Контроль, учёт и технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия

№

п/п

Наименование счета

Вариант 4

1

Основные средства

25400

2

Нематериальные активы

600

3

Основное производство

3200

4

Вспомогательное производство

1600

5

Материалы

4750

6

Готовая продукция

8550

7

Товары отгруженные

9250

8

Касса

50

9

Расчетный счет

2350

10

Валютный счет

1100

11

Расчеты с разными дебиторами

950

12

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

4800

13

Расчеты с персоналом по оплате труда

3400

14

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

1300

15

Расчеты по налогам и сборам

2200

16

Расчеты с разными кредиторами

1050

17

Уставный фонд

40100

18

Резервный фонд

1300

19

Нераспределенная прибыль

2000

20

Долгосрочные кредиты банков

1650

21

Краткосрочные кредиты банков

-

№

п/п

Краткое содержание операции

Тыс.руб.

1

2

3

1

Отпущены со склада в основное производство сырье и материалы

900

2

Получены деньги в кассу с расчетного счета на выплату ЗП

1300

3

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит

3500

4

Выдана из кассы ЗП работникам предприятия

1100

5

Принято к оплате платежное требование поставщика за материалы

1200

6

Зачислена на расчетный счет задолженность дебиторов

700

7

Оприходована на склад из производства готовая продукция

1400

8

Возвращены из производства на склад неиспользованные материалы

50

9

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: - поставщикам и подрядчикам

- по налогам и сборам

- по соц. страхованию

800

1500

1400

10

Произведены отчисления из прибыли в резервный фонд

1000

11

Поступили от поставщиков комплектующие изделия на общую стоимость с НДС (по ставке 18%):

- сумма без НДС

-сума НДС (ставка 18%)

700

593

107

12

Внесена на расчетный счет неполученная в срок ЗП

200

Актив

Пассив

№ п/п

Наименование статей

Сумма

№ п/п

Наименование статей

Сумма

1.

Основные средства

25400

1.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

4800

2.

Нематериальные активы

600

2.

Расчеты с персоналом по оплате труда

3400

3.

Основное производство

3200

3.

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

1300

4.

Вспомогательное производство

1600

4.

Расчеты по налогам и сборам

2200

5.

Материалы

4750

5.

Расчеты с разными кредиторами

1050

6.

Готовая продукция

8550

6.

Уставный фонд

40100

7.

Товары отгруженные

9250

7.

Резервный фонд

1300

8.

Касса

50

8.

Нераспределенная прибыль

2000

9.

Расчетный счет

2350

9.

Долгосрочные кредиты банков

1650

10.

Валютный счет

1100

10.

Краткосрочные кредиты банков

-

11.

Расчеты с разными дебиторами

950

Баланс

57800

Баланс

57800

№ операции

Содержание операции

Сумма, тыс.руб.

Корреспондирующие счета

Д

К

1

2

3

4

5

1

Отпущены со склада в основное производство сырье и материалы

900

20

10

2

Получены деньги в кассу с расчетного счета на выплату ЗП

1300

50

51

3

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит

3500

51

66

4

Выдана из кассы ЗП работникам предприятия

1100

70

50

5

Принято к оплате платежное требование поставщика за материалы

1200

60

51

6

Зачислена на расчетный счет задолженность дебиторов

700

51

76

7

Оприходована на склад из производства готовая продукция

1400

43

20

8

Возвращены из производства на склад неиспользованные материалы

50

10

20

9

Перечислено с расчетного счета в погашении задолженности:

- поставщикам и подрядчикам

- по налогам и сборам

- по соц. страхованию

800

1500

1400

60

68

69

51

51

51

10

Произведены отчисления из прибыли в резервный фонд

1000

84

82

11

Поступили от поставщиков комплектующие изделия на общую стоимость с НДС (по ставке 18%):

- сумма без НДС

- сумма НДС (ставка 18%)

700

593

107

10

18

60

60

12

Внесена на расчетный счет неполученная в срок ЗП

200

51

50

Д 10 Материалы К

Д 18 НДС К

Н.С. 4750

8) 50

1) 900

11) 107

11) 593

Обороты 643

Оборот 900

Обороты 107

К.С. 4493

К.С. 107

Д 20 Основное производство К

Д 43 Готовая продукция К

Н.С. 3200

Н.С. 8550

1) 900

7) 1400

7) 1400

8) 50

Обороты 1400

Обороты -

Обороты 900

Оборот 1450

К.С. 9950

К.С. 2650

Д 50 Касса К

Д 51 Расчетный счет К

Н.С. 50

Н.С. 2350

2) 1300

4) 1100

3) 3500

2) 1300

12) 200

6) 700

5) 1200

Обороты 1300

Оборот 1300

12) 200

9.1) 800

9.2) 1500

К.С. 50

9.3) 1400

Обороты 4400

Оборот 6200

К.С. 550

Д 66 Расчеты по К

краткосрочным кредитам и займам

Д 60 Расчеты с поставщиками К

и подрядчиками

Н.С. -

Н.С. 4800

3) 3500

5) 1200

11) 593

Обороты -

Оборот 3500

9.1) 800

11) 107

К.С. 3500

Обороты 2000

Оборот 700

К.С. 3500

Д 68 Расчеты по К

налогам и сборам

Д 69 Расчеты по К

соц.страхованию и обеспечению

Н.С. 2200

Н.С. 1300

9.2) 1500

9.3) 1400

Обороты 1500

Обороты 1400

К.С. 700

К.С. 100

Д 70 Расчеты с К

персоналом по оплате труда

Д 76 Расчеты с К

разными дебиторами

Н.С. 3400

Н.С. 950

4) 1100

6) 700

Обороты 1100

Оборот -

Обороты

Оборот 700

К.С. 2300

К.С. 250

Д 82 Резервный фонд К

Д 84 Нераспределенная К

прибыль

Н.С. 1300

10) 1000

Н.С. 2000

Обороты

Оборот 1000

10) 1000

К.С. 2300

Обороты 1000

К.С. 1000

№ п/п

Наименование счетов

Сальдо на 01.09.

Обороты за месяц

Сальдо на 01.10.

Д

К

Д

К

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Основные средства

25400

-

-

-

25400

-

2