Таблица 3.14.
Доходы и затраты. (руб.)
|
№ |
Показатели |
2002 год |
2003 год |
| 1. | Доходы (выручка) от реализации (без НДС) | 1337580,0 | 5788080,0 |
| 2. | Полная себестоимость – всего | 1118731,6 | 4865889,1 |
| В том числе: условно – переменные затраты | 904839,8 | 4292287,2 | |
| условно – постоянные затраты | 213891,8 | 573601,9 | |
| 3. | Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности | 1351,1 | 1560,04 |
| 4. | Балансовая прибыль | 217497,3 | 920630,9 |
| 5. | Налог на прибыль | 76124,1 | 322220,8 |
| 6. | Чистая прибыль | 141373,2 | 598410,1 |
| 7. | Рентабельность продукции | 12,6 | 12,3 |
| Рентабельность продаж | 10,6 | 10,3 |
Таблица 3.15.
Финансовый план на 2002 год
(баланс доходов и расходов)
| Источники средств |
При- быль |
Амортизация |
Отчисления от себе- стоимо-сти |
Прочие доходы |
Креди-ты банка | Фонд потре-бления | Фонд накопле-ния | Итого |
|
Направления средств |
||||||||
| 1. Платежи в бюджет | ||||||||
| - налог на прибыль | 76124,1 | х | х | х | х | х | 76124,1 | |
| - налог на имущество | х | х | х | 1117,1 | х | х | х | 1117,1 |
| - плата за пользование водными ресурсами | х | х | 2786,4 | х | х | х | х | 2786,4 |
| - налог на добавленную стоимость | х | х | х | 267516 | х | х | х | 267516,0 |
| - целевые сборы на содержание правоохранительных органов | х | х | х | 234,0 | х | х | х | 234,0 |
| 2. Арендная плата | 38400,0 | х | х | 38400,0 | ||||
| 3. Погашение ссуд банка | х | х | х | х | х | - | ||
| 4. Капитальные вложения | х | х | х | х | х | 62060,0 | 62060,0 | |
| 5. Прирост оборотных средств | х | х | х | х | х | - | ||
| 6. Налоги в дорожные фонды | х | х | 13104,0 | х | х | х | х | 13104,0 |
| 7. Расходы на социально – культурные мероприятия | х | х | х | - | ||||
| 8. Отчисления в фонд потребления | 14137,3 | х | х | х | х | 14137,3 | ||
| 9. Отчисления в фонд накопления | 127235,9 | 12412 | х | 139647,9 | ||||
| 10. ЕСН | х | х | 39633,6 | х | х | х | 39633,6 | |
|
11. Неиспользо- ванные остатки фонда потребления на конец периода |
х | х | х | х | х | 14137,3 | 14137,3 | |
|
12. Неиспользо- ванные остатки фонда накопления на конец периода |
х | х | х | х | х | 115767,9 | 115767,9 | |
| 13. Уплата процентов за краткосрочный кредит | х | х | х | - | ||||
| 14. Уплата процентов за долгосрочный кредит | х | х | х | х | х | - | ||
| 15. Прочие затраты на производство продукции | 1012395,6 | 1012395,6 | ||||||
| Итого | 217497 | 12412,0 | 1106319,6 | 268867,1 | - | 14137,3 | 139647,9 | 1758881,2 |
Финансовый план в виде «шахматки» на 2002 год (таблица 3.15) подтверждает правильность учета источников средств и их использование по направлениям, поскольку сумма итогов по горизонтали в размере 1758881,2 руб. равняется сумме итогов по вертикали.
Оценка финансово – экономической деятельности предприятия на планируемый период осуществлена на основе баланса активов и пассивов предприятия.
Таблица 3.16.
Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (на конец года).
| Актив | 2002 год | 2003 год | Пассив | 2002 год | 2003 год |
|
1. Внеоборотные активы 1.1. Основные фонды по балансовой стоимости 1.2. Амортизация 1.3. Основные фонды по остаточной стоимости |
62060,0 12412,0 49648,0 |
62060,0 24824,0 37236,0 |
4. Капитал и резервы 4.1. Уставной фонд 4.2. Специальные фонды (фонд накопления) 4.3.Нераспределен-ная прибыль |
100000 115767,9 - |
100000 624600,1 - |
| Итого по разделу 1 | 49648,0 | 37236,0 | Итого по разделу 4 | 215767,9 | 724600,1 |
|
2. Оборотные активы 2.1. Запасы 2.2. Дебиторская задолженность 2.3. Денежные средства - всего |
31607,1 198298,4 |
76053,2 805121,6 |
5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту) | - | - |
|
В том числе - касса - счета в банках |
1785,4 196515,0 |
3858,7 801262,9 |
|||
| Итого по разделу 2 | 229905,5 | 881174,8 | Итого по разделу 5 | - | - |
| 3. Убытки |
6. Краткосрочные пассивы 6.1. Кредиторская задолженность: - поставщикам - по оплате труда - задолженность пред бюджетом - прочие кредиторы 6.2. Фонд потребления |
1438,2 7501,7 29240,1 - 14137,3 |
2943,0 10861,1 64823,1 - 73978,3 |
||
| Итого по разделу 3 | - | - | Итого по разделу 6 | 52317,3 | 152605,5 |
| Итого по разделам 1,2,3 | 279553,5 | 918410,8 | Итого по разделам 4,5,6 | 268085,2 | 877205,6 |
| «Пробка» | - | - | «Пробка» | 11468,3 | 41205,9 |
| Баланс | 279553,5 | 918410,8 | Баланс | 279553,5 | 918410,8 |
Размер денежных средств в кассе планируется на уровне 20% однодневной выручки (с НДС) и в 2002 году составят – 1785,4 руб. (1605096,0х20%:180 дн.), а в 2003 году – 3858,7 (6945696х20%:360 дн.).
Планируемый рост объемов производства в 2003 году на требует увеличения затрат на приобретение новых основных фондов, что ведет к сокращению первого раздела баланса. А при составлении раздела 6 определен на уровне минимальной кредиторской задолженности. «Пробка» требует специальных расчетов, которые можно выполнить только для действующего предприятия. А так как предприятие вновь образованно, Таким образом «пробка» будет выходить отдельной статьей в размер валюты баланса.
Для оценки финансово – экономической деятельности предприятия рассчитаем коэффициенты финансово - экономической деятельности (таблица 3.17.).
Таблица 3.17.
Финансово – экономические результаты деятельности предприятия.
|
Показатели |
2002 год |
2003 год |
|
Коэффициенты ликвидности - коэффициент абсолютной ликвидности - коэффициент покрытия баланса |
3,8 4,4 |
5,3 5,8 |
Продолжение
|
Показатели |
2002 год |
2003 год |
| Коэффициент финансовой устойчивости |