5. Производственный и хозяйственный инвентарь
6. Другие виды основных средств
222280
175050
650485
225000
418050
97445
350500
126996
115135
92500
30850
572780
175050
662346
132500
387200
97445
Итого в т.ч.:
а) производственные
б) непроизводственные
1788310
1443445
344865
477496
477496
-
238485
238485
-
2027321
1682456
344865
Таблица 21 - Аналитические данные к счету 91 «Прочие доходы и расходы» (выписка из журналов - ордеров №13,15 за январь - ноябрь)
| Наименование статьи | С начала года (с января по ноябрь) до отчетного месяца |
Обороты (руб.) за декабрь | Итого за год | |||
| Д-т | К-т | д-т | К-т | д-т | К-т | |
1. Выручка от реализации основных средств 2. НДС 3. Остаточная стоимость выбывших основных средств 4. Материалы от ликвидации основных средств 5. Расходы на демонтаж оборудования 6. Проценты за пользование денежными средствами 7. Штрафы, пени... 8. НДС по штрафам 9. Проценты по кредитам банка 10. Налог на имущество 11. Списание сальдо прочих доходов и расходов |
985 10000 23855 14676 26105 23055 26704 |
34850 2475 88055 |
1000 1907 15000 4300 |
6000 1000 15207 |
1985 1907 10000 23855 14676 41105 27355 26704 |
40850 2475 89055 15207 |
| Итого | 125380 | 125380 | 22207 | 22207 | 147587 | 147587 |
Таблица 22 - Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки» (выписка из журнала - ордера №15 за январь – декабрь)
| Наименование показателя | Обороты (руб.) | |||||
| С января по ноябрь | За декабрь | Итого за год | ||||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
1. Прибыль (убыток) от продажи 2. Сальдо прочих доходов и расходов 3. Налог на прибыль 4. Чистая прибыль (нераспределенная отчетного года) |
161787 |
434562 26704 |
15207 -68827 |
30238 | 92960 383337 |
464800 11497 |
| Итого: | 161787 | 461266 | -53620 | 30238 | 476297 | 476297 |
Таблица 23 - Расшифровка отдельных прибылей и убытков за предыдущий год
| Наименование показателя | Сумма, рублей | |
| Прибыль | Убыток | |
1. Штрафы, пени признанные или полученные решением суда об их взыскании 2. Прибыль (убыток) прошлых лет |
65000 38000 |
85000 7000 |
Таблица 24 - Выписка из ведомости №18 «Затраты по вложению во внеоборотные активы» за январь – ноябрь.
| Наименование | Затраты всего (январь - ноябрь) |
Списано затрат (кредит счета 08) |
1. Производственное оборудование 2. Патент 3. Производственный корпус |
127000 30000 350500 |
127000 30000 350500 |
| Итого: | 507500 | 507500 |
Таблица 25 - Выписка из расчетов по платежам единого социального налога за январь - ноябрь 2004г.
| Наименование | Пенсионный фонд | Фонд социального страхования | Фонд медицинского страхования | Итого: |
1. Остаток задолженности на начало года 2. Начислено взносов 3. Израсходовано на предприятии 4. Перечислено на счет фонда 5. Остаток задолженности на конец отчетного периода |
15865 432060 429370 18555 |
4195 114190 41250 72225 4910 |
2040 55550 55205 2385 |
22100 601800 41250 556800 25850 |
Таблица 26 – Справка бухгалтерии о взносах по налогам за январь – ноябрь.
| Наименование показателя | Сумма, руб. |
Налог на прибыль: - начислено - перечислено Налог на имущество: - начислено - перечислено Налог на доходы физических лиц: - начислено -перечислено |
161787 153287 23056 23056 156080 149980 |
Таблица 27 - Справка - расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в текущем годуруб.
| Наименование группы основных средств | Остаток на 01.01. | Остаток на 01.12. | Начислено за декабрь | Остаток на 01.01. |
1. Здания, сооружения 2. Машины, оборудование 3. Транспортные средства 4. Другие |
325060 460405 55000 174570 |
386923 567295 78623 176744 |
-10637 13975 |
386923 581658 78623 190719 |
| Итого: | 1015035 | 1209585 | 3338 | 1212923 |
Таблица 28 - Справка - расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств текущем году, руб.
