Закладка "Общие"
Определяется необходимость начисления НДС по отгрузке без перехода права собственности (начисление НДС возможно с 01.10.2006г.):
если флаг "Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности" установлен, производится начисление НДС при отгрузке (отражается документом "Реализация товаров и услуг" с видом операции "Отгрузка без перехода права собственности");
если флаг снят, то начисление НДС производится позднее, при отражении реализации отгруженных товаров (документ "Реализация отгруженных товаров").
Устанавливается порядок учета расчетов с поставщиками при частичной оплате документа поставки за товары: можно указать, что сначала считаются оплаченными ценности, по которым НДС не может быть принять к вычету, или наоборот, по которым может быть принят к вычету.
Задается порядок расчетов с покупателями при частичной оплате по документу реализации товаров, облагаемых НДС по ставке 0% и по прочим ставкам: можно считать, что товары по ставке 0% оплачиваются в последнюю очередь или в первую очередь.
Производится настройка отражения суммовых разниц в учете НДС — суммовых разниц при начислении НДС и суммовых разниц при определении вычетов по НДС. В нижней части формы расположены две группы реквизитов "Суммовые разницы при начислении НДС" и "Суммовые разницы при определении вычетов по НДС", в каждой из которых присутствую два флага "Учитывать положительные разницы" и "Учитывать отрицательные разницы". При установке флажков необходимо учитывать следующие особенности:
если отключить учет суммовых разниц при определении вычетов по НДС, то вся сумма (включая корректировку по НДС), дополнительно уплаченная поставщику в результате изменения курса, отразится в налоговом учете, как прочие внереализационные расходы (или доходы при отрицательных разницах);
если отключить учет суммовых разниц при начислении НДС, то вся сумма, дополнительно полученная от покупателя в результате изменения курса, отразится в налоговом учете, как прочие внереализационные доходы (или расходы при отрицательных разницах).
Закладка "Без НДС и 0%"(доступна при установленном флаге "Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%")
Задается способ отражения в бухгалтерском учете НДС по приобретенным ТМЦ при их использовании для операций, не облагаемых НДС (при перемещении или списании). По таким операциям НДС в бухгалтерском учете может быть включен в стоимость, списан на расходы или отражен аналогично отражению в налоговом учете с учетом положений п.3 ст. 170 НК РФ. В соответствии с п.3 ст. 170 НК РФ, начиная с 2006 года в случае, если на момент отнесения на деятельность, не облагаемую НДС, НДС был принят к вычету, производится списание НДС на расходы (начиная с 20 мая 2006 года такие операции отражаются в книге продаж), если НДС не был принят к вычету ранее - производится включение НДС в стоимость. По операциям до 2006 года производится включение НДС в стоимость вне зависимости от текущего состояния НДС.
Определяется способ начисления НДС при невозможности подтверждения правомерности применения ставки НДС 0% при реализации: выделение суммы НДС из выручки по расчетной ставке или начисление НДС сверху.
Сумма амортизационной премии будет включена в состав расходов автоматически при первом начислении амортизации по данному основному средству документом «Закрытие месяца».
Документ «Передача оборудования в монтаж» предназначен для включения стоимости оборудования и комплектующих, требующих монтажа, в расходы, формирующие первоначальную стоимость объектов основных средств.В реквизите «Объект строительства» выбирается объект внеоборотных активов, в первоначальную стоимость которого необходимо включить стоимость оборудования и комплектующих. Выбор производится из справочника «Объекты строительства».
В реквизите «Статья затрат» указывается статья учета затрат на монтаж объекта основных средств из справочника «Статьи затрат».
Табличная часть документа заполняется номенклатурой и количеством переданных в монтаж оборудования и комплектующих.
По кнопке "Печать" можно сформировать печатную форму «Акта о приемке оборудования» по типовой межотраслевой форме №ОС-15.
Операция отражается в бухгалтерском и налоговом учете.
Документ "Модернизация ОС" предназначен для отражения в учете модернизации (реконструкции) основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета.
В шапке документа вносятся сведения об объекте строительства, с которого списываются затраты по модернизации, для бухгалтерского и налогового учета - счет учета затрат, а так же суммы модернизации, отдельно для каждого из видов учета.
Сумму модернизации можно получить автоматически - при нажатии кнопки "Рассчитать суммы" суммы модернизации заполнятся автоматически по данным учета на момент формирования документа. При необходимости эти суммы можно откорректировать вручную.
В табличной части "Основные средства" указываются объекты основных средств, которые модернизируются (реконструируются).
Для более быстрого заполнения табличной части документа необходимо воспользоваться кнопкой "Подбор".
