Федеральное агентство по образованию РФ
ГОУ ВПО «Пермский государственный технический университет»
Лысьвенский филиал
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Бухгалтерский учет»
Вариант 3
Студентка
Группы ЗБЭ-09-2
Шифр 09-12
Зернина Елена Ивановна
Преподаватель:
О.Г. Кобзева
г. Лысьва, 2010
Содержание
Задание 1
Задание 2
Задание 3
Список использованной литературы
Задание 1 Произвести группировку имущества ООО «Мир шерсти»
Таблица 1.
Группировка имущества по составу
Наименование разделов и статей баланса |
Наименование имущества |
Сумма, д.е. |
1 |
2 |
3 |
I. Внеоборотные активы нематериальные активы основные средства и т.д. |
Здание офиса |
1 231 000 |
Кирпичная оградка хозяйственного двора |
20 418 |
|
Шкафы конторские |
30 500 |
|
Здание котельной |
210 000 |
|
Здание детского сада |
208 000 |
|
Здание склада готовой продукции |
100 000 |
|
Оборудование склада готовой продукции |
110 000 |
|
Оборудование цехов |
160 000 |
|
Машины швейные универсальные |
212 000 |
|
Хозяйственный инвентарь: - детского сада - производственных цехов |
9 700 28 400 |
|
Разные специальные инструменты |
279 000 |
|
Здание гаража |
230 000 |
|
Оборудование детского сада (основные средства) |
121 050 |
|
Автомашина «Москвич» |
39 420 |
|
Здание цеха № 1 |
1 000 000 |
|
Автомашины грузовые |
108 000 |
|
Здание цеха № 2 |
1 876 040 |
|
Машины швейные специальные |
535 000 |
|
Итого по разделу I |
6 508 528 |
|
II. Оборотные активы, материалы и т.д. |
Стулья конторские |
17 000 |
Шкафы несгораемые |
9 750 |
|
Задолженность за прочими дебиторами |
760 |
|
Задолженность за Сурским домом торговли за отгруженную в его адрес готовую продукцию |
120 000 |
|
Часы настенные |
6 500 |
|
Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Шульги П.К. |
1 900 |
|
Столы двухтумбовые |
12 210 |
|
Незавершенное производство в цехе № 2 |
14 700 |
|
Незавершенное производство в цехе № 1 |
8 000 |
|
Машинка пишущая |
8 760 |
|
Уголь на складе общества |
100 190 |
|
Сейф |
4 470 |
|
Денежные средства в кассе |
1 300 |
|
Денежные средства на расчетном счете в банке |
630 000 |
|
Задолженность за покупателями |
72 000 |
|
Вспомогательные материалы |
64 000 |
|
Разные основные материалы |
980 000 |
|
Пальто женские зимние |
570 000 |
|
Пальто детские зимние |
110 000 |
|
Основные материалы на складе (разные) |
280 000 |
|
Задолженность за подотчетными лицами |
1 940 |
|
Готовая продукция, отгруженная покупателям |
210 000 |
|
Масло машинное |
290 |
|
Задолженность за Никольским торговым центром за отгруженные ему товары |
170 000 |
|
Итого по разделу II |
3 393 770 |
|
Всего имущества |
9 902 298 |
Таблица 2.
Группировка имущества по источникам образования
Наименование разделов и статей баланса |
Наименование источников имущества |
Сумма, д.е. |
1 |
2 |
3 |
I. Капитал (собственные источники) Уставный капитал и. т. д. |
Уставный капитал |
5 900 000 |
Прибыль |
703 598 |
|
Целевое финансирование |
115 400 |
|
Добавочный капитал |
400 000 |
|
Резервный капитал |
287 200 |
|
Итого по разделу I |
7 406 198 |
|
II. Долгосрочные пассивы |
Задолженность по долгосрочным кредитам банка на улучшение технологии производства |
580 000 |
Итого по разделу II |
580 000 |
|
III. Краткосрочные пассивы |
Задолженность по краткосрочным кредитам банка под сырье и материалы |
350 000 |
Задолженность прочим организациям и предприятиям |
64 000 |
|
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению |
200 400 |
|
Задолженность финансовым органам по налогам с рабочих и служащих |
100 600 |
|
Задолженность рабочим и служащим по оплате труда |
532 000 |
|
Задолженность ОАО «Наровчатовский суконный комбинат» за полученные от него материалы |
255 100 |
|
Задолженность поставщикам за полученные от них сырье и материалы |
414 000 |
|
Итого по разделу III |
1 916 100 |
|
Всего источников имущества |
9 902 298 |
Задание 2 Определить тип изменений в балансе, составить бухгалтерские проводки
Таблица 3.
