Сумма (руб.)
920
60
71/3
Выдано под отчет работникам:
Морозову Н.М.;
Мироновой М.Е.
ИТОГО
4.000
8.500
12.500
71/1
71/3
50
50
8.000
26
71/3
2.000
26
71/1
500
50
71/3
2.000
73
71/1
СЧЕТ 71-1 МОРОЗОВ Н.М.
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.12.2006г. | |||||||
| 2 | Выдано под отчет Морозову Н.М. | 4.000 | 4 | Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Морозовым Н.М. | 2.000 | ||
| 6 | Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Морозовым Н.М., на которые отсутствуют оправдательные документы | 2.000 | |||||
| Оборот | 4.000 | Оборот | 4.000 | ||||
| Сальдо на 31.12.2006г. | 0 | ||||||
СЧЕТ 71-2 ГРИГОРЬЕВ А. В.
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.12.2006г. | 920 | 1 | Оплачено экспедитором Григорьевым А.В. за погрузку-разгрузку поступивших материалов | 920 | |||
| Оборот | - | Оборот | 920 | ||||
| Сальдо на 31.12.2006г. | 0 | ||||||
СЧЕТ 71-3 МИРОНОВА М. Е.
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.12.2006г. | |||||||
| 2 | Выдано под отчет Мироновой М.Е. |
8.500 | 3 | Отражены расходы на служебную командировку Мироновой М.Е. по утвержденному авансовому отчету | 8000 | ||
| 5 | Остаток неиспользованных подотчетных сумм Мироновой М.Е. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру | 500 | |||||
| Оборот | 8500 | Оборот | 8500 | ||||
| Сальдо на 31.12.2006г. | 0 | ||||||
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО
УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
ЗА ДЕКАБРЬ 2006 ГОДА
| № п/п | Наименование счетов подотчетных лиц | Остаток на 01.12.2006 |
Оборот | Остаток на 31.12.2006 |
|||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 1 | Морозов Н.М. | - | - | 4000 | 4000 | - | - |
| 2 | Григорьев А.В. | 920 | - | - | 920 | - | - |
| 3 | Миронова М.Е. | - | - | 8500 | 8500 | - | - |
| ИТОГО | 920 | - | 12500 | 13420 | - | - | |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(упрощенная форма)
за отчетный 2006 год
| Показатель | За отчетный период |
Справочно (за январь — ноябрь 200Х года) |
| 1 | 2 | 3 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 2.300.000 |
21.540.000 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | ( 1.620.000 ) |
(16.155.474) |
| Валовая прибыль | 680.000 | 5.384.526 |
| Коммерческие расходы | ( 31.232 ) | (198.000) |
| Управленческие расходы | (2.180.000) | |
| Прибыль (убыток) от продаж | 711.232 | 3.006.526 |
Прочие доходы и расходы |
||
| Проценты к получению | ||
| Проценты к уплате | ||
| Доходы от участия в других организациях |
||
| Прочие операционные доходы | 671.800 | 45.000 |
| Прочие операционные расходы | (53.200) | |
| Внереализационные доходы | 157.500 | |
| Внереализационные расходы | (32.800) | |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
1.383.032 |
3.123.026 |
Текущий налог на прибыль |
( 331.928 ) | 749.526 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
1.051.104 |
2.373.500 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31.12.2006 года
| АКТИВ | Код |
На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы | 110 | 1 080 000 |
| Основные средства | 120 | 10 874 500 |
| Незавершенное строительство | 130 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | |
| Отложенные налоговые активы | 145 | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 12 864 500 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | 210 | |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 | 1 862 120 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 92 200 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 2 755 350 |
| товары отгруженные | 215 | |
| расходы будущих периодов | 216 | |
| прочие запасы и затраты | 217 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 28 205 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 2 901 620 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 2 120 745 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1 126 100 |
| Денежные средства | 260 | 8 658 150 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 17 423 745 |
| БАЛАНС | 300 | 30 288 245 |
| ПАССИВ | Код |
На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал | 410 | 20 000 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | |
| Добавочный капитал | 420 | 500 000 |
| Резервный капитал, в том числе: | 430 | |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3 649 436 | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 24 149 436 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 510 | 305 000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 305 000 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 610 | 155 000 |
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 620 | |
| поставщики и подрядчики | 621 | |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 351 800 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 154 000 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 1638 904 |
| прочие кредиторы | 625 | 77 480 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | |
| Доходы будущих периодов | 640 | |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 3 456 625 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 5 833 809 |
| БАЛАНС | 700 | 30 288 245 |
Список использованной литературы:
1. Жоровин С. Анализ финансового положения на основе бухгалтерской отчетности // Консультант бухгалтера. 2002. №4.
2. Ковалев В. В., Патров В. В. Как читать баланс. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации N 146-ФЗ с изменениями.
4. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утв. приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. N 43н
5. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01», утв. 30.03.2001 №26н
6. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Мн.: Новое знание, 2003.
7. Стражев Н.С., Стражева А.В. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. 10-е издание, перераб.и доп. – Мн.: Книжный дом, 2004.
8. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. «199-ФЗ
9. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 7.08.2001 г. «119-ФЗ
[1] Основные средства, нематериальные активы, приведены по остаточной стоимости
8-09-2015, 15:47