45 600
103 300
61 500
80
23 200 000
23 200 000
83
500 000
500 000
84
795 079
2 188 079
2 983 158
90
2 655 000
2 655 000
91
65 000
65 000
94
4 500
4 500
99
2 498 421
2 292 177
414 440
620 684
Итого
42 662 000
42 662 000
20 665 427
20 665 427
42 644 060
42 644 060
Бухгалтерский баланс на 31.12.2009 г.
| Актив |
Код |
На конец отчетного периода |
| 1 |
2 |
3 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||
| Нематериальные активы |
110 |
1 444 140 |
| Основные средства |
120 |
14 394 500 |
| Незавершенное строительство |
130 |
665 000 |
| Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
1 126 100 |
| Отложенные налоговые активы |
145 |
|
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
| ИТОГО по разделу I |
190 |
17 629 740 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||
| Запасы в том числе: |
210 |
3 195 970 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
2 297 120 |
| животные на выращивании и откорме |
212 |
|
| затраты в незавершенном производстве |
213 |
106 320 |
| готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
792 530 |
| товары отгруженные |
215 |
|
| расходы будущих периодов |
216 |
|
| прочие запасы и затраты |
217 |
|
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
153 305 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
| в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
2 731 795 |
| в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
2 725 745 |
| Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
| Денежные средства |
260 |
6 813 750 |
| Прочие оборотные активы |
270 |
|
| ИТОГО по разделу II |
290 |
12 894 820 |
| БАЛАНС |
300 |
30 524 560 |
| Пассив |
Код |
На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||
| Уставный капитал |
410 |
23 200 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
|
| Добавочный капитал |
420 |
500 000 |
| Резервный капитал в том числе: |
430 |
|
| резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) |
470 |
3 603 900 |
| ИТОГО по разделу III |
490 |
27 303 900 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
| Займы и кредиты |
510 |
1 000 000 |
| Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
| Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
| ИТОГО по разделу IV |
590 |
1 000 000 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
| Займы и кредиты |
610 |
155 000 |
| Кредиторская задолженность в том числе: |
620 |
2 065 660 |
| поставщики и подрядчики |
621 |
938 500 |
| задолженность перед персоналом организации |
622 |
313 600 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
96 020 |
| задолженность по налогам и сборам |
624 |
656 040 |
| прочие кредиторы |
625 |
61 500 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
|
| Доходы будущих периодов |
640 |
|
| Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
| ИТОГО по разделу V |
690 |
2 220 660 |
| БАЛАНС |
700 |
30 524 560 |
Приложение 1
Рабочий план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ОАО
| Номер счета |
Номер субсчета |
Анали- тика |
Наименование синтетического счета/субсчета/ счета аналитического учета |
| 01 |
Основные средства |
||
| 01-1 |
Основные средства в организации |
||
| 01-2 |
Выбытие основных средств |
||
| 02 |
Амортизация основных средств |
||
| 04 |
Нематериальные активы |
||
| 05 |
Амортизация нематериальных активов |
||
| 07 |
Оборудование к установке |
||
| 08 |
Вложения во внеоборотные активы |
||
| 08-1 |
Строительство и приобретение объектов основных средств |
||
| 08-2 |
Приобретение нематериальных активов |
||
| 10 |
Материалы |
||
| 19 |
НДС по приобретенным ценностям |
||
| 20 |
Основное производство |
||
| 25 |
Общепроизводственные расходы |
||
| 26 |
Общехозяйственные расходы |
||
| 43 |
Готовая продукция |
||
| 44 |
Расходы на продажу |
||
| 50 |
Касса |
||
| 51 |
Расчетные счета |
||
| 58 |
Финансовые вложения |
||
| 60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
||
| 62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
||
| 66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
||
| 67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
||
| 68 |
Расчеты по налогам и сборам |
||
| 69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
||
| 70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
||
| 71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
||
| 1 |
Расчеты с подотчетным лицом Федченко А.С. |
||
| 2 |
Расчеты с подотчетным лицом Резцовой Е.А. |
||
| 3 |
Расчеты с подотчетным лицом Ахатовой А.Р. |
||
| 73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
||
| 76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
||
| 76-1 |
Расчеты с разными дебиторами |
||
| 76-2 |
Расчеты с разными кредиторами |
||
| 80 |
Уставный капитал |
||
| 83 |
Добавочный капитал |
||
| 84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
||
| 90 |
Продажи |
||
| 91 |
Прочие доходы и расходы |
||
| 94 |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
||
| 99 |
Прибыли и убытки |
Список использованной литературы
1. Бухгалтерский учет: учебник — 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. проф. Ю.А. Бабаева. — М.: Проспект, 2010.
2. Бухгалтерский финансовый учет: Практикум: учебное пособие для вузов / под ред. проф. Ю.А. Бабаева. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник, 2009.
3. Бабаев Ю.А., Петров А.М. Расчеты организации: учет, контроль и налогообложение: учебно-практическое пособие. — М.: Вузовский учебник, 2010.
8-09-2015, 15:47