Дт 97 Кт
8987,3
Прибыль
180
10
170
0
180
0
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
за март 2010 г. (в тыс. руб.)
| Счета |
Сальдо на начало |
Обороты |
Сальдо на конец |
||||
| Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
| 01 |
Основные средства |
12540 |
12540 |
||||
| 02 |
Амортизация ОС |
3000 |
6 |
3006 |
|||
| 08 |
Вложения во ВА |
0 |
5320,2 |
2660,1 |
2660,1 |
||
| 10 |
Материалы |
11900 |
400 |
11000 |
1300 |
||
| 19 |
НДС по приобрет. |
0 |
2419,2 |
2419,2 |
0 |
||
| 20 |
Основное произв-во |
0 |
25465,9 |
25465,9 |
0 |
||
| 25 |
Общепроиз.расходы |
0 |
552,5 |
552,5 |
0 |
||
| 26 |
Общехоз. расходы |
0 |
569,5 |
569,5 |
0 |
||
| 51 |
Расчетный счет |
15500 |
35490 |
30536,7 |
20453,3 |
||
| 60 |
Расч. с поставщ-ми |
8000 |
23859,2 |
15859,2 |
0 |
||
| 62 |
Расч. с покуп-ми |
0 |
74930 |
71390 |
3540 |
||
| 66 |
Расч. по кредитам |
18000 |
120 |
18120 |
|||
| 68 |
Расч. по налогам |
3390 |
11209,2 |
14666,8 |
6847,6 |
||
| 69 |
Расч. по соц. страх. |
780 |
780 |
780 |
780 |
||
| 70 |
Расч. по опл. труда |
3000 |
3390 |
3000 |
2610 |
||
| 76 |
Расч.с деб. и кред. |
50 |
5407,5 |
5400 |
42,5 |
||
| 80 |
Уставный капитал |
100 |
0 |
0 |
100 |
||
| 90 |
Продажи |
39530 |
39530 |
||||
| 91 |
Прочие дох. и расх. |
600 |
600 |
||||
| 97 |
Расх. буд. периодов |
180 |
180 |
0 |
|||
| 99 |
Прибыль и убытки |
3800 |
2846,8 |
8034,1 |
8987,3 |
||
| Итого: |
40120 |
40120 |
232770 |
232770 |
40493,4 |
40493,4 |
|
Бухгалтерский баланс
на 1 марта и 1 апреля 2010 г. (в тыс. руб.)
| Актив |
Код показателя |
На 01 марта 2010 года |
На 01 апреля 2010 года |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
|
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|||
| Нематериальные активы |
110 |
|||
| Основные средства |
120 |
9540 |
9534 |
|
| Незавершенное строительство |
130 |
- |
2660 |
|
| Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|||
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|||
| Отложенные налоговые активы |
145 |
|||
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||
| Итого по разделу I |
190 |
9540 |
12194 |
|
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
| Запасы в том числе: |
210 |
12080 |
1300 |
|
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
11900 |
1300 |
|
| Животные на выращивании и откорме |
212 |
|||
| Затраты в незавершенном производстве |
213 |
|||
| Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
|||
| Товары отгруженные |
215 |
|||
| Расходы будущих периодов |
216 |
180 |
- |
|
| Прочие запасы и затраты |
217 |
|||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
|||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|||
| в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
- |
3540 |
|
| в том числе покупатели и заказчики |
241 |
- |
3540 |
|
| Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|||
| Денежные средства |
260 |
15500 |
20453 |
|
| Прочие оборотные активы |
270 |
|||
| Итого по разделу II |
290 |
27580 |
25293 |
|
| БАЛАНС |
300 |
37120 |
37487 |
|
| Пассив |
Код показателя |
На 01 марта 2010 года |
На 01 апреля 2010 года |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
|
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
| Уставный капитал |
410 |
100 |
100 |
|
| Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
|||
| Добавочный капитал |
420 |
|||
| Резервный капитал в том числе: |
430 |
|||
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|||
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
3800 |
8987 |
|
| Итого по разделу III |
490 |
3900 |
9087 |
|
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
| Займы и кредиты |
510 |
|||
| Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|||
| Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
| Итого по разделу IV |
590 |
0 |
0 |
|
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
| Займы и кредиты |
610 |
18000 |
18120 |
|
| Кредиторская задолженность в том числе: |
620 |
15220 |
10280 |
|
| Поставщики и подрядчики |
621 |
8000 |
- |
|
| Задолженность перед персоналом организации |
622 |
3000 |
2610 |
|
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
780 |
780 |
|
| Задолженность по налогам и сборам |
624 |
3390 |
6847 |
|
| Прочие кредиторы |
625 |
50 |
43 |
|
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|||
| Доходы будущих периодов |
640 |
|||
| Резервы предстоящих расходов |
650 |
|||
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|||
| Итого по разделу V |
690 |
33220 |
28400 |
|
| БАЛАНС |
700 |
37120 |
37487 |
|
Список литературы
1. Афанасьева Л.К., Крюкова А.П. Бухгалтерский учет в строительных организациях: учеб.пособие. – СПб.: СПбГИЭУ, 2004.
2. Дементьев А.Ю. Бухгалтерский и налоговый учет застройщиков и заказчиков при осуществлении инвестиционно-строительной деятельности: Практическое пособие.– М.:ИНФРА-М, 2007.
3. Вещунова Н.А., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.
4. Пронина Е.А. Бухгалтерский учет и налогообложение в строительстве. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2004
5. Каморджанова Н.А., Карташова И.В. Бухгалтерский учет. 5-е изд. – СПб.: Питер, 2005.
8-09-2015, 15:39