Сводная ведомость по заработной плате за 1-й квартал 2001 года
Начислено Удержано
№ п/п |
Месяцы | Оклад | З/п за факт отр дни | Премия | Б/Л | Отпуск | Всего | ПН | Алименты | Прочие | Всего |
К выдаче на руки |
1. | Январь | 12100 | 8733 | 3493 | 213 | 3907 | 16346 | 1579 | 873 | 2452 | 13894 | |
2.
|
Февраль Итого |
12100 24200 |
9660 18393 |
3864 7357 |
375 588 |
1775 5682 |
15674 32020 |
1492 3071 |
825 1698 |
100 100 |
2417 4869 |
13257 27151 |
3. | Март | 13300 | 12690 | 5076 | 274 | 18040 | 1800 | 1028 | 2828 | 15212 | ||
Всего | 37500 | 31083 | 12433 | 862 | 5682 | 50060 | 4871 | 2726 | 100 | 7697 | 42363 |
Расчеты во внебюджетные фонды
№ п/п |
Месяцы |
ФОТ1 |
ФОТ2 |
ФСС4% |
ПФ 28% |
ФОМС 3,6% |
Итого |
1. | Январь | 16346 | 16133 | 645 | 4517 | 581 | 5743 |
2. | Февраль | 15674 | 15299 | 612 | 4284 | 551 | 5447 |
Итого | 32020 | 31432 | 1257 | 8801 | 1132 | 11190 | |
3. | Март | 18040 | 17766 | 711 | 4974 | 640 | 6325 |
Всего | 50060 | 49198 | 1968 | 13775 | 1772 | 17515 |
Содержание
1. Краткая характеристика предприятия…………………………………………..3
2. Учетная политика предприятия………………………………………………….4
3. Рабочий план счетов……………………………………………………………...6
4. Журнал хронологической регистрации хозяйственных операций….…………8
5. Синтетические счета…………………………………………………………….12
6. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за 1-й квартал 2001 года….17
7. Бухгалтерский баланс (Ф №1)………………………………………………….19
8. Отчет о прибылях и убытках (Ф №2)…………………………………………..21
9. Расчет налога от фактической прибыли……………………………………….22
10. Декларация по налогу на пользователей автомобильных дорог…………....23
11. Расчет налога на имущество предприятия……………………………………24
12. Расчет износа основных средств за 1-й квартал 2001года…………………..25
13. Расчетно-платежная ведомость за январь…………………………………….26
14. Расчетно-платежная ведомость за февраль…………………………………...27
15. Расчетно-платежная ведомость за март……………………………………....28
16. Табель учета рабочего времени…………………………………………….…29
17. Сводная ведомость по заработной плате за 1-й квартал 2001 года…………32
18. Расчет командировочных расходов за 1-й квартал 2001 года…………….…33
19. Используемая литература……………………………………………………...34
2
Хозяйственные операции за 1-й квартал 2001 года.
№ п/п |
Документ и содержание операций |
Д |
К |
Сумма |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. |
Справка бухгалтерии. Начислен износ основных средств за январь. |
20 |
02 |
2819 |
2. |
Счет. Начислено фирме «Электро» за приобретенный компьютер в январе. Цена………………………………….. НДС…………………………………... |
08 19 |
76 76 |
34000 6800 |
3. |
Акт приемки-передачи. Продан сейф в феврале: а) первоначальная стоимость. б) сумма износа. в) договорная цена (выручка от реализации). г) НДС. |
91 02 76 91 |
01 91 91 68 |
20000 750 25000 4167 |
4. |
Акт приемки-передачи. Введен в эксплуатацию в январе купленный компьютер. |
01 |
08 |
34000 |
5. |
Выписка банка, платежное поручение. Оплачен счет фирме «Электро» за компьютер. |
76 |
51 |
40800 |
6. |
Выписка банка, платежное поручение. Зачислены деньги на расчетный счет, за поданный сейф. |
51 |
76 |
25000 |
7. |
Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности по компьютеру. |
68 |
19 |
6800 |
8. |
Справка бухгалтерии. Начислен износ основных средств за февраль, март месяцы. |
20 |
02 |
6802 |
9. |
Наряды и расчетно-платежная ведомость. а) начислена заработная плата за квартал. б) начислена премия за квартал. в) начислено пособие по б/л. г) начислено за отпуск. |
20 20 69 20 |
70 70 70 70 |
31083 12433 862 5682 |
10. |
Удержано из заработной платы: а) подоходный налог б) алименты в) прочие |
70 70 70 |
68 76 76 |
4871 2726 100 |
11. |