После формирования списка основных средств необходимо воспользоваться кнопкой "Заполнить" для заполнения табличной части информацией об объектах основных средств по данным учета, существующим на момент введения документа а также для распределение сумм модернизации.
Для быстрого заполнения табличной части однотипными объектами основных средств, имеющими одинаковые наименования, нужно ввести в табличную часть хотя бы один такой объект. Затем следует воспользоваться кнопкой Заполнить в командной панели табличной части. При выборе в выпадающем меню пункта По наименованию табличная часть будет заполнена объектами основных средств, имеющими такое же наименование, как у введенного первоначально.
При автоматическом заполнении суммы модернизации распределяются равными долями по всем объектам, перечисленным в табличной части.
Если модернизируются (реконструируются) объекты, для которых амортизация начисляется пропорционально выпущенной продукции (работ, услуг), то необходимо указать общий объем выпуска продукции (работ, услуг) с учетом модернизации (реконструкции) объектов.
При проведении документа эти сведения записываются в регистр и используются документом "Закрытие Месяца" при начислении амортизации в месяце, следующем за месяцем отражения модернизации.
Документ "Подготовка к передаче ОС" используется если сделка по передаче основного средства подлежит государственной регистрации.
Выбывающие объекты выбираются из справочника "Основные средства". Для каждого объекта основных средств указывается текущая балансовая стоимость, сумма накопленной на начало месяца амортизации, расчетная сумма амортизации, которая должна быть доначислена за текущий месяц.
Для более быстрого заполнения табличной части документа необходимо воспользоваться кнопкой "Подбор".
После формирования списка основных средств, подготавливаемых к передаче необходимо воспользоваться кнопкой "Заполнить" для заполнения табличной части информацией об объектах основных средств по данным учета, сумма амортизации за текущий месяц определяется расчетным путем в документе.
При проведении документа по каждой строке будут сформированы проводки по бухгалтерскому и налоговому учету (если в документе указано что он отражается в этих видах учета): • по доначислению амортизации, если это необходимо; • по списанию амортизационных начислений и балансовой стоимости на счет 01.09 "Выбытие основных средств".
Дополнительно в регистрах сведений снимается флаг начисления амортизации по перечисленным в документе объектам учета.
Доначисленная амортизация распределяется по регистрам учета затрат, аналогично документу "Закрытие месяца".
После того, как необходимые регистрационные документы получающей стороной получены, необходимо ввести документ "Передача ОС".
Для быстрого заполнения табличной части однотипными объектами основных средств, имеющими одинаковые наименования, нужно ввести в табличную часть хотя бы один такой объект. Затем следует воспользоваться кнопкой Заполнить в командной панели табличной части. При выборе в выпадающем меню пункта По наименованию табличная часть будет заполнена объектами основных средств, имеющими такое же наименование, как у введенного первоначально.
Документ «Списание ОС» предназначен для отражения в учете выбытия основного средства в связи с моральным и физическим износом, а также при ликвидации в связи с чрезвычайной ситуацией.
бухгалтерскому учету;
налоговому учету.
Выбывающие объекты выбираются из справочника "Основные средства".
Для каждого объекта основных средств указывается текущая балансовая стоимость, сумма накопленной на начало месяца амортизации, расчетная сумма амортизации, которая должна быть доначислена за текущий месяц.
Для более быстрого заполнения табличной части документа необходимо воспользоваться кнопкой "Подбор".
После формирования списка основных средств, подготавливаемых к передаче необходимо воспользоваться кнопкой "Заполнить" для заполнения табличной части информацией об объектах основных средств по данным учета, сумма амортизации за текущий месяц определяется расчетным путем в документе.
Для быстрого заполнения табличной части однотипными объектами основных средств, имеющими одинаковые наименования, нужно ввести в табличную часть хотя бы один такой объект. Затем следует воспользоваться кнопкой Заполнить в командной панели табличной части. При выборе в выпадающем меню пункта По наименованию табличная часть будет заполнена объектами основных средств, имеющими такое же наименование, как у введенного первоначально.
Отражение в бухгалтерском учете
Если основное средство было списано на затраты организации при принятии к учету, устанавливается флаг "Списано при принятии (БУ)".
При списании основного средства необходимо оформить акт о списании объекта основных средств. Для этого следует нажать на кнопку "ОС-4".
При списании с учета каждого из перечисленнных в табличной части основных средств для объектов, которые не были списаны на расходы при принятии к учету, формируются проводки:
• по доначислению амортизации, если это необходимо; • по списанию амортизационных начислений и балансовой стоимости на счет 01.09 "Выбытие основных средств".• по списанию остаточной стоимости объекта на указанный в форме счет учета расходов.
