Правовое положение коммерческих банков на территории России

_________________________________________________________

7) Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР",25.12.90

Практически 100%-ное участие клиента предполагает следующая группа банковских операций - доверительных и комиссионно-посредни­ческих, проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Все эти операции отвечают схеме "клиент-банк-клиент" и тождественны понятию банковских услуг.

Суммируя вышеизложенное, можно подойти к следующему определе­нию банковских услуг - это банковские операции, проводимые по пору­чению клиента в пользу последнего за определенную плату. Взаимос­вязь банковских операций может быть представлена следующим образом:

|

Ресурсы коммерческого банка

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банком в результате проведе­ния пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Собственные средства банка складываются в основном из устав­ного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибы­ли. Положение о порядке образования и использования фондов утверж­дается советом банка. В уставе банка оговаривается сроки и порядок формирования уставного капитала, а если банк организовывается в форме акционерного общества, то виды и категории выпускаемых ак­ций, механизм их оплаты.

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов предприятий, объединений, организаций и граждан, которые могут быть оплачены путем:

- перечисления денежных средств (в российских рублях или иностранной валюте);

- взноса в натуральной форме (зданий, сооружений, оборудова­ния, других материально-технических ценностей, ценных бумаг, прав пользования землей, водой и другими природными ресурсами, здания­ми, сооружениями и оборудованием, а также в виде иных имуществен­ных прав, включая право на интеллектуальную собственность).

В случае взноса в натуральной форме по требованию акционеров (пайщиков) или одного из них стоимость вносимого имущества может оцениваться независимой аудиторской организацией. Отчет аудиторс­кой организации по оценке стоимости взносов в натуральной форме предоставляется в распоряжение всех акционеров (пайщиков) банка до проведения учредительной конференции или общего собрания акционе­ров (пайщиков). Окончательное решение по стоимостной оценке взно­сов в натуральной форме принимается общим собранием. При отсутс­твии согласия всех акционеров (пайщиков) в отношении стоимостной оценки взносов в натуральной форме взнос считается несостоявшимся.

Если имущество передается акционером (пайщиком) в пользование банка, то размер его взноса и соответственно доля в уставном фонде определяются исходя из арендной платы за пользование этим имущест­вом, рассчитанной за весь период нахождения имущества в пользова­нии банка.

Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения но­вых акционеров (пайщиков); приобретения дополнительных акций или паев учредителями; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда регистрируются Центральным банком России.

Информация о измененениях в уставном капитале (в случае его увеличения) регистрируются в деле коммерческого банка, хранящемся в Главном (региональном) управлении Центрального банка РФ. С этой целью коммерческие банки представляют в региональные Главные управления по месту своего корреспондентского счета следующие до­кументы:

- копию протокола собрания участников коммерческого банка, подтверждающую изменение уставного капитала банка;

- декларацию о доходах с отметкой налоговой инспекции (для физических лиц - участников банка - на взнос 10 тыс.руб. и выше);

- аудиторские заключения на участников банка (в указанных ни­же случаях);

- подписные листы новых участников банка;

- список пайщиков (акционеров) коммерческого банка по уста­новленной форме.

Подписные листы юридических лиц подписываются руководителем и главным бухгалтером, а также удостоверяются печатью данного акцио­нера (пайщика). Подлинность подписи физического лица на подписном листе акционера (пайщика) банка удостоверяется нотариально.

Рекомендуется также, чтобы в каждом подписном листе нового участника банка содержалось обязательство не отзывать свой взнос по крайней мере в течение года.

При 100% оплате физическим лицам акции (пая) вместо подписно­го листа может быть приложена выписка из книги учета регистрации акций (пайщиков) данного коммерческого банка. Указанный документ, удостоверенный в установленном порядке, должен содержать следующую информацию:

1) фамилию, имя, отчество участника банка;

2) паспортные данные;

3) сумму подписки и фактически оплаченного взноса.

