2.6. Заемщик имеет право досрочно вернуть кредит и проценты за его использование только с согласия Банка.
2.7. Заемщик обязуется поддерживать ежемесячный объем поступлений денежных средств на свой расчетный счет в Банке в размере не менее среднемесячного остатка задолженности по кредитной линии, предоставленной ему в соответствии с условиями настоящего договора.
В расчете вышеуказанного ежемесячного объема поступлений не учитываются:
· поступления заемных средств на расчетный счет Заемщика в Банке,
· переводы собственных средств Заемщика со счетов, открытых в других банках, на расчетный счет, открытый ему в Банке.
При наличии у Заемщика нескольких кредитных договоров в Банке, Заемщик обязуется поддерживать ежемесячный объем указанных поступлений денежных средств на свой расчетный счет в Банке в объеме, не менее совокупного фактического остатка по всем кредитам в Банке.
2.8. В случае возникновения просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам по кредиту Заемщик поручает Банку в безакцептном порядке списывать сумму задолженности со своего расчетного счета в Банке. Банк списывает указанные суммы просроченной задолженности, начиная со следующего дня после возникновения просроченной задолженности до ее полного погашения.
2.9. На период действия настоящего Договора предметы залога по договорам залога, указанным в п.1.6 настоящего Договора, должны быть застрахованы в страховой компании, согласованной с Банком, от возможного ущерба с представлением в Банк страховых полисов (Договоры страхования залога), где Выгодоприобретателем является Банк. Изменение Выгодоприобретателя на период действия настоящего договора не допускается.
III. КОНТРОЛЬ БАНКА
3.1. В процессе кредитования Банк имеет право проверять финансово- хозяйственное положение Заемщика, целевое использование средств по кредиту, а Заемщик обязуется не препятствовать Банку в осуществлении проверок.
3.2. Заемщик обязан ежеквартально предоставлять в Банк бухгалтерскую отчетность, а также, по требованию Банка, документы, подтверждающие его устойчивое финансовое состояние, целевое использование кредита и его обеспеченность, а также допускать работников Банка в служебные, производственные, складские и другие помещения для проведения целевых проверок. Количество и сроки проверок определяются Банком и с Заемщиком не согласуются.
.3. В случае реорганизации, внесения изменений в уставные и/или учредительные документы, изменения полномочий лиц руководящего состава, платежных, юридических и/или почтовых реквизитов, Заемщик обязуется в 10-ти дневный срок представить Банку документы, оформленные соответственно с изменениями. В случае реорганизации Заемщик дополнительно обязан предоставить Банку разделительный баланс и передаточный акт не позднее 5 рабочих дней с момента его утверждения.
3.4. В случаях реорганизации или ликвидации Заемщик несет ответственность перед Банком в полном объеме требований устанавливаемых Гражданским кодексом РФ.
IV. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. В случаях ухудшения финансово-хозяйственного положения Заемщика, использования средств по кредиту не по целевому назначению, нарушения Заемщиком обязательств по п.п. 2.7., 2.9., 3.2.,3.3 данного договора, несвоевременного возврата долга по кредиту, несвоевременной уплаты процентов, а также в случаях, если выданная сумма по кредиту окажется по различным причинам необеспеченной или недостаточно обеспеченной, в случае проведения реорганизации заемщика связанной с изменением формы собственности или собственников, заменой руководителей организации влияющих на деятельность Заемщика, уклонения от банковского контроля, (в т.ч. от проверки наличия и состояния заложенного имущества), Банк имеет право немедленно взыскать выданную сумму, в том числе во внесудебном порядке, включая обращение взыскания на имущество Заемщика.
4.2. При нарушении сроков возврата суммы кредита и/или уплаты процентов и в случае невозможности погашения просроченной задолженности в соответствии с п.2.8. данного договора, Заемщик уплачивает Банку неустойку в размере 0.2% (Две десятых) процента от суммы непогашенной задолженности за каждый день просрочки.