Дополнительно в регистрах сведений снимается флаг начисления амортизации по перечисленным в документе объектам учета.
Доначисленная амортизация распределяется по регистрам учета затрат, аналогично документу "Закрытие месяца".
В налоговом учете списание основных средств отражается так же, как и в бухгалтерском.
В качестве счета учета расходов при списании основных средств по налоговому учету по умолчанию предлагается счет 91.02.07 "Внереализационные расходы".
По правилам бухгалтерского учета инвентаризация основных средств обязательно проводится в следующих случаях:
один раз в три года перед составлением годовой бухгалтерской отчетности (кроме имущества, инвентаризация которого проводилась не ранее 1 октября отчетного года)
при передаче основных средств в аренду, выкупе, продаже, при смене материально-ответственных лиц, при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи основных средств в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями, при реорганизации или ликвидации организации.
Цель инвентаризации основных средств заключается в выявлении фактического наличия основных средств и проверке соответствия данных бухгалтерского учета по количеству и стоимости основных средств фактическому наличию таких объектов в количественном и стоимостном выражении и последующем отражении в учете принятия обнаруженных объектов и (или) выбытия не обнаруженных.
Инвентаризация проводится на основании приказа (постановления, распоряжения) о проведении инвентаризации (форма ИНВ-22) инвентаризационной комиссией, которая утверждается руководителем организации. Реквизиты приказа о проведении инвентаризации и состав комиссии отражается в первичных документах по инвентаризации.
Данные учета заполняются по данным информационной базы при помощи кнопки «Заполнить» в командной панели табличной части «Основные средства».
Выявленные в ходе инвентаризации объекты основных средств можно добавить в табличную часть при помощи кнопки «Добавить» в командной панели.
Для основных средств, по которым не заполнены данные учета, можно ввести фактическую стоимость.
Фактическая стоимость основных средств, числящихся в учете, считается равной учетной. Редактировать ее нельзя.
Документ «Инвентаризация ОС» в бухгалтерском и налоговом учете не отражается, однако по результатам инвентаризации возможно проведение следующих операций:
Принятие к учету основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлен излишек. Такие основные средства по правилам бухгалтерского учета подлежат оприходованию по текущей рыночной стоимости и отнесению на финансовые результаты организаций в качестве внереализационных доходов. Для этого необходимо использовать документ «Принятие к учету ОС» с видом операции «по результатам инвентаризации»
Списание основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача. Стоимость списываемых основных средств относится на виновных лиц. Если таковые не установлены либо во взыскании с них отказано судом, стоимость недостающих основных средств списывается на издержки производства и обращения. Для этого следует воспользоваться документом «Списание ОС»
Изменение местонахождения основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача в одном подразделении и излишек в другом. Для этого нужно использовать документ «Перемещение ОС»
Результаты инвентаризации должны быть отражены в учете и отчетности того месяца, в котором была закончена инвентаризация, а по годовой инвентаризации – в годовом бухгалтерском отчете.
Документ «Инвентаризация ОС» формирует печатные формы инвентаризационной ведомости (форма ИНВ-1) и сличительной ведомости (форма ИНВ-18).
Инвентарная книга учета объектов основных средств по форме ОС-6б (утверждена постановлением Госкомстата России от 21 января 2003 г. № 7) используется малыми предприятиями для учета наличия объектов основных средств, а также их движения внутри организации.
Инвентарная книга ведется в бухгалтерии организации в одном экземпляре.
Записи в инвентарной книге делаются на основании следующих документов:
Принятие к учету ОС
Перемещение ОС
Передача ОС
Списание ОС
Инвентарная книга может быть сформирована за любой период, а также без указания периода (в этом случае в книгу попадает информация за весь период деятельности организации).
При формировании инвентарной книги доступны два вида отбора. Во-первых, можно выбрать подразделение (в инвентарную книгу попадут записи по основным средствам, относящихся к выбранному подразделению). Во-вторых, можно задать отбор по материально-ответственному лицу (в этом случае будут отобраны операции только с теми ОС, которые числятся за выбранным МОЛ). Используя отбор, можно построить инвентарную книгу по каждому подразделению и (или) материально-ответственному лицу организации.
Наконец, существует возможность выбрать лицо, ответственное за заполнение книги. Его должность, фамилия и инициалы, а также табельный номер будут отражены на первой странице инвентарной книги. Эта возможность отключается, если установлен отбор по материально-ответственному лицу, поскольку оно и будет являться ответственным за ведение инвентарной книги.
