Повышение эффективности работы грузового АТП

9) Налог пользователей автомобильными дорогами - 1,5% от объема реализации

Нпад = Д 0,015 = 55174,3 0,015 = 827,6 млн.руб

10) Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов - 1% от объема реализации.

Ср = Д 0,01 = 55174,3 0,01 = 551,74 млн.руб

(При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%)

где Р - расходы АТП, руб;

Д - доход АТП, руб;

П - прибыдь АТП, руб

Д = 55174,3 млн.руб

Таблица № 15

Смета затрат на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок.

Себестоимость:

- до внедрения мероприятия - 441,3 руб/ткм;

- после внедрения мероприятий - 411,79 руб/ткм

Абсолютное снижение составляет - 29,51 руб/ткм

Темпы роста: 411,79/471,82 = 0,933

диаграмма 4

диаграмма 5

III.2. Годовая экономия и срок окупаемости инвестиций.

Эгод = Стек₁ Рткм₂/Рткм₁ - Стек₂

где Эгод - годовая экономия;

Стек₁, Стек₂ - текущие расходы до и после внедрения мероприятия, соответственно;

Рткм₂,Рткм₁ - грузовая работа в год после внедрения и до внедрения мероприятия соответственно

Эгод = 46080,992116901597,2/104419191,8 - 48139,565 = 3449,93

Срок окупаемости капитальных вложений:

Ток = К/Эгод ,гед

К - капитальные вложения, необходимые для внедрения данного мероприятия;

Эгод - годовая экономия

Ток = 500/3449,93 = 0,14 года

Нормативный срок окупаемости равен 6,6 года, следовательно, предложенные мероприятия окупаются за нормативный срок и их следует внедрять.

Э_Фгод = Эгод -К Ен,

где Э_Фгод - годовой эффект от внедрения мероприятий;

Эгод - годовая экономия;

К - капитальные вложения, необходимые для внедрения мероприятий;

Ен - нормативный коэффициент эффективности капиталовложений (0,15)

Э_Фгод = 3449,93 - 0,15 = 3374,93 млн.руб

III.3. Рост доходов, прибыли и рентабельность работы предприятия в условиях перехода к рынку.

Доход АТП после внедрения мероприятий:

Д = Т_1Т Q_Т2 = 19792,6 2997476,85 = 59327,86 млн.руб

где Д - доход АТП;

Т_1Т - тариф на перевозку 1 т груза до внедрения мероприятий;

Q_Т2 - годовой объем перевозок после внедрения мероприятий

Налог на пользование автомобтльными дорогами и страхование рисков составляют 2,5% от дохода АТП и равыны: 1483,19

Расходы АТП составляют:

Р = 46760,22 + 1483,19 =48234,41 млн.руб

Рентабельность:

Рент = П/Р 100

П = Д - Р

где П - прибыль АТП;

Р - расходы АТП;

Д - доходы АТП

П = 59327,86 - 48234,41 = 11093,45

Рент = 11093,45/48234,41 100 = 22,99%

В результате внедрения мероприятий у предприятия появились дополнительные производственные мощности, которые предлагается использовать для расширения объема работ. Для привлечения новых клиентов и поощрения постоянных клиентов проектом предлагается снизить тариф за перевозку 1 т груза, чтобы рентабельность осталась на уровне 15%.

Д = 55174,3 млн.руб

Р = 48139,565 млн.руб

П = Д - Р = 7034,735

Т_1Т = Д/Q_Т = 55174,3/2997476,85 = 18406,9 руб/т

Тариф снижается с 19792,6 до 18406,9 руб/т

Прибыль АТП выросла на: 7034,735 - 6912,148 = 122,587 млн.руб.

рис 6

III.4. Определение и основные направления использования фонда накопления и потребления.

В результате хозяйственной деятельности АТП получает балансовую прибыль в размере 7034,735 млн.руб. Из них АТП перечисляет в бюджет государства в качестве налога на прибыль 32%, т.е. 2251,1152 млн.руб.

Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении АТП составляет - 4783,6196 млн.руб

Затем чистая прибыль АТП распределяется между фондом накопления и фондом потребления.