4.3. При наличии документально подтвержденных фактов воспрепятствования в осуществлении проверок согласно п. 3.1 настоящего договора, Заемщик уплачивает Банку штраф в размере 0,1% (Одна десятая) процента от суммы кредита за каждый такой случай.
4.4. Заемщик несет ответственность перед Банком по надлежащему исполнению настоящего договора всем принадлежащим ему на праве собственности имуществом, включая денежные средства, находящиеся на его банковских счетах.
4.5. Судебные и иные расходы, связанные с взысканием задолженности по кредитному договору, а также убытки, причиненные неисполнением настоящего договора, возмещаются Заемщиком в полной сумме сверх неустойки.
V. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
5.1. Стороны обязуются сохранять конфиденциальность относительно содержания настоящего договора, а также любой информации и данных, предоставляемых каждой из сторон в связи с использованием настоящего Договора, не разглашать третьим лицам эту информацию без предварительного согласования с другой Стороной за исключением случаев предусмотренных законодательством Российской Федерации. Условия конфиденциальности не распространяются на общедоступную информацию.
5.2. Банк и Заемщик оперативно рассматривают ход выполнения настоящего Договора и принимают конкретные меры по устранению вскрытых недостатков.
5.3. Все споры и разногласия, вытекающие из настоящего договора рассматриваются путем переговоров. При не достижении урегулирования спор передается на разрешение в Арбитражный суд города Москвы.
5.4. Настоящий договор вступает в силу с даты подписания и действует до полного выполнения сторонами обязательств по договору.
5.5. Все дополнительные соглашения к настоящему договору действительны в случае, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями сторон.
5.6. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.
VI. МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
| Банк: | Заемщик: |
| Закрытое акционерное общество "Международный акционерный банк" | ___________________________________ |
| Российская Федерация, г. Москва. Адрес: 125167 Москва, Ленинградский пр-т, д.37, к.12, Код БИК 044525832, к/с 30101810000000000832, ИНН 7703025925. | Местонахождение:___________________ Почтовый адрес:_____________________ Р/с___________________________в_________________________, ИНН__________ |
| Банк | Заемщик: |
| Вице-президент________/_____________/ | Генеральныйдиректор ____________/____________/ |
Гл.бухгалтер _________/_________________/ |
Гл.бухгалтер __________/____________/ |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Журнал хозяйственных операций по учету получения кредитов и займов
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Документы, являющиеся основанием для отражения операции в бухгалтерском учете | Корреспонденция счетов | |
| Д-т | К-т | |||
| 1 | В кассу поступили средства от заимодавца | Приходной кассовый ордер (КО-1) | 50 | 66,67 |
| 2 | На расчетный счет поступили средства от заимодавца (зачислен кредит банка) | Выписка по расчетному счету Платежное поручение | 51 | 66,67 |
| 3 | Осуществлены расходы за счет займа (кредита) | Документы, подтверждающие исполнение обязательства третьим лицом (заимодавцем) | 66,67 | |
| оплачен счет поставщика (подрядчика, исполнителя), перечислен аванс, произведена предоплата поставщику (подрядчику, исполнителю) | Бухгалтерская справка | 60 | 66,67 | |
| возвращен полученный ранее от покупателя аванс | 62 | |||
| погашена задолженность перед кредиторами, возникшая по иным основаниям | 76 | 66,67 | ||
| 4 | Оформлена новация существующего долга в заемное обязательство | Соглашение о новации Бухгалтерская справка | 60,62,76 | 66,67 |
| Учет операций по займам, удостоверенным простыми векселями заемщика | ||||