| Наименование расходов | Источник информации (обороты) | Январь -ноябрь | Декабрь | Январь-декабрь | |
| Д-т | К-т | ||||
Текущая деятельность 1. Оплата приобретенных материалов 2. Оплата труда 3. Выплаты во внебюджетный фонд 4. Выдача подотчетных сумм 5. Выдача авансов 6. Выплата налогов 7. Оплата % по полученным кредитам 8. Погашение кредиторской задолженности, в т.ч. штрафы уплаченные 9. Списание расходов за счет чистой прибыли 10. Из кассы в банк 11. Из банка в кассу 12. Другие выплаты Инвестиционная деятельность 13. Приобретение машинного оборудования, транспортных средств, нематериальных активов Финансовая деятельность 14. Возврат кредитов 15. Прочие выплаты |
60-1 70 69 71 60-2 68 66 76 84 51 50 69, 73 60, 76 66 60, 76 |
51 50 51 50 51 51 51 51 50, 51 50 51 51 51 51 51 |
423679 1469433 556800 65800 671232 834551 26105 136692 23855 9500 1655095 105250 609000 464065 70089 |
8765 118000 57260 17200 45000 43200 145000 14800 150000 24000 |
432444 1587433 614060 83000 716232 877751 171105 136692 23855 24300 1805095 105250 633000 464065 70054 |
| Всего: | 7097291 | 623225 | 7720516 | ||
Таблица 29 - Справка - расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в текущем году.
| Наименование поступлений | Источник информации (обороты) | Январь – ноябрь | Декабрь | Январь-декабрь | |
| Д-т | К-т | ||||
Текущая деятельность 1. Выручка от продажи продукции 2. Авансы полученные от покупателя 3. Из банка в кассу 4. Из кассы в банк 5. Прочие поступления Инвестиционная деятельность 6. Выручка от продажи основных средств Финансовая деятельность 7. Получение кредитов |
51 51 50 51 50, 51 51 51 |
62 62-2 51 50 76 91-1 66 |
3137977 1530289 1655095 9500 160529 88055 619000 |
371377 150000 14800 1000 |
3509354 1530289 1805095 24300 161529 89055 619000 |
| Всего: | 7112390 | 537177 | 7649567 | ||
Таблица 30 - Выписка из формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» (за предыдущий год)
| Код строки | 010 | 020 | 030 | 040 | 060 | 090 | 100 | 120 | 130 | 150 |
| Сумма, руб. | 3050000 | 2375000 | 85000 | 210000 | 5000 | 243500 | 207500 | 75000 | 26500 | 123500 |
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 – ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ
Шахматно-оборотная ведомость за декабрь.
| Оборот | Кт | ||||||||||||||||||||||||||
| Дт | 70 | 01 | 02 | 08 | 10 | 19 | 20а | 20б | 25 | 26 | 43 | 50 | 51 | 60-1 | 62-1 | 66 | 68 | 69 | 70 | 71 | 76 | 84 | 90 | 91 | 99 | Итого по Кт | |
| 10 | 141000 | 141000 | |||||||||||||||||||||||||
| 25 | 8000 | 8000 | |||||||||||||||||||||||||
| 26 | 30000 | 30000 | |||||||||||||||||||||||||
| 01 | 20000 | 20000 | |||||||||||||||||||||||||
| 02 | 25000 | 25000 | |||||||||||||||||||||||||
| 08 | 20000 | 20000 | |||||||||||||||||||||||||
| 10 | 6000 | 6000 | |||||||||||||||||||||||||
| 19 | 30200 | 400 | 30600 | ||||||||||||||||||||||||
| 20а | 26800 | 24025 | 1356 | 13550 | 50000 | 115731 | |||||||||||||||||||||
| 20б | 58200 | 12013 | 2712 | 6775 | 25000 | 104700 | |||||||||||||||||||||
| 25 | 24175 | 1695 | 2168 | 28038 | |||||||||||||||||||||||
| 26 | 4163 | 1017 | 8130 | 3200 | 16510 | ||||||||||||||||||||||
| 43 | 113731 | 104700 | 218431 | ||||||||||||||||||||||||
| 50 | 150000 | 150000 | |||||||||||||||||||||||||
| 51 | 14800 | 371377 | 1000 | 387177 | |||||||||||||||||||||||
| 60-1 | 32765 | 32765 | |||||||||||||||||||||||||
| 60-2 | 45000 | 45000 | |||||||||||||||||||||||||
| 62-1 | 371377 | 371377 | |||||||||||||||||||||||||
| 66 | 145000 | 145000 | |||||||||||||||||||||||||
| 68 | 5337 | 43200 | 48537 | ||||||||||||||||||||||||
| 69 | 57260 | 6050 | 63310 | ||||||||||||||||||||||||
| 70 | 118000 | 8515 | 16100 | 142615 | |||||||||||||||||||||||
| 71 | 17200 | 17200 | |||||||||||||||||||||||||
| 90 | 46510 | 237978 | 56651 | 30238 | 371377 | ||||||||||||||||||||||
