Бизнес план ООО Бансес

width=95 valign=top>1314,7 3. Яйца, шт. 600 1,2 719,57 1200 1,44 1728,0 4. Маргарин 28,2 20,0 564,9 56,4 24,0 1353,6 5. Дрожжи 2,1 14,0 29,4 4,2 16,8 70,6 6. Повидло 5,56 25,0 138,9 11,12 30,0 333,6 7. Творог 12,75 20,0 255,0 25,5 24,0 612,0 8. Сырная масса 9,9 30,0 297,0 19,8 36,0 712,8 9. Молоко сгущен. 10,74 23,0 247,0 21,48 27,6 592,8 10. Орехи 3,6 25,0 90,2 7,2 30,0 216,0 11. Соль 2,23 2,0 4,46 4,46 2,4 10,7 12. Ванилин 0,098 70,0 6,9 0,196 84,0 16,46 13. Уксусная кисл. 0,07 25,0 1,7 1,14 30,0 34,2 14. Лимонная кисл. 0,02 75,0 1,6 0,04 90,0 3,6 15. Сода 0,03 8,0 0,2 0,06 9,6 0,57 16. Амегоний 0,019 200,0 3,95 0,038 240,0 9,12 17. Разрыхлитель 0,026 200,0 5,2 0,052 240,0 12,48 18. Мак 5,5 30,0 165,0 11,0 36,0 396,0 19. Масло растит. 1,43 12,0 17,2 2,86 14,4 41,2 Итого 348,9 - 4474,7 697,8 - 10767,3 20. Упаковка 1,4 25,0 35,0 2,8 30,0 84,0 21. Этикетка 2800 0,002 5,6 5600 0,03 13,4 Итого - - 40,6 - - 97,4

 

          Стоимость переходящего запаса (норматив оборотных средств) определяется по формуле:

, где

Т - стоимость переходящего запаса, руб.;

Q - стоимость сырья, материалов, руб.;

М – норма переходящего запаса, дней;

Д – число дней планируемого периода.

          Норматив оборотных средств определяется на сырье, материалы и упаковку при норме переходящего запаса – 7 дней.

          Далее рассчитаем потребность в персонале и заработной плате.

                                                                                                Таблица 3.9.

Потребность в персонале и зарплате.

Наименование категорий работников

2002 год

2003 год

Потр.

чел.

Ежемес.

з/п, руб.

затраты

на з/п руб.

Начисл-ение на з/п, руб.

Потр.

чел.

Ежемес.

з/п, руб.

затраты

на з/п руб.

Начисл.

 на з/п, руб.

1. Рабочие основного производства

- кондитер

4 1500,0 36000 12924,0 6 1800,0 129600,0 46526,4

2. Вспомогат. работники:

- водитель

- грузчик

- приемщик

заказов

- упаковщик

- уборщик

1

1

1

2

1

1000,0

800,0

1000,0

1000,0

600,0

6000

4800

6000

12000

3600

2154,0

1723,2

2154,0

4308,0

1292,4

1

2

1

2

1

1200,0

960,0

1200,0

1200,0

720,0

14400,0

23040,0

14400,0

28800,0

8640,0

5169,6

8271,4

5169,6

10339,2

3101,7

3. Специалисты и служащие

- заведующий производством

- бухгалтер

1

1

2000,0

2000,0

12000

12000

4308

4308

1

1

2400,0

2400,0

28800,0

28800,0

10339,2

10339,2

4. Директор 1 3000,0 18000 6462 1 3600,0 43200,0 15508,8
Итого 13 110400 39633,6 16 319680,0 114765,1

          Калькуляционные статьи себестоимости заполняются на основе результатов, полученных в предыдущих таблицах и дополнительных расчетов.

          Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии и тарифной ставки за 1 кВт.

2002 год – 43,9 кВт/час х 12 ч. х 180 дн. Х 0,91 руб. = 86289,8 руб.

2003 год – 75 кВт/час х 12 ч. х 360 дн. Х 1,09 руб. = 353160,0 руб.

(тарифная ставка за 1 кВт в 2003 г. рассчитана с учетом индекса цен – 1,2).

          Стоимость упаковки (пищевая пленка + этикетка) рассчитана из расхода на единицу изделия и цены за единицу пленки и этикетки:

2002 год – 1,4 шт. х 180 дн. х 25 руб. + 5,6 руб. х 180 дн. = 7308 руб.

2003 год – 2,8 шт. х 360 дн. х 30 руб. + 13,4 руб. х 360 дн. = 35078,4 руб.

          Затраты на ремонт были установлены в размере 2% от балансовой стоимости ОФ в год и составили:

2002 год – 62060 х 2% = 1241,2 руб.;

2003 год  (с учетом инфляции) – 62060 х 2% х 1,2 = 1489,4 руб.

          Потребность в персонале и зарплате представлены в таблице 3.9.