В том случае, если объявляемый коммерческим банком уставный капитал более чем на 30% превышает оплаченную часть первоначально объявленного уставного капитала, на всех участников данного ком­мерческого банка (в том числе и первоначальных), не оплативших свой взнос полностью (100%), представляются справки аудиторов. (Аудиторы должны подтвердить способность этих лиц своевременно и в полном объеме оплатить взнос в уставный капитал коммерческого бан­ка.) В случае, если новый участник банка полностью оплатил свой взнос в уставный капитал коммерческого банка, аудиторское заключе­ние на него как правило не требуется. (В порядке надзора Централь­ный банк РСФСР запрашивает аудиторское заключение, если существует вероятность формирования паевого взноса за счет кредиторов этого же банка.)

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных рас­ходов и убытков банка. Формируется резервный фонд путем ежегодных отчислений в размере, например, не менее 5% чистой прибыли банка до тех пор, пока он не составит 25% величины уставного фонда. Обя­зательные отчисления возобновляются, если размеры резервного фонда окажутся меньше 25% величины уставного фонда банка. Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения, формируются из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением об­щего собрания и утвержденным "Положением о порядке формирования и использования доходов"

В банке формируются также и иные фонды: материального поощре­ния, специального назначения, производственного и социального раз­вития.

Наряду с фондами другим немаловажным компонентом собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

- процентов по ссудам;

- процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;

- доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;

- выручки от валютных и финансовых операций;

- комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и консультационных услуг;

- страховых премий и т.д.

Среди привлеченных ресурсов появляются новые виды: ссуды, по­лученные от Центрального банка России и других кредитных учрежде­ний; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах; средства полученные от выпуска облигаций; товарно-материальные ценности, приобретенные банками и предназначенные для осуществления лизинговых операций. Вместе с тем сохраняются и традиционные виды ресурсов: средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета; средства населе­ния во вкладах; бюджетные средства, которые представлены средства­ми местных бюджетов; средства, привлеченные от общественных и партийных организаций, фондов, органов и учреждений страхования, кре­дитных товариществ и кредитных кооперативов, ломбардов, касс взаи­мопомощи.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализа­ции, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресур­сов. Так, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преиму­щественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве ос­новного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депо­зиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, по­лученные от других кредитных и финансовых институтов.

9) Письмо ЦБР "О порядке регистрации изменений в составе акционеров и объявленном коммерческим банком уставном капитале" от 17.09.91

Организационная структура коммерческого банка

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функцио­нальных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Определение структуры управления банком предусматривает выде­ление органов управления, утверждение их полномочий, ответствен­ности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских опера­ций. Общие подходы к структуре управления банком определяются бан­ковским законодательством. Вместе с тем многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.

На структуру управления банком решающее влияние оказывают пра­вовая форма мобилизации собственного капитала ( акционерная, пае­вая и т.д. ) и организационное построение банка ( степень развития его сети и его самостоятельность ). Так, при акционерной форме об­разования собственного капитала для получения права полного конт­роля и управления банком необходимо иметь определенную сумму ак­ций, достаточную для владения контрольным пакетом.

Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители. Такое право реализуется путем непосредственного участия в органах управления банком.

Основным (высшим) органом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров (пайщиков) банка.

Общее собрание акционеров (пайщиков) банка решает стратегичес­кие задачи деятельности банка, а именно:

- принимает решение об основании банка;

- утверждает акты, документы деловой политики банка;

- принимает устав банка;

- рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

- рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покры­тии убытков;

- принимает решения в части формирования фондов банка;

- выбирает членов исполнительных и контрольных органов в бан­ке.

Общее собрание акционеров (пайщиков) банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

В период между Общими собраниями пайщиков высшим органом уп­равления банком является Совет. Советом банка руководит Председа­тель Совета, избираемый членами Совета. Члены Совета могут избрать также одного или нескольких заместителей Председателя Совета.