| 5 | Выдан вексель, удостоверяющий обязательство предприятия (векселедателя) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока ранее полученные взаймы денежные суммы | Документ, подтверждающий передачу заимодавцу векселя | 66,67 | 66 "Векселя выданные" 67 "Векселя выданные" |
| 6 | Получены по договору займа (с выдачей векселя) денежные средства в кассу (на фактически полученную сумму займа) | Приходной кассовый ордер (КО-1) Документ,подтверждающий передачу заимодавцу векселя | 50 | 66 (67) "Векселя выданные" |
| 7 | Получены по договору займа (с выдачей векселя) денежные средства на расчетный счет (на фактически полученную сумму займа) | Выписка по расчетному счету Платежное поручение или извещение Документ, подтверждающий передачу заимодавцу векселя | 51 | 66 "Векселя выданные" 67 "Векселя выданные" |
| 8 | Оформлена новация существующего долга в заемное обязательство, удостоверенное векселем | Бухгалтерская справка Документ, подтверждающий передачу заимодавцу векселя (например, акт приемки-передачи векселя) | 60,62,76 | 66 "Векселя выданные" 67 "Векселя выданные" |
| 9 | Получены денежные средства от инвесторов в оплату облигаций, размещаемых путем подписки, в сумме, превышающей их номинальную стоимость: | Выписка по расчетному счету Платежное поручение Бухгалтерская справка или Документ, содержащий информацию об итогах размещения облигаций посредником (андеррайтером) Бухгалтерская справка | ||
| на сумму, меньшую из двух величин: цены размещения облигаций и их номинальной стоимости | 51 (76) | 66 "Обязатель-ства по облигациям", 67 "Обязатель-ства по облигациям" | ||
| на разницу между ценой размещения облигаций и их номинальной стоимостью | 51 (76) | 98.1 | ||
| 10 | Списана часть разницы между ценой размещения облигации и ее номинальной стоимостью (списание указанной разницы производится равномерно в течении срока обращения облигации) | Бухгалтерская справка | 98.1 | 91.1 |
| 11 | Получены денежные средства от инвесторов в оплату облигаций, размещаемых путем подписки в сумме, меньшей их номинальной стоимости: | Выписка по расчетному счету Платежное поручение Бухгалтерская справка или Документ, содержащий информацию об итогах размещения облигаций посредником (андеррайтером) Бухгалтерская справка | ||
| на номинальную стоимость облигаций | 51 | 66 (67) "Обязатель-ства по облигациям" | ||
| на разницу между ценой размещения облигаций и их номинальной стоимостью | 91.2 или 97 | 66 (67) "Обязатель-ства по облигациям" | ||
Должник вправе потребовать у кредитора составления документа (акта сверки расчетов, письма и др.), подтверждающего, что исполнение обязательства было принято им у третьего лица. Документом, подтверждающим исполнение обязательства третьим лицом, может быть также подтверждение банка о перечислении третьим лицам денежных средств на счет кредитора (копия платежного документа, заверенная банком) и др.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Журнал хозяйственных операций, связанных с учетом затрат по обслуживанию кредитов и займов
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Документы, являющиеся основанием для отражения операции в бухгалтерском учете | Корреспонденция счетов | |
| Д-т | К-т | |||
| 1 | Отражены дополнительные затраты, связанные с получением займов и кредитов: | |||
| на сумму признанных в бухгалтерском учете расходов в качестве операционных | Документы, подтверждающие произведенные расходы | 91.2 | 60 (76) | |
| на сумму признанных в бухгалтерском учете расходов по обслуживанию займов и кредитов, учтенных в составе дебиторской задолженности¹ | Документы, подтверждающие произведенные расходы | 60 "Затраты по займам и кредитам"² | 60 (76) | |
| на сумму НДС, предъявленную контрагентом | Счет-фактура | 19 | 60 (76) | |
| 2 | Начислены проценты по займам и кредитам и: | Бухгалтерская справка | ||
| учтены в составе операционных расходов | 91.2 | 66, 67 | ||
| включены в первоначальную стоимость инвестиционных активов до даты принятия их к учету (вводу в эксплуатацию) в качестве объекта основных средств | 08, 07 | 66, 67 | ||