          Плата за воду и очистку воды была исчислена исходя из потребности ее и расценки за 1 м³ воды и составила в 2002 году – 45 м³/мес. х 6 мес. х (8,77+1,55) руб. = 2786,4 руб.; в 2003 году (с учетом инфляции) – 77м³/мес. х 12 мес. х  12,4руб. = 11457,6 руб.

          Сумма амортизационных отчислений была исчислена исходя их средней ставки амортизационных отчислений  на полное восстановление ОФ в размере 20% от балансовой стоимости ОФ и составила в 2002 г. – 62060х20%=12412 руб.; в 2003 г. – 62060х12%= 12412 руб.

          Отчисления в дорожные фонды рассчитаны из ставки 1% выручки без НДС, определенной по среднерыночной цене – 2,6 руб./шт. и объема производства: 2002 год – 504000 шт. х 2,6 х 1% = 13104 руб.; с учетом индекса цен в 2003 г. составят – 2016000 шт. х 3,12 руб./шт. х 1% = 62899,2 руб.

          Арендная плата за производственное помещение (50м²) и офис (17,5м²) исчислена из площади помещений и арендных ставок за 1м²помещений. Аренда автомобиля – 1000 руб./мес.

2002 г. – ((50+17,5)м² х 80 руб./м² + 1000 руб./мес.) х 6 мес. = 38400 руб.;

2003 г. – (67,5м² х 96 руб./м² + 1200 руб./мес.) х 12 мес. = 92160 руб. (с учетом инфляции).

          Прочие затраты состоят из затрат на отопление помещений, рассчитанных из количества потребляемой тепловой энергии за месяц при отопительном сезоне 6 месяцев и цены за 1 Гкал; затрат на освещение помещения; затрат на топливо для автомобиля; затрат на уплату страховых платежей, из расчета, согласно договору страхования имущества, 0,5% от стоимости застрахованного имущества; управленческих расходов и расходов на моющие средства.

В 2002 году прочие расходы составят: (0,6 Гкал х 248 руб./ Гкал х 3 мес.) + (200 кВт/мес. х 6 мес. х 0,91 руб.) + (1050 руб. х 6 мес.) + (62060 х 0,5% : 2) + 875 руб. + 150 руб. = 9018,6 руб.;

В 2003 г. – (0,6 Гкал х 297,6 руб./Гкал х 6 мес.) + (200 кВт х 12 мес. х 1,09 руб./кВт) + 1260 руб. х 12 мес.) + (62060 х 0,5% х 1,2) + 2100 руб. + 360 руб. = 21639,8 руб.

          Налог на имущество был рассчитан из среднегодовой стоимости ОФ и ставки налога 2%:

2002 г.:

2003 г.:

Целевые сборы (налог на милицию) рассчитываются из ставки налога в размере 3% к размеру годового фонда зарплаты, рассчитанного из минимальной зарплаты одного среднесписочного работника:

На 2003 г. целевые сборы индексируются пропорционально росту цен и предполагается увеличение ММОТ; в 2002 г. – 13 чел. х 100 руб. х 6 мес. х 3% = 234 руб.; 2003 г. – 16 чел. х 120 руб. х 12 мес. х 3% = 691,2 руб.

          Налог на прибыль был определен исходя из ставки налога 35% налогооблагаемой прибыли и ставки в 2002 г. – 217497,3 руб. х 35% = 76124,1 руб.; в 2003 г. – 920630,9 руб. х 35% = 322220,8 руб.

ЕСН исчисляется их ставки налога 35,6% + 0,3% от заработной платы работника.

                                                                                               


                                                                                                Таблица 3.10.

Калькуляция себестоимости (руб.)

 

Показатели

2002 год

2003 год

При V производства–

504000 шт.

При V производства -

2016000 шт.

на единицу продукции

всего

на единицу продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) 2,65 1337580,0 2,87 5788080,0

2.     Себестоимость.

2.1. Сырье и материалы.

2.2. Электроэнергия на технологические цели.

2.3. Затраты на оплату.

2.4. Начисления на заработанную плату.

2.5. Амортизация.

2.6. Налоги в дорожные фонды.

2.7. Арендная плата.

2.8. Затраты на ремонт.

2.9. Плата за воду.

2.10. Прочие затраты.

1,6

0,17

0,22

0,08

0,025

0,026

0,076

0,002

0,006

0,018

805446,0

86209,8

110400,0

39633,6

12412,0

13104,0

38400,0

1241,2

2786,4

9018,6

1,9

0,175

0,16

0,056

0,006

0,03

0,046

0,0007

0,006

0,01

3876298,0

353160,0

319680,0

114763,1

12412,0

62899,2

92160

1489,4

11457,6

21639,8

Полная себестоимость

(Итого по разделу 2)

2,2 1118731,6 2,4 4865889,1

3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности.

3.1. Налог на имущество.

3.2.


3-11-2013, 01:44

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7
Разделы сайта