В полномочия Совета входит:

- внесение предложений на Общее собрание о приеме в пайщики банка;

- определение основных условий предоставления кредитов;

- внесение предложений Общему собранию об увеличении либо уменьшении уставного капитала банка, изменении и дополнении устава банка и другим вопросам, подлежащим рассмотрению Собра­нием;

- определение структуры банка, его филиалов и представительств и утверждение сметы расходов на содержание и развитие банка;

- утверждение состава Правления по представлению Председателя Правления;

- осуществление контроля за работой Правления банка;

- решение остальных вопросов деятельности банка, если они не отнесены к исключительной компетенции Общего собрания.

Исполнительным органом банка является Правление. Правление по­дотчетно Общему собранию и Совету банка и организует выполнение их решений.

Правление руководит всей оперативной деятельностью банка в пределах своей компетенции, а именно:

- предварительно рассматривает все вопросы, которые подлежат рассмотрению Общим собранием или Советом банка и подготавливает по ним соответствующие материалы, предложения и проекты решений, организует выполнение решений Общего собрания и Совета банка;

- решает вопросы руководства деятельностью структурных подраз­делений банка, его филиалов и представительств, утверждает положе­ния о них;

- оперативно, в пределах своей компетенции, регулирует размеры процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, утверж­дает договорные цены и тарифы на услуги;

- устанавливает общие условия и порядок выдачи кредита, других обязательств банка;

- решает вопросы организации ведения операций банка, учета, отчетности, внутреннего контроля;

- определяет численность сотрудников банка, формы, порядок и размер оплаты труда, условия социального обеспечения сотрудников банка;

- выносит решения о привлечении к имущественной ответственнос­ти должностных лиц банка;

- решает вопросы подбора, расстановки и подготовки кадров; Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка еже-

годно осуществляется Ревизионной комиссией, избираемой Общим собра­нием. В состав Ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Со­вета, члены Правления банка, а также другие лица, занимающие ка­кие-либо штатные должности в банке.

Внеочередные проверки осуществляются Ревизионной комиссией по поручению Общего собрания, по собственной инициативе Ревизионной комиссии или по требованию (акционеров) пайщиков.

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодатель­ных и других нормативных актов, регулирующих его деятельность, сос­тояние внутреннего учета и контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение года (полной про­веркой или выборочно), состояние кассы и имущества.

Ревизионная комиссия представляет Общему собранию результаты проверок и рекомендации по устранению недостатков.

Организационная структура банка включает функциональные под­разделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Организационную структуру банка формируют подразделения (уп­равления) и службы. Управления банка сформированы с учетом класси­фикации банковских операций по их функциональному назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств выполняются управлением депозитных операций, учетно-ссудные операции - кредит­ным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, кото­рые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают ор­ганизующее воздействие на работу банка в целом.

В организационной структуре банка реализуются как оператив­ные, так и штабные функции. К первым относятся функции, непосредс­твенно связанные с выполнением поставленных перед банком задач,- это такие виды деятельности, как кредитование, инвестирование, до­верительные операции, осуществление международных расчетов, а также прием и обслуживание вкладов. Функции штабного персонала заключают­ся в консультировании исполнителей и включают бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности, прием на работу и повышение ква­лификации служащих, маркетинг, контроль, методическую работу, пла­нирование строительства и ремонт. В небольших банках эти функции не разделяются: и некоторые руководители и рядовые служащие занимаются и тем и другим. Чем крупнее банк, тем четче разграничиваются опера­тивные и штабные функции.

В банке могут выделятся следующие подразделения и службы:

- управление прогнозирования деятельности банка;

- отдел организации хозрасчетной деятельности банка;

- отдел по управлению ликвидностью банка;

- кредитное управление;

- отдел общей организации кредитных операций;

- отдел краткосрочного кредитования;

- отдел долгосрочного кредитования и финансирования;

- отдел кредитования населения;

- отдел межбанковских операций;

- валютное управление;

- управление депозитных операций;

- фондовый отдел;

- управление расчетно-кассового обслуживания;

- управление филиалами банка;

- отдел кадров;

- юридический отдел;

- управление маркетинга.

