Правовое положение коммерческих банков на территории России

ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

НА ТЕРРИТОРИИ РОССИИИ

ПОРЯДОК УЧРЕЖДЕНИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение____________________________________________ 3

Глава 1. Возникновение банковской деятельности______ 5

1.Из истории банковского дела____________________ 5

2.Появление банков на территории России__________ 7

Глава 2. Сущность, правовые основы организации и дея­тельности коммерческих банков______________ 10

1.Сущность коммерческого банка, специфика его как предприятия____________________________________ 10

2.Банковская система России______________________ 13

3.Порядок создания и регистрации коммерческих банков_________________________________________ 15

4.Банковские операции и сделки___________________ 19

5.Ресурсы коммерческого банка____________________ 21

6.Организационная структура коммерческого банка__ 25

7.Порядок открытия банками филиалов, дочерних бан-

ков и представительств_________________________ 28

8.Ликвидация коммерческих банков_________________ 31

9.Ответственность коммерческих банков____________ 33

Глава 3. Регулирование деятельности коммерческих банков_____________________________________ 37

1.Централизованное управление деятельностью ком­мерческих банков_______________________________ 37

2.Обязательные экономические нормативы для коммер­ческих банков__________________________________ 39

3.Надзор и аудиторский контроль за деятельностью коммерческих банков____________________________ 43

Заключение__________________________________________ 50

ВВЕДЕНИЕ

Основой успешного проведения всех экономических реформ являет­ся хорошо функционирующее устойчивое денежное обращение. Именно оно позволяет реализовывать связи между всеми участниками и составными частями хозяйственного организма. Коммерческие банки же - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой, грамотной деятельности коммерческих банков зависит в решаю­щей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Становление российских коммерческих банков - дело трудное, путь их развития тернист, извилист. Остро не хватает хорошо подго­товленных кадров, нет четкого представления о наиболее приемлемых организационных формах. Работа в новых банках требует коренной лом­ки сложившейся психологии, стереотипов мышления, овладения методами цивилизованной предприимчивости.

Формирование рыночных отношений в экономике России оказывает кардинальное воздействие на развитие коммерческих банков, изменяет сложившуюся систему банков в стране, способствует созданию новых банковских учреждений. Переход к рынку уже сегодня способствует расширению спроса на банковские услуги как со стороны населения, так и со стороны юридических лиц. Появление значительного числа имущественно обособленных хозяйствующих субъектов - акционерных об­ществ, обществ с ограниченной ответственностью, малых предприятий, кооперативов и других - создает дополнительный спрос на услуги ком­мерческих банков, включая привлечение временно свободных денежных средств предприятий на депозитные счета, кредитование клиентов, расчетно-кассовое обслуживание.

Цель данного дипломного сочинения состоит в том, чтобы на ос­нове теоретического анализа и обобщения материалов практики, с ис­пользованием соответствующих нормативных актов исследовать пробле­му, связанную с определением правового положения коммерческих бан­ков на территории России. Для достижения намеченной цели были поставлены следующие конкретные задачи:

- охарактеризовать коммерческий банк как субъект хозяйственной деятельности;

- сравнить коммерческий банк и предприятие, найти общее между ними и различия;

- определить место коммерческих банков в банковской системе;

- проанализировать практику создания и ликвидации коммерческих

банков ;

- определить содержание банковских операций, выделить их осо­бенности;

- рассмотреть вопросы взаимодействия Центрального банка России и коммерческих банков;

- представить выводы и рекомендации по совершенствованию нор­мативного регулирования деятельности коммерческих банков на терри­тории России.

Новизна дипломного сочинения определяется тем, что с переходом страны на новые условия хозяйствования существенно изменилась структура банковских учреждений, значительная роль в которой стала принадлежать коммерческим банкам. Без достаточно глубокого изучения сущности, назначения и деятельности коммерческих банков, их право­вого положения не может быть достигнуто нормальное функционирование данных хозяйствующих субъектов, что может оказать существенное вли­яние на формирование рыночной экономики России.

Практическая значимость данной работы определяется ее направ­ленностью на решение вопросов связанных с правовым статусом коммер­ческих банков. Данная работа поможет предпринимателям разобраться в специфике банка как хозяйствующего субъекта, порядке создания и ликвидации коммерческого банка, формах и методах банковского обслу­живания, особенностях взаимоотношений Центрального банка России с коммерческими банками.

