0,0021
0,0005
1117,1
234,1
0,0004
0,0003
868,84
691,2
Таблица 3.11.
Себестоимость и цена единицы изделия каждого вида продукции (руб.)
|
Наименование изделия |
2002 год |
2003 год |
||||||||
|
Кол. шт. |
Себестоимость |
Цена изел. руб. |
Всего руб.
|
Кол. шт. |
Себестоимость |
Цена изел. руб. |
Всего руб. |
|||
|
Сырья руб. |
Издел. руб. |
Сырья руб. |
Издел. руб. |
|||||||
| 1. Ватрушка с повидлом | 300 | 0,76 | 1,38 | 1,7 | 510,0 | 600 | 0,91 | 1,4 | 1,7 | 1020 |
| 2. Ватрушка с творогом | 300 | 0,72 | 1,34 | 1,6 | 480,0 | 600 | 0,86 | 1,35 | 1,6 | 960,0 |
| 3. Пирожное «Меренги» | 200 | 2,7 | 3,32 | 3,9 | 780,0 | 400 | 3,24 | 3,73 | 4,4 | 1760 |
| 4. Пирожное «Варшавское» | 250 | 1,54 | 2,16 | 2,6 | 650,0 | 500 | 1,85 | 2,34 | 2,8 | 1400 |
| 5. Пирожное «Краковское» | 250 | 1,4 | 2,02 | 2,4 | 600,0 | 500 | 1,68 | 2,17 | 2,6 | 1300 |
| 6. Рулет «Мак» | 100 | 2,9 | 3,52 | 4,2 | 420,0 | 200 | 3,48 | 3,97 | 4,7 | 940,0 |
| 7. Рулет «Мак» глазированный | 120 | 3,7 | 4,32 | 5,2 | 624,0 | 240 | 4,4 | 4,89 | 5,8 | 1392 |
| 8. Плюшка «Московская» | 180 | 1,03 | 1,65 | 1,9 | 342,0 | 360 | 1,24 | 1,73 | 2,1 | 756,0 |
| 9. Пирожное «Эклер» | 350 | 1,2 | 1,82 | 2,2 | 770,0 | 700 | 1,44 | 1,93 | 2,3 | 1610 |
| 10. Хачатури с сыром | 300 | 2,29 | 2,91 | 3,5 | 1050 | 600 | 2,75 | 3,24 | 3,9 | 2340 |
| 11. Хачатури с творогом | 250 | 2,1 | 2,72 | 3,3 | 825,0 | 500 | 2,5 | 3,0 | 3,6 | 1800 |
| 12. Булочка «Молочная» | 200 | 0,98 | 1,6 | 1,9 | 380,0 | 400 | 1,2 | 1,89 | 2,0 | 800,0 |
| Итого | 2800 | - | - | - | 7431 | 5600 | - | - | - | 16078 |
Начальная цена на выпускаемую продукцию определялась по калькуляции себестоимости с учетом цены за данный вид продукции на местном рынке.
3.5. Финансовый план.
Этот раздел бизнес – плана включает следующие расчеты:
- распределение чистой прибыли (таблица 3.12.);
- баланс денежных средств (таблица 3.13.);
- доходы и затраты (таблица 3.14.);
- финансовый план предприятия на 2002 год (таблица 3.15.);
- расчет даты, когда проект начнет приносить прибыль;
- прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (таблица 3.16.);
- показатели планируемой финансово - экономической деятельности предприятия (таблица 3.17.).
Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли.
Таблица 3.12.
Распределение чистой прибыли (руб.)