| отнесены на увеличение дебиторской задолженности | 60 "Затраты по займам и кредитам" | 66, 67 | ||
| 3 | Включены в стоимость материально-производственных запасов затраты по обслуживанию займов и кредитов, учтенные ранее в составе дебиторской задолженности | Бухгалтерская справка | 10, 41, 15 | 60 "Затраты по займам и кредитам" |
| 4 | Отражены дополнительные расходы, связанные с получением займа, оформленные векселем: | |||
| на сумму признанных в бухгалтерском учете расходов в качестве операционных | Документы, подтверждающие произведенные расходы | 91.2 | 60 (76) | |
| на сумму признанных в бухгалтерском учете расходов по обслуживанию займов и кредитов, учтенных в составе дебиторской задолженности | Документы, подтверждающие произведенные расходы | 60 "Затраты по займам и кредитам" | 60 (76) | |
| на сумму НДС, предъявленную контрагентом | Счет-фактура | 19 | 60 (76) | |
| 5 | Начислены проценты (дисконт) по векселю и: | Бухгалтерская справка | ||
| учтены в составе операционных расходов | 91.2 | 66 (67) "Векселя выданные" | ||
| учтены в составе расходов будущих периодов | 97 | 66 (67) "Векселя выданные" | ||
| включены в первоначальную стоимость инвестиционных активов до даты приянтия их к учету (вводу в эксплуатацию) в качестве объекта основных средств | 08, 07 | 66 (67) "Векселя выданные" | ||
| 6 | Списаны дополнительные расходы, учтенные в составе дебиторской задолженности в течении срока погашения заемных обязательств | Бухгалтерская справка | 91.2 | 60 "Затраты по займам и кредитам" |
| 7 | Включены суммы процентов или дисконта, учтенные ранее, как расходы будущих периодов, в составе операционных расходов | Бухгалтерская справка | 91.2 | 97 |
| 8 | Отражены дополнительные расходы эмитента, возникающие на различных этапах процедуры эмиссии облигаций | |||
| на сумму признанных в бухгалтерском учете расходов в качестве операционных | Документы, подтверждающие произведенные расходы | 91.2 | 60 (76) | |
| на сумму признанных в бухгалтерском учете расходов в составе дебиторской задолженности | Документы, подтверждающие произведенные расходы | 60 "Затраты по займам и кредитам"³ | 60 (76) | |
| на сумму НДС, предъявленную контрагентом | Счет-фактура | 19 | 60 (76) | |
| 9 | Начислены проценты по облигациям: | Бухгалтерская справка | ||
| учтены в составе операционных расходов | 91.2 | 66 (67) "Облигации" | ||
| учтены в составе расходов будущих периодов | 97 | 66 (67) "Облигации" | ||
| включены в первоначальную стоимость инвестиционных активов до даты принятия их к учету (вводу в эксплуатацию) в качестве объекта основных средств | 08, 07 | 66 (67) "Облигации" | ||
| 10 | Списаны дополнительные расходы, учтенные ранее в составе дебиторской задолженности, в течении срока обращения облигации | Бухгалтерская справка | 91.2 | 60 "Затраты по займам и кредитам" |
| 11 | Включены причитающиеся заимодавцу суммы процентов или дисконта по облигациям, учтенные ранее как расходы будущих периодов, в составе операционных расходов | Бухгалтерская справка | 91.2 | 97 |
| 12 | Начислен налог на операции с ценными бумагами; расходы по оплате налога учтены в составе прочих расходов предприятия | Бухгалтерская справка Выписка по расчетному счету Платежное поручение | 91.2, 68 | 68 51 |
В случае если организация использует заемные средства для осуществления предварительной оплаты материально-производственных запасов, других ценностей, работ, услуг или выдачи авансов и задатков в счет их оплаты.Данный аналитический счет к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" не предусмотрен Планом счетов и Инструкцией по его применению.Корреспонденция счетов по дебету счета 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" и кредиту счетов 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" не предусмотрена Планом счетов бухгалтерского учета и Инструкцией по его применению.
8-09-2015, 13:11