ГЛАВА 1

ВОЗНИКНОВЕНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Из истории банковского дела

Банковское дело появилось тысячи лет назад. О банковских учреж­дениях у древних евреев, персов и индусов сведения практически от­сутствуют (интересно, что пятикнижие Моисея строго воспрещало про­центные сделки, что препятствовало их развитию у древних евреев). Ученые утверждают что простые формы банковского дела - сбережение, обмен валюты, кредитование - зародились у ассирийцев, вавилонян и древних греков, в основном в связи с торговлей. В Вавилоне в 7-5 в.в. до нашей эры существовало два крупных банкирских предприятия - игиби и мурашу. В древней Греции первоначально роль банков играли храмы (Дельфийский, Делосский, Эфееский, Самосский), неприкосновен­ность которых гарантировала безопасное хранение накопленных ценнос­тей. Банки-храмы производили прием вкладов на хранение и выдачу ссуд общественным организациям и частным лицам.

В Древней Греции и Риме существовали правила, регулирующие от­дельные вопросы кредитных операций. Приблизительно в 450 году до на­шей эры в Греции приняты нормативные акты, ограничивающие процентную ставку уровнем 8,5% годовых. Византийский император Юстиниан издал закон , регулирующий денежные сделки и пределы увеличения процентной ставки. Купцам разрешалось предоставлять друг другу кредиты из 8% годовых. Остальной публике не позволялось превышать уровеня 6% годо­вых.

В Европе появление банковского дела связано с деятельностью от­дельных лиц - ювелиров, менял, откупщиков. Эти люди наряду с опера­циями по обмену стали все чаще осуществлять операции по приему цен­ностей и денег на хранение, взимая за это определенное вознагражде­ние. Менялы выдавали особые расписки в приеме денег на хранение. Осознав тот факт, что лица, сдавшие на хранение свои ценности все сразу не могут обратиться за их получением менялы стали кредитовать третьих лиц, получая при этом высокий процент. Так меняла стал прев­ращаться в банкира - посредника между лицом, имевшим деньги, и лицом нуждающимся в них. На основе расписок появились используемые в нас­тоящее время чеки и банкноты.

Ювелиры, менялы и откупщики в основном предоставляли кредиты торговцам. Были, однако, случаи когда они давали взаймы средневековым монархам.

В Средневековой Европе особую активность в банковской деятель­ности проявили итальянцы. Этим объясняется существование в банковс­кой терминологии ряда терминов итальянского происхождения. Так, сло­во "банк" происходит от итальянского слова "banco" - "стол". Италь­янские банкиры принимали депозиты, предоставляли ссуды купцам, глав­ным образом на цели морской торговли. В 11 веке в Венеции уже осу­ществлялись сделки, схожие с лизинговыми операциями. Некоторые итальянские банкиры имели свои конторы в других европейских госу­дарствах, например, в Англии, Нидерландах. Среди них наиболее могу­щественным было семейство Ломбардов, откуда и произошло слово "лом­бард".

С 14-15 веков стала получать развитие коллективная форма бан­ковской деятельности, появились особые торговые товарищества, а так­же учреждения, руководимые городами или государством. Первым учреж­дением подобного рода, которое просуществовало до 19 века, явился основанный в 1407 году Генуэзский банк, носивший название "Банк Свя­того Георгия". Он образовался в результате слияния многих товари­ществ - кредиторов генуэзского правительства. Последнее уступало банку ряд прав: получение ряда таможенных и других сборов, новых займов и погашение старых. В 1463 году глава католической церкви предоставил банку право отлучать неисправных должников от церкви, и банк пользовался этим правом 42 года.

Основными факторами, которые определяли развитие банковского дела вплоть до начала 17 века были: стремление к развитию платежного и кредитного оборота, отсутствие достаточного количества монет, рез­кие колебания ценности монет в связи с их непрерывной фальсификаци­ей, затрудненность, дороговизна и опасность пересылки монет.

В Англии банковское дело начало интенсивно развиваться в сере­дине 17 века (появление первых банков в Великобритании относят к 14 веку), когда золотых дел мастера стали производить банковские опера­ции. Вскоре банкирские предприятия золотых дел мастеров перестали удовлетворять потребностям в кредите, увеличивавшимся вместе с рос­том экономического развития Англии. При поддержке остро нуждавшегося в средствах правительства в 1694 году по проекту Вильяма Петерсона был учрежден Английский банк.

