Активы, капитал и обязательства ОАО

Активы и обязательства

Сумма, руб.

1. Авансы у подотчетных лиц

920

2. Административное здание

6 620 000

3. Готовая продукция на складе

1 291 730

4. Денежные средства в кассе

51 500

5. Денежные средства на расчетном счете

6 599 000

6. Добавочный капитал

500 000

7. Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

8. Задолженность бюджету по налогам

395 800

9. Задолженность персоналу по прочим операциям

1 200

10. Задолженность по оплате труда

306 100

11. Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

12. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

13. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1 005 000

14. Здание и оборудование складов

2 439 000

15. Здание цехов

1 650 500

16. Краткосрочные кредиты банков

305 000

17. Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

18. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

19. Незавершенное производство

25 100

20. Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

21. Нераспределенная прибыль

795 079

22. Оборудование к установке

740 000

23. Основные материалы

1 800 500

24. Патенты

1 375 000

25. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

26. Прибыль отчетного периода

2 498 421

27. Производственное оборудование в цехах

2 010 000

28. Прочие дебиторы

15 000

29. Прочие кредиторы

3 800

30. Прочие материалы

102 500

31. Топливо

160 000

32. Уставный капитал

23 200 000

Примечание. Основные средства и нематериальные активы приведены по остаточной стоимости.

№ п/п

Группа активов

№ по табл. 1

Подгруппа или отдельные виды активов

Сумма, руб.

I

Внеоборотные

активы

Основные средства

В том числе

14 369 500

2

Административное здание

6 620 000

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

15

Здание цехов

1 650 500

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

Нематериальные активы

1 375 000

24

Патенты

1 375 000

Незавершенное строительство и оборудование к установке

740 000

22

Оборудование к установке

740 000

Долгосрочные финансовые вложения

Итого по группе I

16 484 500

II

Оборотные активы

Запасы

В том числе

3 733 135

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

19

Незавершенное производство

25 100

23

Основные материалы

1 800 500

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

Дебиторская задолженность

В том числе

2 187 865

1

Авансы у подотчетных лиц

920

9

Задолженность персоналу по прочим операциям

1 200

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

28

Прочие дебиторы

15 000

Денежные средства

В том числе

6 650 500

4

Денежные средства в кассе

51 500

5

Денежные средства на расчетном счете

6 599 000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

Итого по группе II

13 652 000

ВСЕГО

30 136 500

№ п/п

Группа источников образования

активов

№ по

табл. 1

Подгруппа или виды источников

Сумма, руб.

I

Собственные

Капитал

В том числе

26 993 500

6

Добавочный капитал

500 000

21

Нераспределенная прибыль

795 079

26

Прибыль отчетного периода

2 498 421

32

Уставный капитал

23 200 000

Итого по группе I

26 993 500

II

Заемные

Долгосрочные

В том числе

1 000 000

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

Краткосрочные

В том числе

2 143 000

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

10

Задолженность по оплате труда

306 100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

13

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1 005 000

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

29

Прочие кредиторы

3 800

Итого по группе II

3 143 000

ВСЕГО

30 136 500

Содержание операции

Сумма

(руб.)

Характер изменения

(увеличение (+) или уменьшение (-))

статей баланса

Тип

изме-нений

Актив баланса

Пассив баланса

код

строки

баланса

измене-ние (+) или (-)

код

строки

баланса

измене-ние (+) или (-)

1

2

3

4

5

6

7

1. Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость

613 600

211

+

621

+

III

2. Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

37 500

260

260

+

-

I

3. Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет

12 500

240

260

+

-

I

4. Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 2009 г.

255 000

260

-

622

-

IV

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

12 500

260

-

625

-

IV

ИТОГО

267 500

5. Депонирована невыданная заработная плата

51 100

625/622

+/-

II

6. Из начисленной заработной платы держан налог на доходы физических лиц

37 100

622/624

-/+

II

7. Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1276000

260

-

621

-

IV

8. Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

305 000

260

260

-

+

I

9. Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

2100000

260

241

+

-

I

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

10 000

260

240

+

-

I

ИТОГО

2110000

10. Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)

2000000

120

130

+

-

I

11. Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка

150 000

260

-

610

-

IV

Общее изменение итога баланса

-1079900

-1079900

-1079900

№

операции

Дата операции

Содержание операции

Сумма

(руб.)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

1

01.12

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:

а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)

520 000

10

60

б) налог на добавленную стоимость

93 600

19

60

ИТОГО

613 600

2

01.12

Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм кладовщиком Резцовой Е.А., включена в себестоимость материалов

920

10

71-2

3

01.12

Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

420 000

07

08-1

4

02.12

Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:

а) стоимость работ

175 000

08-1

60

б) налог на добавленную стоимость

31 500

19

60