Справочник "Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)"
Справочник предназначен для ведения списка возможных способов отражения расходов по амортизации (погашению стоимости) в затратах предприятия.
Затраты по амортизации ОС и НМА (погашению стоимости специальной одежды и специальной оснастки) могут быть распределены по нескольким статьям затрат и объектам аналитики (например, по нескольким подразделениям организации) в определенной пропорции.
Табличная часть
В табличной части элемента справочника указываются направления распределения расходов по амортизации (погашению стоимости). Каждое из них вводится отдельной строкой. Для каждого направления нужно указать счета бухгалтерского и налогового учета и соответствующую аналитику, по которой должна распределяться сумма амортизации.
Для правильного распределения суммы амортизации по заданным направлениям в табличной части элемента справочника нужно установить соответствующие значения коэффициентов распределения в поле "К".
При отражении рассчитанной суммы амортизации в учете программа суммирует значения заданных коэффициентов, а затем распределяет сумму амортизации пропорционально величине каждого коэффициента.
Справочник «ЕНАОФ»
Справочник «ЕНАОФ» содержит классификатор основных средств, по которым установлены стандартные шифры и годовые нормы амортизационных отчислений. По этому справочнику классифицируются основные средства, для которых рассчитывается износ.
Для автотранспорта используются нормы амортизационных отчислений в процентах от стоимости автомобиля в расчете на 1000 км пробега.
Износ основных средств отражается в бухгалтерском учете в соответствии с ПБУ 6/01 «Учет основных средств».
Справочник «ОКОФ»
Справочник «ОКОФ» представляет собой общероссийский классификатор основных фондов. Справочник используется для классификации основных средств и определения амортизационной группы в соответствии с Постановлением от 1 января 2002 г. N1 Правительства РФ «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Кроме того, классификация по ОКОФ используется при переоценке основных средств.
Справочник «Объекты строительства»
Справочник «Объекты строительства» используется в бухгалтерском и налоговом учете для ведения аналитического учета по строящимся (модернизируемым, реконструируемым, монтируемым) объектам основных средств.
Документ "Выработка ОС" используется при выбранном способе амортизации ОС "пропорционально объему продукции (работ)" для фиксирования объема продукции, произведенной в текущем месяце.
При способе списания стоимости ОС "пропорционально объему продукции (работ)" начисление амортизации производится исходя из натурального показателя объема продукции (работ) в отчетном периоде и соотношения первоначальной стоимости объекта ОС и предполагаемого объема продукции (работ) за весь срок полезного использования объекта ОС.
При заполнении документа "Принятие к учету ОС" на закладке "Бухгалтерский учет" следует выбрать способ начисления амортизации "пропорционально объему продукции (работ)" , указать параметр выработки и предполагаемый объем выработки.
Для того, чтобы при закрытии месяца амортизация рассчитывалась исходя из объема продукции, произведенной в отчетном периоде (месяце), его следует зафиксировать в документе "Выработка ОС".
При этом количество документов "Выработка ОС" в отчетном периоде не имеет значения, т.к. программа будет анализировать суммарный объем выработки за отчетный период (месяц). Допустимо фиксировать объем выработки за отчетный период как одним документом, так и несколькими.
Табличная часть
В табличной части документа "Выработка ОС" указывается:
основное средство, по которому фиксируется выработка;
параметр выработки;
объем выработки;
единица измерения.
Документ "Изменение состояния ОС"
Документ позволяет изменить состояние основного средства по бухгалтерскому учету.
При изменении состояния можно изменить и состояние начисления или не начисления амортизации на период пребывания ОС в этом состоянии. Состояние начисления амортизации можно изменить также и для налогового учета.
Для изменения состояния начисления амортизации по объектам необходимо установить флаг "Влияет на начисление амортизации".
Документ дополнен механизмом событий (напоминание).
Данный документ не формирует никаких проводок, он лишь изменяет значение соответствующих ресурсов регистров сведений, хранящих информацию об основных средствах.
Для быстрого заполнения табличной части однотипными объектами основных средств, имеющими одинаковые наименования, нужно ввести в табличную часть хотя бы один такой объект. Затем следует воспользоваться кнопкой Заполнить в командной панели табличной части. При выборе в выпадающем меню пункта По наименованию табличная часть будет заполнена объектами основных средств, имеющими такое же наименование, как у введенного первоначально.
Документ «Изменение параметров начисления амортизации» предназначен для отражения изменений в регистре сведений об объектах основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета.
В документ вносятся новые сведения об объектах основных средств (например, новый срок полезного использования в случае его изменения, стоимость для начисления амортизации или объем продукции(работ) и т.п.).
Для налогового учета основных средств, при
8-09-2015, 13:05