Позднее банки стали создаваться и в других европейских странах - Германии, Франции, Австро-Венгрии и так далее. В 60-х годах 19 ве­ка в Германии появились универсальные инвестиционные банки. Эти бан­ки сыграли выдающуюся роль в развитии тяжелой индустрии Германии, Швеции, США и других стран. В США банковское дело, каким мы его зна­ем сегодня, появилось в 1781 году, когда в Филадельфии был основан банк Северной Америки с основным капиталом 300-400 тысяч долларов.

Однако дела банка пошли туго, вскоре он потерял свое общенациональ­ное значение и сделался местным банком штата Пенсильвания. До 1863 года банковское дело сосредотачивалось в так называемых "банках шта­тов", которые совмещали эмиссию банкнот (сильно злоупотребляя ей) с операциями коммерческих банков. В 1863 году были учреждены так назы­ваемые национальные банки с лицензиями федерального значения, кото­рым было разрешено выпускать собственные банкноты в соответствии с объемом имеющихся у них облигаций федерального правительства. У бан­ков штатов эмиссионное право не было отнято , но их банкноты с 1865 года облагались 10% федеральным налогом, вследствие чего многие из банков этого типа предпочли реорганизоваться в национальные. Нацио­нальные банки способствовали укреплению банковской системы и создали национальную валюту, однако имелись и слабые места. Одной из проблем являлось то, что маленькие банки всей страны направляли свои резервы в центральные банки, которые использовали их для предоставления кре­дитов деловым кругам. Иногда, когда небольшие банки пытались полу­чить свои резервы обратно оказывалось, что крупные банки уже выдали их в виде займов. Это приводило к тому, что некоторые небольшие бан­ки полностью исчерпывали свой запас наличных денег и были вынуждены закрывать свои двери.

22. Появление банков на территории России

До середины 18 столетия в Российской империи практически от­сутствовали кредитные учреждения. Исключение составляла так называе­мая монетная контора, которая осуществляла первые банковские опера­ции в 1729 и 1733 годах в царствование императора Петра 2 и императ­рицы Анны Иоановны. Однако объем этих операций был невелик.

Позднее, в царствование Елизаветы Петровны, указом 1754 года были учреждены дворянские заемные банки и купеческий банк. Однако купеческий банк не оказал серьезного влияния на торговую деятель­ность. В 1770 году он прекратил выдачу ссуд, а в 1782 году передал свои капиталы дворянскому заемному банку. В 1758 году по проекту графа Шувалова был создан медный банк (в 1763 году он был закрыт из-за того, что взятые капиталы помещики и заводчики часто не возв­ращали). В 1786 году был образован государственный ассигнационный банк, который выпускал в обращение ассигнации и обеспечивал размен ассигнаций на звонкую монету.

В 1817 году для оживления оборотов промышленности и для содейс­твия торговле в кредитах был создан коммерческий банк, который почти все свои оборотные средства предоставлял заемному банку, основанному для содействия земледелию.

Переход России на путь капиталистического развития не замедлил отразиться и на организации банковского дела. В 1860 году был учреж­ден государственный банк. С этого времени начинает стремительно рас­ти количество частных кредитных учреждений, которых к 1873 году нас­читывалось уже 26. К началу промышленного подъема в 1894 году в Рос­сии функционировало 37 акционерных коммерческих банков с 138 отделе­ниями внутри страны. Во главе банковской системы дореволюционной России стоял государственный банк, имевший в 1914 году 10 контор и 124 отделения. К государственному банку было приписано 791 государс­твенное казначейство, которые производили простейшие банковские опе­рации.

Социалистическую банковскую систему лидер революционной России В. И. Ульянов связывал с созданием единого государственного банка, располагающего разветвленной сетью своих учреждений. Эта жестко цент­рализованная схема управления банками легла в основу финансово-кре­дитной системы тоталитарного государства рабочих и крестьян. Одним из первых мероприятий советского правительства в области кредита явился декрет ВЦИК о национализации банков от 14(27) декабря 1917 года. Этим декретом все акционерные банки были слиты в один госу­дарственный банк, впоследствии переименованным в народный банк РСФСР. Земельные банки были совершенно ликвидированы, а прочие кре­дитные учреждения, не имевшие корней во вновь создавшейся экономи­ческой обстановке постепенно прекратили деятельность.