| 91 | 1000 | 15000 | 4300 | 407 | 1500 | 22207 | |||||||||||||||||||||
| 99 | -68827 | 383337 | 15207 | 329717 | |||||||||||||||||||||||
| Итого по Кт | 38000 | 26000 | 28338 | 20000 | 85000 | 5337 | 113731 | 104700 | 36038 | 46510 | 237978 | 150000 | 473225 | 197980 | 371377 | 15000 | 639 | 31030 | 82550 | 3600 | 16100 | 383337 | 371377 | 22207 | 30238 | 2890292 | |
| Сальдово-оборотная ведомость за декабрь 2008 г. | |||||||
| № счёта | Наименование счёта | Сальдо на начало | Обороты | Сальдо на конец | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 1 | Основные средства | 2 027 321,00 | 20 000,00 | 26 000,00 | 2 021 321,00 | ||
| 2 | Амортизация ОС | 1 209 585,00 | 25 000,00 | 28 338,00 | 1 212 923,00 | ||
| 4 | НМА | 72 500,00 | 72 500,00 | ||||
| 5 | амортизация НМА | 12 500,00 | 12 500,00 | ||||
| 08-3 | Сроительство объектов ОС | ||||||
| 08-4 | Приобъетение объектов ОС | 20 000,00 | 20 000,00 | ||||
| 08-5 | Приобретение НМА | ||||||
| 10 | материалы | 734 250,00 | 147 000,00 | 85 000,00 | 796 250,00 | ||
| 19-1 | НДС по приобретённым ОС | 3 600,00 | 3 600,00 | ||||
| 19-2 | НДС по приобретенным НМА | ||||||
| 19-3 | НДС по приобретенным МПЗ | 119 957,00 | 27 000,00 | 1 737,00 | 145 220,00 | ||
| 20а | Основное производство изделия А | 115 731,00 | 115 731,00 | ||||
| 20б | Основное производство изделия Б | 16 545,00 | 104 700,00 | 104 700,00 | 16 545,00 | ||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 36 038,00 | 36 038,00 | ||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 46 510,00 | 46 510,00 | ||||
| 43 | Готовая продукция | 333 337,00 | 220 431,00 | 237 978,00 | 315 790,00 | ||
| 44 | Расходы на продажу | ||||||
| 50 | Касса | 3 650,00 | 150 000,00 | 150 000,00 | 3 650,00 | ||
| 51 | Расчётный счёт | 294 174,00 | 387 177,00 | 473 225,00 | 208 126,00 | ||
| 60-1 | Расчёты с поставщиками и подрядчиками | 421 552,00 | 32 765,00 | 197 980,00 | 586 767,00 | ||
| 60-2 | Расчёты по авансам выданным | 45 000,00 | 45 000,00 | ||||
| 62-1 | Расчёты с покупателями и заказчиками | 163 985,00 | 371 377,00 | 371 377,00 | 163 985,00 | ||
| 62-2 | Расчёты по авансам полученным | 118 350,00 | 118 350,00 | ||||
| 66 | Расчёты по краткосрочным кредитам и займам | 339 935,00 | 145 000,00 | 15 000,00 | 209 935,00 | ||
| 68 | Расчёты по налогам и сборам | 77 643,00 | 48 537,00 | 639,00 | 29 745,00 | ||
| 69 | Расчёты по соц страхованию | 25 850,00 | 63 310,00 | 31 030,00 | 6 430,00 | ||
| 70 | Расчёты с персоналом по оплате труда | 106 737,00 | 142 615,00 | 120 550,00 | 84 672,00 | ||
| 71 | Расчёты с подотчётными лицами | 2 150,00 | 17 200,00 | 3 600,00 | 15 750,00 | ||
| 73 | Расчёты с персоналам по прочим операциям | 64 000,00 | 64 000,00 | ||||
| 76 | Расчёты с разными дебиторами и кредиторами | 15 000,00 | 14 363,00 | 16 100,00 | 15 000,00 | 30 463,00 | |
| 80 | Уставный капитал | 500 000,00 | 500 000,00 | ||||
| 82 | Резервный капитал | 75 000,00 | 75 000,00 | ||||
| 83 | Добавочный капитал | 415 512,00 | 415 512,00 | ||||
| 84 | Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) | 230 364,00 | 383 337,00 | 613 701,00 | |||
| 90-1 | Продажи в том числе выручка | 371 377,00 | |||||
| 90-2 | Себестоимость продаж | 237 978,00 | |||||
| 90-3 | НДС | 56 651,00 | |||||
| 90-5 | Общехозяйственные расходы | 46 510,00 | |||||
| 90-6 | Коммерческие расходы | ||||||
| 90-9 | Прибыдь (убыток) от продаж | 30 238,00 | |||||
| 91 | Прочие доходы и расходы | 7 000,00 | |||||
| 91-2 | Прочие расходы | 22 207,00 | |||||
| 91-9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 15 207,00 | |||||
| 99 | Прибыли и убытки | 299 478,00 | 329 717,00 | 30 238,00 | |||
| ИТОГО: | 3 846 869,00 | 386 869,00 | 2 892 292,00 | 2 892 292,00 | 3 889 567,00 | 3 889 567,00 | |
 |
|
 |
8-09-2015, 13:24