Типы хозяйственных операций
№ п/п |
Содержание хозяйственных операций |
Изменения в балансе |
Тип изменения |
Проводка |
Сумма |
||||
АКТИВ |
ПАССИВ |
||||||||
Увеличение |
Уменьшение |
Увеличение |
Уменьшение |
Дт |
Кт |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Отпущены со склада общества в производство материалы |
Осн. Производство (20) |
Материалы (10/1) |
- |
- |
1 |
20 |
10/1 |
800 000 |
2 |
Отпущено со склада в производство топливо |
Осн. Производство (20) |
Материалы (10/3) |
- |
- |
1 |
20 |
10/3 |
34 400 |
3 |
Погашена с рас. счета в банке задолженность перед поставщиком |
- |
Расчетные счета (51) |
- |
Расч. с поставщик. и подряд-чиками (60) |
4 |
60 |
51 |
100 000 |
4 |
Предъявлены покупателям расчетные документы за отгруженную им продукцию |
Расч. с покупат-ми и заказчиками (62) |
Товары отгруженные (45) |
- |
- |
1 |
62 |
45 |
900 000 |
5 |
Списана отгруженная покупателям готовая продукция |
Продажи (90) |
Готов. продукция (43) |
- |
- |
1 |
90 |
43 |
890 000 |
6 |
Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее продукцию |
Расчетные счета (51) |
- |
Расч. с покупателями и заказчиками (62) |
- |
3 |
51 |
62 |
900 000 |
7 |
Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту |
- |
Расчетные счета (51) |
- |
Расч. по кратко-срочн. креди-там и займам (66) |
4 |
66 |
51 |
60 000 |
8 |
Получена согласно счету поставщика ткань шерстяная с лавсаном 1000 м. по 300 руб. без предварительной оплаты |
Материалы (10/1) |
- |
Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) |
- |
3 |
10/1 |
60 |
300 000 |
9 |
Оплачены из подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К. разные расходы для нужд производства |
Осн. Производство (20) |
Расчеты с подотчетными лицами (71) |
- |
- |
1 |
20 |
71 |
2 000 |
10 |
Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К. |
Касса (50) |
Расчеты с подотчетными лицами (71) |
- |
- |
1 |
50 |
71 |
840 |
11 |
Начислена зарплата рабочим за февраль |
Осн. Производство (20) |
- |
Расчеты с персон. по ЗП (70) |
- |
3 |
20 |
70 |
127 000 |
12 |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты рабочим и служащим |
Касса (50) |
Расчетные счета (51) |
- |
- |
1 |
50 |
51 |
95 000 |
13 |
Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим |
- |
Касса (50) |
- |
Расчеты с персон. по ЗП (70) |
4 |
70 |
50 |
127 000 |
14 |
Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства |
Вложения во внеоб. Активы (08) |
- |
Доходы будущ. Периодов (98/2) |
- |
3 |
08 |
98/2 |
149 000 |
Основные средства (01) |
Вложения во внеоб. Активы (08) |
- |
- |
1 |
01 |
08 |
|||
15 |
Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы |
Касса (50) |
Расчетные счета (51) |
- |
- |
1 |
50 |
51 |
370 |
16 |
Передана безвозмездно другому предприятию грузовая автомашина |
- |
Основные средства (01) |
- |
Прочие доходы и расходы (91/2) |
4 |
91/2 |
01 |
34 000 |
17 |
Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен |
Материалы (10/9) |
- |
Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) |
- |
3 |
10/9 |
60 |
2 740 |
18 |
Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету без предварительной оплаты: |
||||||||
- ткань шерстяная с лавсаном |
Материалы (10/1) |
- |
Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) |
- |
3 |
10/1 |
60 |
300 000 |
|
- ткань шерстяная буклированая |
Материалы (10/1) |
- |
Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) |
- |
3 |
10/1 |
60 |
100 000 |
|
19 |
Поступила на склад ткань шерстяная буклированая от ОАО «Наровча-товский суконный комбинат», расчет за которую не произведен |
Материалы (10/1) |
- |
Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) |
- |
3 |
10/1 |
60 |
200 000 |
20 |
Оприходована на склад фабрики готовая продукция, выпущенная из производства |
Готов. продукция (43) |
Осн. производство (20) |
- |
- |
1 |
43 |
20 |
1 055 690 |
21 |
Предъявлены расчетные документы Сурскому дому торговли за отгруженные ему пальто детские зимние |
Товары отгруженные (45) |
Готов. продукция (43) |
- |
- |
1 |
45 |
43 |
260 000 |
22 |
Списаны отпущенные Сурскому дому торговли пальто детские зимние |
Продажи (90) |
Готов. продукция (43) |
- |
- |
1 |
90 |
43 |
240 000 |
23 |
Зачислен на расчетный счет платеж Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние |
Расчетные счета (51) |
- |
Расч. с покупателями и заказчиками (62) |
- |
3 |
51 |
62 |
130 000 |
24 |
Произведены удержания налогов из зарплаты рабочих и служащих в пользу гос. бюджета |
- |
- |
Расчеты с персон. по ЗП (70) |
Расчеты по налогам и сборам (68) |
2 |
70 |
68 |
45 212 |
25 |
Начислен единый социальный налог в государственные внебюджетные фонды в размере 35,6 % с суммы начисленной зарплаты |
- |
- |
Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69) |
Расчеты с персоналом по оплате труда (70) |
2 |
70 |
69 |
130 000 |
26 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: бюджету по налогам с рабочих и служащих во внебюджетные фонды по ЕСН |
- |
Расчетные счета (51) |
- |
Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69) |
4 |
69 |
51 |
45 212 |
27 |
Выдано из кассы под отчет модельеру Кузнецовой Н.Н. |
Расч. с подотчетными лицами (71) |
Касса (50) |
- |
- |
1 |
71 |
50 |
750 |
28 |
Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка |
- |
- |
Расч. с поставщ. и подрядчиками (60) |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) |
2 |