В эпоху военного коммунизма национализация промышленности и торговли, переход на систему бюджетно-сметного финансирования, нез­начительная роль денег в хозяйстве страны - сделали излишним сущест­вование кредитного органа и народный банк РСФСР был слит с народным комиссариатом финансов.

С переходом к НЭПу возникла необходимость в организации креди­та. В 1921 году был создан государственный банк РСФСР, в 1923 году переименованный в Госбанк СССР. В 1922 году на акционерных началах был создан Промышленный банк, впоследствии переименованный в Торго­во-промышленный банк СССР. Советское правительство выдало концессию представителю иностранных капиталистов на организацию российского коммерческого банка, впоследствии переименованного в банк для внеш­ней торговли СССР.

В основу кредитного дела в СССР было положено плановое начало. Государство, которое фактически монополизировало кредит, направляло средства в те отрасли народного хозяйства, в развитии или поддержа­нии которых оно было заинтересованно. Каждый банк или система банков обслуживали самостоятельную отрасль народного хозяйства. Таким обра­зом, саморегулирующийся экономический механизм наиболее эффективного вложения финансовых ресурсов подменялся централизованной системой административного распределения.

В годы Великой Отечественной войны банковская система СССР сыг­рала важную роль в мобилизации материальных и денежных ресурсов для кредитования военной промышленности и оказания помощи эвакуированным предприятиям. В 1959 году была реорганизована система банков долгос­рочных вложений. Функции финансирования и долгосрочного кредитования многих отраслей были переданы Стройбанку СССР, а сельского хозяйс­тва, лесного хозяйства, потребительской кооперации - Госбанку СССР. В 1963 году в систему Госбанка СССР были переданы сберкассы. В 1987 году банковская система СССР была реорганизована по принципу отрас­левой специализации банковского дела. Эта система объединила в себе Госбанк СССР и пять государственных специализированных банков: Промстройбанк, Внешэкономбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк и Сбербанк СССР. В 1988 году в стране началось создание кооперативных, иннова­ционных банков, а также коммерческих банков территориального и от­раслевого типа, универсальных или специализированных на выполнение определенных операций. С января 1991 года начал самостоятельно функ­ционировать Центральный банк России. Появились центральные банки и в других регионах Союза. Примерно год сохранялось взаимодействие-про­тивостояние Госбанка СССР и центральных банков регионов, а затем на­чалась ликвидация Госбанка и специализированных банков бывшего СССР.

_______________________________________________________

2) Пригожин А.В."Банки и банковские операции",Издательство"Эхо",1994г.

ГЛАВА 2

СУЩНОСТЬ, ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Сущность коммерческого банка, специфика его как предприятия

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное житейское толкование банка не только не раскры­вает его сути, но и скрывает его подлинное назначение.

Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридичес­кого лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, дейс­твует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельнос­ти ( если они не противоречат законам, вытекают из устава банка ).

По Закону РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" банк это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, ко­торому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ (в дальнейшем по тексту - Банк России) предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени разме­щать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

В основе деятельности банка лежит идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

Типы банков. По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция , как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также дру­гие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения.

По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляю­щие преимущественно долгосрочные и краткосрочные ссуды. Задача та­ких банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности. Банки можно классифицировать и по хо­зяйственному признаку - промышленные, торговые, сельскохозяйствен­ные, внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберега­тельные, депозитные банки, в основные задачи которых входит акку­муляция свободных денежных средств, привлечение депозитов и их ис­пользование преимущественно для кредитования других кредитных уч­реждений. В банковской системе могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи - различного рода инно­вационные банки, фонды специального назначения, ломбарды, кассы взаимопомощи. По территориальному признаку банки делятся на мест­ные и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные.

Среди критериев классификации кредитных учреждений следует особо выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные.

Коммерческий банк как экономическое предприятие . Речь идет о том, что главным в деятельности коммерческого банка является реа­лизация экономических интересов. Как отмечалось, банк как предпри­ятие производит свой продукт. Поскольку банк выступает в роли эко­номического предприятия, постольку его продукт носит стоимостной характер. Продуктом банка служат платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот. Продуктом эмиссионного банка являются при этом деньги как особый товар, обмениваемый на продукт другого труда. Продуктом банка, наконец, выступают определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг - органи­зация расчетов, вкладов, кредитования, так и нетрадиционные - в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций и т.п. В отличии от ряда


29-04-2015, 03:24