(планирование средств фондов накопления и потребления)
|
№ |
Показатели |
2002 год |
2003 год |
|
Фонд накопления |
|||
| 1. | Чистая прибыль | 141373,2 | 598410,1 |
| 2. | Источники формирования средств фонда накопления | ||
| 2.1. | Остатки средств фонда на начало планируемого периода | - | 77587,9 |
| 2.2. | Амортизационные отчисления | 12412,0 | 12412,0 |
| 2.3. | Отчисления от чистой прибыли | 127235,9 | 538569,1 |
| 2.4. | Прирост устойчивых пассивов | 38180,0 | 40447,2 |
| 2.5. | Долгосрочный кредит банка | - | - |
| 3. | Всего источников | 177827,9 | 669016,2 |
| 4. | Направления использования средств фонда накопления | ||
| 4.1. | Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом | - | - |
| 4.2. | Затраты на приобретения основных фондов | 62060,0 | - |
| 4.3. | Затраты на прирост оборотных средств | - | 44446,1 |
| 4.4. | Погашение долгосрочного кредита банка | - | - |
| 5. | Всего затрат | 62060,0 | 44446,1 |
| 6. | Излишек средств | 115767,9 | 624600,1 |
| 7. | Недостаток средств | - | - |
|
№ |
Показатели |
2002 год |
2003 год |
|
Фонд потребления |
|||
| 1. | Чистая прибыль | 141373,2 | 598410,1 |
| 2. | Источники формирования средств фонда потребления | ||
| 2.1. | Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода | - | 14137,3 |
| 2.2. | Отчисление от чистой прибыли | 14137,3 | 59841,0 |
| 2.3. | Прочие поступления | - | - |
| 2.4. | Фонд оплаты труда | 110400,0 | 319680,0 |
| 3. | Всего источников | 124537,3 | 393658,3 |
| 4. | Направления использования средств фонда потребления | ||
| 4.1. | Оплата труда | 110400,0 | 319680,0 |
| 4.2. | Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников | - | - |
| 4.3. | Социальные и трудовые выплаты работникам | - | - |
| 4.4. | Премирование | - | - |
| 5. | Всего затрат | 110400,0 | 319680,0 |
| 6. | Излишек средств | 14137,3 | 73978,3 |
| 7. | Недостаток средств | - | - |
Размер устойчивых пассивов (нормальная кредиторская задолженность) включает сумму по оплате труда в размере 9 дней (зарплата планируется к выдаче 10-го числа); задолженность бюджету (средняя продолжительность задолженности – 15 дней) и поставщикам (за электроэнергию) – 3 дня:
В 2002 году составит:
((110400+39633,6)х9:180дн.)+((13104+2786,4+1351,1+76124,1+257516)х 15дн.:180дн.))+(86289,8х3дн.:180дн.)=38180 руб.
В 2003 году составит:
((319680+114763,1)х9дн.:360дн.)+((62899,2+11457,6+1560,04+322220,8+
1157616х15дн.:360дн.)+(353160х3дн.:360дн.)=78627,2 руб.
Прирост устойчивых пассивов в 2002 году составит 38180 руб. (38180-0), а в 2003 году – 40447,2 руб. (78627,2-38180,0).
Достаточность денежных средств предприятия для осуществления проекта в течение 1,5 лет подтверждает положительный баланс денежных средств (таблица 3.13.).
Таблица 3.13.
|
№ |
Показатели |
на 01.07.2002 г. |
на 01.01.2003 г. |
на 01.01.2004 г. |
| 1. | Денежные средства на начало года | 100000,0 | 6332,9 | 198298,4 |
| 2. | Денежные поступления: | |||
| выручка от продажи с НДС | - | 1605096,0 | 6946696 | |
| кредиты | - | - | - | |
| прирост устойчивых пассивов | - | 38180,0 | 40447,2 | |
| 3. | Всего поступлений | 100000,0 | 1649608,9 | 7184441,6 |
| 4. | Платежи на сторону: | |||
| затраты на производство продукций без амортизации | - | 1106319,6 | 4853477,1 | |
| уплата налогов, относимых на финансовый результат | - | 1351,1 | 1560,04 | |
| затраты на приобретение основных средств | 62060,0 | - | - | |
| уплата процентов за кредит | - | - | - | |
| норматив оборотных средств | 31607,1 | - | - | |
| прирост оборотных средств | - | - | 44446,1 | |
| погашение кредита | 3-11-2013, 01:44 Разделы сайта |