Выписка банка, приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за декабрь. |
50 |
51 |
24000 |
12. |
Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата из кассы за декабрь. |
70 |
50 |
24000 |
13. |
Выписка банка, приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за январь, февраль. |
50 |
51 |
27151 |
14. |
Выписка банка, платежное поручение. Перечислены платежи от ФОТ за декабрь. |
69 68 |
51 51 |
11505 19143 |
15. |
Расчет бухгалтерии. Начислены платежи от ФОТ за 1-й квартал. а) фонду социального страхования – 4% б) пенсионному фонду – 28% в) фонду обязательного медицинского страхования – 3,6% |
20 20 20 |
69-1 69-2 69-3 |
1968 13775 1772 |
16. |
Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата из кассы за январь, февраль. |
70 |
50 |
27151 |
17. |
Справка бухгалтерии. Начислена арендная плата за арендуемое помещение: январь – 15000 НДС – 3000 февраль – 15000 НДС – 3000 март – 15000 НДС – 3000 |
26 19 |
76 76 |
45000 9000 |
18. |
Выписка банка, платежное поручение. Перечислена арендная плата за 1-й квартал. |
76 |
51 |
54000 |
19. |
Счет-фактура. Списан НДС в погашении задолженности бюджету по аренде. |
68 |
19 |
9000 |
20. |
Счет. Начислено за потребленную эл/энергию, газ, воду за 1-й квартал: январь – 1800 НДС – 360 февраль – 1600 НДС – 320 март – 1680 НДС – 336 |
26 19 |
76 76 |
5080 1016 |
21. |
Выписка банка, платежное поручение. Перечислено за потребленную эл/энергию, газ, воду за январь, февраль. |
76 |
51 |
4080 |
22. |
Счет-фактура. Списан НДС в погашении задолженности бюджету за эл/энергию, газ, воду за январь, февраль. |
68 |
19 |
680 |
23. |
Счет. Приобретены и подлежат оплате материалы, поступившие за 1-й квартал – 16000 НДС – 3200 |
10 19 |
60 60 |
16000 3200 |
24. |
Выписка банка, платежное поручение. Перечислено поставщику в уплату за поступившие материалы. |
60 |
51 |
19200 |
25. |
Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по оплаченным материалам. |
68 |
19 |
3200 |
26. |
Требование. Отпущены материалы в производство по фактической себестоимости. |
20 |
10 |
20300 |
27. | Отпущены материалы на хозяйственные нужды. | 26 |
10 |
1400 |
28. | Переданы в эксплуатацию инструменты. | 26 | 10 | 3000 |
29. |
Приходный кассовый ордер. Получены денежные средства в кассу на командировочные расходы. |
50 |
51 |
1600 |
30. |
Расходный кассовый ордер. Выдано из кассы в подотчет. |
71 |
50 |
1600 |
31. |
Авансовый отчет по командировке (3 дня): а) норма проживания в сутки – 270 руб. б) суточные – 55 руб. |
26 19 68 91 |
71 71 19 19 |
1365 239 197 42 |
32. | Включены в себестоимость общехозяйственные расходы. | 20 |
26 |
55845 |
33. |
Счет-фактура. Реализована продукция за 1-й квартал покупателю из производства. |
62 |
90 |
152000 |
34. |
Выписка банка. Зачислены денежные средства на расчетный счет за реализованную продукцию. |
51 |
62 |
152000 |
35. | Списана фактическая стоимость реализованной продукции из производства. | 90 |
20 |
90000 |
36. |
Приемно-сдаточная накладная. Принята на склад готовая продукция. |
43 |
20 |
38000 |
37. |
Справка бухгалтерии. Начислен налог на пользователей автодорог (в дорожный фонд). |
20 |
68 |
1267 |
38. |
Справка бухгалтерии. Начислен налог на имущество (2%) |
91 |
68 |
1311 |
39. |
Расчет бухгалтерии. Начислен НДС за реализованную продукцию. |
90 |
68 |
25333 |
40. 41. |
Определить результат от реализации продукции. Закрывается счет |
90 91 |
99 99 |
36667 801 |
42. | Начислен налог на прибыль. | 99 | 68 | 13187 |
43. |
Выписка банка, платежное поручение. Перечислены платежи за январь, февраль: а) по исполнительным листам. б) по налогу на доходы физических лиц. в) ЕСН. |
76 68 69 |
51 51 51 |
1698 3071 11190 |
8-09-2015, 13:56