В фонд потребления перечисляется 70% чистой прибыли, что составляет 3348,53 млн.руб

Из фонда потребления образуются фонды экономического стимулирования:

1) Фонд материального поощрения (ФМП) - 71,4% от фонда потребления - 2390,85 млн.руб

Фонд материального поощрения расходуется на:

а) премирование работников АТП за основные результаты хозяйственной деятельности, 45% от ФМП - 1075,88 млн.руб

б) премирование за освоение новой техники, 10% - 239,08 млн.руб

в) материальная помощь, 15% от ФМП - 358,62 млн.руб

г) образование фонда жилищного строительства, 30% от ФМП - 717,25 млн.руб

2) Фонд социального развития (ФСР), 30% от фонда потребления - 1004,56 млн.руб

ФСР расходуется на:

а) строительство, расширение и капитальный ремонт домов, профилакториев, домов отдыха, 70% от ФСР - 703,19 млн.руб

б) на приобритение медикаментов, путевок в дома отдыха, туристические базы, 20% от ФСР - 200,9 млн.руб

в) удешевление питания в столовой АТП, 10% от ФСР - 100,456 млн.руб

В фонд накопления перечисляется 30% чистой прибыли АТП - 1435,08. Другие источники формирования фонда накопления:

1) Аммортизационные отчесления.

Аммортизация ПС = 3191,94 + 789,6 = 3981,74 млн.руб

Аммортизация основных производственных фондов составляет 25% от общехозяйственных расходов - 1762,75 млн.руб

Итого: 1762,75 + 3981,74 = 5744,49 млн.руб

2) Выручка от реализации выбывшего излишнего оборудования составляет 10% от его балансовой стоимости - 475,0 млн.руб

Итого фонд накопления составил: 1435,08 + 5744,49 + 475,0 = 7654,57 млн.руб

Из фонда накопления образуется фонд развития производчтва (ФРП), науки и техники, который расходуется на:

1. Финансирование пироста собственных нормативных обортных средств - 145,43 (1,5% от ФРП).

2. Финансирование затрат по техническому перевооружению ТО1 - 589,4 млн.руб (7,7%).

3. Приобритение ПС. Ежегодно приобретаются 20% ПС на сумму 4749,8 млн.руб - 62% ФРП.

4. Организацию и развитию подсобного сельского хозяйства - 765,45 млн.руб - 10%.

5. Финансирование НИОКР - 765,45, 10% ФРП.

дтаграмма 7

III.5. Выводы.

В результате предложенных мероприятий себестоимость грузовых автомобильных перевозок снизилась с 441,3 руб/ткм до 411,79 на 6,7%.

Годовая экономия от внедрения предложенных ероприятий составила 3449,93 млн.руб. Срок окупаемости кап. вложений равен 0,14 года, что меньше нормативного срока. Следовательно, предложенные мероприятия окупаются в нормативные сроки и их можно внедрять.

В результате предложенных мероприятий доход АТП вырос с 52993,14 до 59327,86 млн.руб; прибыль выросла с 6912,148 до 11093,45; рентабельность выросла с 15% до 22,99%.

Так как в результате внедрения мероприятий у предприятия появились дополнительные производственные мощности, которые предлагается использовать для расширения объема работ, то для привлечения новых клиентов и поощрения старых, проектом предлагается снизить тариф на перевозку 1 т груза с 19792,6 до 18406,9 руб/т. В этом случае доход предприятия составит 55174,3 млн.руб, расход - 48139,565. Прибыль АТП выросла на 122,587 млн.руб в год.

Далее были определены пути фондов накопления и потребления.

IV. Выводы в целом по КП.

В КП разработаны 2 мероприятия по повышению эффективности работы АТП:

1. Оптимизация маршрутов перевозок.

2. Внедрение поточного производства ТО1.

В результате внедрения этих мероприятий снизилась себестоимость перевозок на 6,7% и снизился тариф на перевозку 1 т груза с 19792,6 до 18406,9 руб/т. Это позволит предприятию расширить рынок сбыта и добиться увеличения прибыли выросла на 122,587 млн.руб в год. Следовательно, внедрние этих мероприятий повысит эффективность работы предприятия и позволит завоевать большую долю рынка транспортной продукции, чем до внедрения мероприятий.

57