Данный перечень не является исчерпывающим, каждый коммерческий банк вправе самостоятельно определять организационную структуру банка.

Порядок открытия коммерческими банками филиалов, дочерних банков и представительств

Филиалами, согласно действующему законодательству, являются обособленные подразделения юридического лица, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все, или часть его функций.

Филиал коммерческого банка не является юридическим лицом и совершает банковские операции, заключает договоры и ведет иную хо­зяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создав­шего (головного банка), на основании положения, утвержденного этим банком.

Головной банк должен обеспечивать ежедневное составление сводного бухгалтерского баланса с учетом операций по корреспон­дентским субсчетам всех филиалов. В этом случае регулирование дея­тельности банка и контроль за соблюдением их установленных эконо­мических нормативов осуществляется региональным Главным управлени­ем Центрального банка РСФСР по месту нахождения корреспондентского счета головного банка по данным его сводного баланса.

В кредитные отношения с филиалами коммерческих банков учреж­дения Центрального банка РСФСР не вступают, а все вопросы по выда­че кредита решаются только с головным банком с учетом данных его сводного баланса.

Если коммерческий банк по каким-либо причинам не в состоянии обеспечить ежедневное составление сводного бухгалтерского баланса по банку в целом, то он не имеет права на открытие филиалов, а расширение своей сети может производить за счет создания дочерних банков в виде дочерних обществ.

Для регистрации филиала коммерческий банк представляет Глав­ному управлению Центрального банка РФ по месту своего нахожде­ния следующие документы:

- мотивированную заявку на открытие филиала, подписанную председателем Совета банка (должна быть заверена печатью банка);

- положение о филиале, утвержденное руководством банка. (По­ложение о филиале должно предусматривать права и обязанности, ко­торыми коммерческий банк наделяет его в пределах своей компетенции с учетом того, что филиалы не являются юридическими лицами, в до­говорные отношения с клиентурой вступают от имени коммерческого банка):

- протокол (или выписку из протокола)собрания акционеров (пайщиков), принявшего решение о создании филиала;

- копию документа об оплате в республиканский бюджет России за открытие филиала в размере 5 тысяч рублей;

- 30 -

- данные о профпригодности руководителей филиала ( директора и главного бухгалтера ).

Московским и иногородним коммерческим банкам при открытии фи­лиала в городе Москве следует представить также следующую докумен­тацию на служебное помещение филиала:

- гарантийное письмо о готовности оборудования кассового узла с указанием даты завершения работы;

- копию договора на аренду помещений или гарантийное письмо о предоставлении помещения;

- план служебных помещений банка с экспликацией и указанием площади помещения;

- план кассового узла;

- пояснительную записку о технической укрепленности кассового узла, входов и окон.

В течение месяца коммерческому банку должно быть предоставле­но письменное заключение о целесообразности данного филиала (с точки зрения обслуживающего данных коммерческий банк учреждения Центрального банка РФ).

Указанные документы и заключение о филиале, полученное в Главном управлении Центрального банка РСФСР по месту нахождения коммерческого банка, в месячный срок должны быть представлены ком­мерческим банком в учреждение Центрального банка, в компетенции которого находится вопрос об открытии его филиалу субкорреспон­дентского счета.

Решение по вопросу об открытии субкорреспондентского счета принимается Главным управлением Центрального банка РФ по месту нахождения данного филиала в течение месяца. В случае отказа реше­ние с указанием причин доводится до коммерческого банка в письмен­ной форме

В том случае, если субкорреспондентский счет открывается, ко­пия документов (о филиале) направляется в Главное управление по работе с коммерческими банками Центрального банка РСФСР, что слу­жит основанием для занесения данного филиала в Книгу регистрации (реестр).

В случае, когда принимается решение о преобразовании како­го-либо коммерческого банка в филиал другого коммерческого банка в Центральный банк России представляются вышеперечисленные документы с учетом следующих особенностей.

В региональные управления Центрального банка РФ по месту нахождения обоих заинтересованных коммерческих банков представля­ется:

- протокол


29-04-2015, 03:24