2000,00
2100,00
40
29.03
Начислены отчисления в пенсионный фонд:
а) на зарплату производственных рабочих;
б) на зарплату общепроизводственного персонала;
в) на зарплату продавцов магазина;
г) на зарплату аппарата управления
23
91
93
92
651
651
651
651
1992,00
332,00
664,00
697,20
41
29.03
Начислены отчисления в фонд социального страхования:
а) на зарплату производственных рабочих;
б) на зарплату общепроизвод. персонала;
в) на зарплату продавцов магазина;
г) на зарплату аппарата управления
23
91
93
92
652
652
652
652
90,00
15,00
30,00
31,50
42
29.03
Начислены отчисления в фонд страхования от безработицы:
а) на зарплату производственных рабочих;
б) на зарплату общепроизвод. персонала;
в) на зарплату продавцов магазина;
г) на зарплату аппарата управления
23
91
93
92
653
653
653
653
78,00
13,00
26,00
27,30
43
29.03
Начислены отчисления в фонд страхования от несчастного случая:
а) на зарплату производственных рабочих;
б) на зарплату общепроизвод. персонала;
в) на зарплату продавцов магазина;
г) на зарплату аппарата управления
23
91
93
92
656
656
656
656
78,00
13,00
26,00
27,30
44
29.03
Удержаны из заработной платы отчисления в фонд пенсионного страхования
661
651
222,00
45
29.03
Удержаны из заработной платы отчисления в фонд социального страхования
661
652
111,00
46
29.03
Удержаны из заработной платы отчисления в фонд страхования от безработицы
661
653
55,50
47
29.03
Удержан из заработной платы подоходный налог
661
641-3
1606,73
48
31.03
Начислена амортизация ОС за март:
а) по ОС производственного назначения;
б) по ОС общепроизводств. назначения;
в) по ОС торговли;
г) по ОС общехозяйственного назначения
23
91
93
92
131
131
131
131
2077,42
194,44
138,89
53,33
49
29.03
Оприходована готовая продукция в количестве 2000 ед.:
а) списание общепроизвод. расходов
б) списание всех производственных расходов;
23
26
91
23
1956,33
93149,18
50
30.03
Отгружено 100 ед. собственной готовой продукции по полученным ранее авансам фирме Ладога:
а) отражение реализации;
б) отражение НДС от реализации;
в) себестоимости реализованной продукции
681
701
901
701
643
26
28300,00
4716,67
4657,46
51
30.03
Отгружено 400 ед. собственной готовой продукции фирме Омега:
а) отражение реализации;
б) отражение НДС от реализации;
в) себестоимость реализованной продукции
361
701
901
701
641-1
26
121320,00
20220,00
18629,84
52
31.03
Начислены проценты за пользование банковским кредитом (за квартал)
951
684
5777,78
53
31.03
Отражение доходов от реализации:
а) от реализации собственной продукции;
б) от реализации товаров;
в) от реализации услуг;
г) от курсовой разницы
701
702
703
714
79
79
79
8-09-2015, 12:10