в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
1850
-
животные на выращивании и откорме
212
-
-
затраты в незавершенном производстве
213
17550
-
готовая продукция и товары для перепродажи
214
12800
-
товары отгруженные
215
-
-
расходы будущих периодов
216
-
-
прочие запасы и затраты
217
-
-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
-
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
-
-
в том числе покупатели и заказчики
-
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
2326
-
в том числе покупатели и заказчики
-
-
Краткосрочные финансовые вложения
250
-
-
Денежные средства
260
44663
-
Прочие оборотные активы
270
-
-
ИТОГО по разделу II
290
79189
-
БАЛАНС
300
112501
-
| ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного |
На конец отчетного |
|||
| показателя |
года |
периода |
||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||||
| Уставный капитал |
410 |
58674 |
- |
|||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров |
- |
- |
||||
| Добавочный капитал |
420 |
- |
- |
|||
| Резервный капитал |
430 |
238 |
- |
|||
| в том числе: |
||||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
|||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными |
||||||
| документами |
432 |
- |
- |
|||
| Целевое финансирование |
450 |
- |
- |
|||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
2375 |
- |
|||
| ИТОГО по разделу III |
490 |
61287 |
- |
|||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
| Займы и кредиты |
510 |
- |
- |
|||
| Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
|||
| Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
|||
| ИТОГО по разделу IV |
590 |
- |
- |
|||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
| Займы и кредиты |
610 |
20250 |
- |
|||
| Кредиторская задолженность |
620 |
30964 |
- |
|||
| в том числе: |
||||||
| поставщики и подрядчики |
621 |
10763 |
- |
|||
| задолженность перед персоналом организации |
622 |
7675 |
- |
|||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
5938 |
- |
|||
| задолженность по налогам и сборам |
624 |
6588 |
- |
|||
| прочие кредиторы |
625 |
- |
- |
|||
| Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов |
630 |
- |
- |
|||
| Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
|||
| Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
|||
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
|||
| ИТОГО по разделу V |
690 |
51214 |
- |
|||
| БАЛАНС |
700 |
112501 |
- |
|||
Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц
| № п/п |
Содержание операций |
Сумма руб. |
Бухгалтерские проводки |
|
| Д-т |
К-т |
|||
| 1 |
Из кассы выдано под отчет: - Котову А.К. на командировочные расходы -Грекову П.А. на канцелярские принадлежности |
800 113 |
71 71 |
50 50 |
| 2 |
Поступили материалы от поставщиков |
900 |
10 |
60 |
| 3 |
За счет краткосрочного кредита банка оплачено поставщикам за поступившие материалы |
900 |
60 |
66 |
| 4 |
Утверждены авансовые отчеты: - Семенова В.И. за приобретенные материалы - Бокова А.П. за приобретенные товары |
626 269 |
10 41 |
71 71 |
| 5 |
Начислена заработная плата персоналу предприятия |
14250 |
20 |
70 |
| 6 |
Начислен единый социальный налог |
3705 |
20 |
69 |
| 7 |
Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы: - Семенов В.И. - Боков А.П. |
25 10 |
50 50 |
71 71 |
| 8 |
От поставщиков поступили товары, стоимость которых пока не оплачена |
3938 |
41 |
60 |
| 9 |
С расчетного счета в кассу поступили деньги для выдачи заработной платы |
14375 |
50 |
51 |
| 10 |
Выдана из кассы заработная плата |
12875 |
70 |
50 |
| 11 |
Утвержден авансовый отчет Грекова П.А. за приобретенные канцелярские принадлежности (затраты отнесены на основное производство) |
75 |
20 |
71 |
| 12 |
Остаток подотчетных сумм Грекова П.А. возвращен в кассу |
38 |
50 |
71 |
| 13 |
Удержаны из заработной платы Лариной Т.И. невозвращенные подотчетные суммы |
761 |
70 |
71 |
| 14 |
Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца нет) |
17550 |
43 |
20 |
Задание 3, 4
Бухгалтерские счета для отражения хозяйственных операций
Счет 01 «Основные средства
| Сд.н 36250 |
|
| Од. - |
Ок. - |
| Ск. 36250 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Сд.н 2938 |
|
| Од. - |
Ок. - |
| Сд.к. 2938 |
Счет 10 «Материалы»
| Сд.н 1850 |
|
| 2) 900 |
|
| 4.1) 626 |
|
| Од. 1526 |
Ок. - |
| Ск. 3376 |
Счет 20 «Основное производство»
| Сд.н 17550 |
|
| 5) 14250 |
14) 17550 |
| 6) 3705 |
|
| 11) 75 |
|
| Од. 18030 |
Ок. 17550 |
| Ск. 18030 |
Счет 43 «Готовая продукция»
| Сд.н 12800 |
|
| 14) 17550 |
|
| Од. 17550 |
Ок. - |
| Ск. 30350 |
Счет 50 «Касса»
| Сд.н 1413 |
|
| 7.1) 25 |
1.1) 800 |
| 7.2) 10 |
1.2) 113 |
| 9) 14375 |
10) 12875 |
| 12) 38 |
|
| Од. 14448 |
Ок. 13788 |
| Ск. 2073 |
Счет 51 «Расчетынй счет»
| Сд.н 43250 |
|
| 9) 14375 |
|
| Од. - |
Ок. 14375 |
| Ск. 28875 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Сд.н 10763 |
|
| 3) 900 |
2) 900 |
| 8) 3938 |
|
| Од. 900 |
Ок. 4838 |
| Сд.к. 14701 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Сд.н 20250 |
|
| 3) 900 |
|
| Од. - |
Ок. 900 |
| Сд.к. 21150 |
Счет 41 «Товары»
| Сд.н - |
|
| 4.2) 269 |
|
| 8) 3938 |
|
| Од. 4207 |
Ок. - |
| Ск. 4207 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Сд.н 6588 |
|
| Од. - |
Ок. - |
| Сд.к. 6588 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Сд.н 5938 |
|
| 6) 3705 |
|
| Од. - |
Ок. 3705 |
| Сд.к. 9643 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Сд.н 7675 |
|
| 10) 12875 |
5) 14250 |
| 13) 761 |
|
| Од. 13636 |
Ок. 14250 |
| Сд.к. 8289 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Сд.н 1963 |
|
| 1.1) 800 |
4.1) 626 |
| 1.2) 113 |
4.2) 269 |
| 7.1) 25 |
|
| 7.2) 10 |
|
| 11) 75 |
|
| 12) 38 |
|
| 13) 761 |
|
| Од. 913 |
Ок. 1804 |
| Ск. 1072 |
Счет 76 «Расчеты сразными дебиторами и крдиторами»
| Сд.н 363 |
|
| Од. - |
Ок. - |
| Ск. 363 |
Счет 80 «Уставный капитал»
| Сд.н 58674 |
|
| Од. - |
Ок. - |
| Ск. 58674 |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
| Сд.н 238 |
|
| Од. - |
Ок. - |
| Ск. 238 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Сд.н 2375 |
|
| Од. - |
Ок. - |
| Ск. 2375 |
Задание 5
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № |
Наименование аналитических счетов |
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца |
|||
| Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
||
| 1 |
Семенов В.И. |
651 |
- |
- |
651 |
- |
- |
| 2 |
Петров А.К. |
272 |
- |
- |
- |
272 |
- |
| 3 |
Ларина Т.И. |
761 |
- |
- |
761 |
- |
- |
| 4 |
Боков А.П. |
279 |
- |
- 8-09-2015, 13:01 Разделы сайта | |||